Как выбрать бух. счет для контрагента при оформлении документов (в т.ч. первичных — накладных, актов, платежных документов)

Продажи (акты, накладные)

При реализации услуг, работ (товаров) на странице создаваемого акта (накладной) предлагается выбор одного из двух счетов бухгалтерского учёта, который будет отображаться в Дебете бухгалтерской проводки:

• 62.01 «Расчёты с покупателями и заказчиками» (установлен по умолчанию);

или

• 76.06 «Расчёты с прочими покупателями и заказчиками».

Счёт 62.01 по умолчанию используется для всех покупателей отгруженных товаров, работ и услуг.

Счёт 76.06 может быть использован для иных дебиторов, например, для покупателей основных средств.

Или, например, постоянных покупателей можно вести на счёте 62, а редких (разовых) – на 76. Или покупателей (юр.лиц) – на счёте 62, а физ.лиц (ИП) – на счёте 76. То есть отображать отдельных покупателей на счёт 76 это право (для целей удобства аналитики бух. учёта), а не обязанность пользователя.

а) если в исходящем акте (накладной) будет использован счёт 62 (62.01), то и полученные денежные средства от данного покупателя (Банк, входящее п/п) – необходимо приходовать с использованием счёта 62 (62.02) (установлен на странице платёжного поручения по умолчанию). Связав эти два документа (автоматически будет сформирована Бухгалтерская справка датой последнего события с проводкой Зачёта полученных денег в отгруженные товары, работы, услуги:  Дт 62.02 — Кт 62.01.

б) если в исходящем акте (накладной) будет использован счёт 76, то и полученные денежные средства от данного покупателя (Банк, входящее п/п) – необходимо приходовать с использованием счёта 76. И если субконто (договор и контрагент) в первом и втором случае указаны идентичные, то связь отгрузки с получением денег произойдет автоматически и не потребует дополнительной проводки.

Покупки (акты, накладные)

При оприходовании входящих услуг, работ (товаров) на странице входящего акта (накладной) предлагается выбор одного из двух счетов бухгалтерского учёта, который будет отображаться в Кредите бухгалтерской проводки:

• 60.01 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» (установлен по умолчанию);

или

• 76.05 «Расчёты с прочими поставщиками и подрядчиками».

Счёт 60.01 по умолчанию используется для всех поставщиков услуг, товаров, материалов.

Счёт 76.05 может быть использован для иных кредиторов, например, для поставщиков Основных средств.

Или, например, постоянных поставщиков можно вести на счёте 60, а редких (разовых) – на 76. Или поставщиков (юр.лиц) – на 60, а физ.лиц (ИП) – на 76. То есть отражать поставщиков на счёте 76 это право (для целей удобства аналитики бух.учёта), а не обязанность пользователя.

а) если во входящем акте (накладной) будет использован счёт 60 (60.01), то и перечисленные денежные средства данному поставщику (Банк, исходящее п/п) необходимо отображать с использованием счёта 60 (60.02). В Банке данный счёт установлен в платёжном поручении по умолчанию. Связав эти два документа, автоматически будет сформирована Бухгалтерская справка датой последнего события с проводкой Зачёта перечисленных денег в оплату полученных товаров, работ, услуг Дт 60.02 Кт 60.01.

б) если во входящем акте (накладной) будет использован счёт 76, то и перечисленные денежные средства данному поставщику (Банк, исходящее п/п) необходимо отображать с использованием счёта 76. И если субконто (контрагент, договор) в первом и втором случае указаны идентичные, то связь покупки с перечислением денег произойдет автоматически и не потребует дополнительной проводки.