ТОП-10 нарушений ИП и суммы штрафов по ним

Если кому-то интересно почитать страшилки в полном объеме, можете открыть главы 15 и 16 НК РФ, а также полистать Кодекс об административных правонарушениях. Там подробно расписано, кого и за что привлекают к ответственности и во что обходятся игры в прятки с государством.

Мы же остановимся на самых распространенных штрафах ИП за несдачу отчетности.

Непредставление налоговой декларации

Сюда относятся все декларации предпринимателей на разных режимах – ОСНО, УСН, ЕСХН, а также расчет по страховым взносам, который сдают работодатели.

Если не сдадите что-то из этого вовремя, будьте готовы уплатить 5% от налога по декларации за каждый просроченный месяц, даже неполный. Максимум – 30%, минимум – 1 000 руб. На минимум стоит обратить внимание тем, кто должен был сдать и не сдал нулевую декларацию.

Те же санкции предусмотрены за непредставление расчета по страховым взносам.

Штраф за несданную отчетность – это еще не все.

Через 10 дней после просрочки ИФНС имеет право заблокировать расчетный счет и скорее всего она этим правом воспользуется.

Чтобы освободить свои деньги из-под ареста, нужно будет сначала замолить грешок, то есть все-таки отправить декларацию, а затем идти в инспекцию ФНС с заявлением о разблокировке счета. И пока все это не будет проделано, деньгами на счетах вы воспользоваться не сможете, а это парализует работу.

И это еще не все. В Кодексе об административных правонарушениях тоже предусмотрена ответственность для тех, кто проигнорировал обязанность сдать декларацию – от 300 до 500 руб.

Непредставление сведений для налогового контроля

200 рублей за каждый документ, так гласит 126 ст. НК РФ. Сюда относятся любые документы или сведения, которые запросит налоговая инспекция, или которые налогоплательщик должен сдавать согласно налоговому законодательству.

А вот отчет 6-НДФЛ выделен в той же статье отдельным пунктом. Если не сдать его вовремя, то придется заплатить по 1 000 руб. за каждый месяц просрочки, полный или неполный.

В КОАП ответственность за эту провинность тоже прописана – от 300 до 500 рублей.

Представление документов с недостоверными сведениями

В статье 126.1 НК прописан штраф в 500 руб. за каждый документ. Но второй пункт этой же статьи обнадеживает – санкций можно избежать, если самостоятельно выявить ошибку и отправить уточненный документ до того, как ее обнаружат работники ФНС.

Неуплата или неполная уплата налогов

Сюда относятся все налоги, страховые взносы за работников и торговый сбор. Штраф немаленький – 20% от неуплаченной суммы. Если сотрудники ФНС смогут доказать, что вы не платили умышленно, то он возрастет до 40%. Подтверждение в ст. 122 НК.

Есть еще пени, которые начинают «капать» со дня просрочки и до дня, предшествующему дню уплаты долга. Считаются они исходя из ставки 1/300 к ставке рефинансирования ЦБ.

Проще говоря, чтобы посчитать пени за один день, нужно ставку рефинансирования разделить на 300 и умножить на сумму долга. Общий платеж будет зависеть от количества дней просрочки.

Если вы не оплатите вовремя налог, то вас ждут и штраф, и пени, а если авансовые платежи, то только пени.

Еще одна неприятность за неуплату налогов – арест расчетного счета на сумму долга. Налоговики дадут такое распоряжение банку, если вы не исполните требование об уплате налогов в течение 8 дней.

При неуплате в особо крупном размере подключается Уголовный Кодекс и угроза лишения свободы. Там речь должна идти о миллионах, так что индивидуальных предпринимателей это касается редко, но мы все же озвучили. На всякий случай.

Грубые нарушения правил учета

Серьезная статья 120 НК РФ с серьезными санкциями. Что именно понимается под грубыми нарушениями перечислено в той же статье (отсутствие первичных документов и т.д.).

Если такие факты у вас обнаружат в одном налоговом периоде, то выставят штраф в 10 тыс. рублей, а если более одного периода, то уже 30 тысяч. Ну а если эти нарушения еще и к занижению облагаемой базы привели, то раскошелиться придется на 20 процентов от неуплаченного налога или страховых взносов.

Но не радуйтесь, если 20% от вашей недоимки – это всего несколько сотен, потому что минимум, который вы заплатите – 40 тысяч.

В КОАП за такие нарушения прописано наказание от 5 до 10 тысяч рублей, а за повторные – до 20 тысяч.

Непредставление персонифицированных сведений в СФР и ИФНС

ИП-работодателей касаются подразделы формы ЕФС-1. Если не сдать подраздел 1.2 (бывшая форма СЗВ-СТАЖ) за своих работников или подать сведения с ошибками, штраф составит 500 руб. за каждое застрахованное лицо. Если не сдать персонифицированные сведения по застрахованным лицам в ИФНС, штраф составит 200 руб. за каждый непредставленный документ.

Непредставление отчета в СФР и неуплата взносов по страхованию от несчастных случаев

Ответственность за такого рода провинность прописана в Федеральном законе от 24.07.1998 № 125-ФЗ. За отсутствие раздела 2 отчета ЕФС-1 (бывшая форма 4-ФСС) наказание такое же, как за декларацию – 5% от суммы в расчете за каждый месяц просрочки. Не больше 30% и не меньше 1 000 руб.

Не уплатить страховые взносы — значит понести такую же ответственность как за неуплату налогов, то есть 20% от долга. Докажут, что не уплатили умышленно – взыщут все 40%. И о пенях не забывайте.

Штраф за непредставление статистической отчетности

К статотчетности не все относятся серьезно. А между тем, санкции тут далеко не копеечные.

Если вовремя не отправить в статистику нужную форму, или отправить с недостоверными данными, то можно раскошелиться на сумму от 10 до 20 тыс. рублей.

А если провиниться второй раз, то от 30 до 50 тысяч. Не верите? Загляните в ст. 13.19 КОАП.

Невыполнение обязанности по удержанию и перечислению налогов

Если у вас есть сотрудники, вы обязаны со всех сумм, что платите ему, удержать и перечислить в бюджет НДФЛ. Если вы этого не сделаете, то ФНС по статье 123 НК взыщет 20% от неуплаченного налога.

А теперь смотрите – НДФЛ вы удерживаете из зарплаты работника, а штраф платите за свой счет. Так не лучше ли расстаться с чужими деньгами, чтобы остаться при своих?

Нарушения способа представления налоговой декларации или расчета

Есть случаи, когда по закону отчетность можно представить только в электронном виде.

Например, НДС для всех или РСВ, если у вас больше 10 работников, и т.д. Так вот если в таких случаях сдать не электронный, а бумажный отчет, то придется заплатить штраф в 200 рублей. Ну и от сдачи отчета в нужном виде никто не освобождает, все равно придется подготовить и отправить как надо.

Ну что, не сильно мы вас напугали?

Эти страшилки вас не коснутся, если делать все вовремя и не хитрить. Понимаем, не всегда хочется расставаться с заработанным, но закон есть закон.

И потом, есть ведь законные способы снижения финансовой нагрузки и оптимизации расходов.

Если хотите узнать какие – компания «Моё дело» к вашим услугам.

Услуга «Оптимизация налогов», бухгалтерский аутсорсинг, онлайн-сервис для ведения бухгалтерии – все это направлено на то, чтобы вы эффективно вели бизнес и не переплачивали.

Станьте нашим клиентом и убедитесь в этом сами!