Список отчетности и налогов (сборов, взносов) для организации на ЕНВД
| Вид отчетности (налога, взноса, сбора) | Крайний срок представления отчета/ уплаты налога, сбора, взноса |
| Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь ********* | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за декабрь предыдущего года | с 01.01.2017г. уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 января |
| Сведения о среднесписочной численности сотрудников | сдача до 20 января |
| Отчет в ФСС за 4 квартал предыдущего года * | сдача до 20 января |
| Экологический сбор за 4 квартал предыдущего года ** | - сдача отчета до 20 января;
- уплата сбора до 20 января. |
| Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 4 квартал прошлого отчетного года ******* | до 20 января |
| Декларация по ЕНВД за 4 квартал предыдущего года | - сдача декларации до 20 января;
- уплата налога до 25 января. |
| Декларация по НДС за 4 квартал предыдущего года *** | - сдача декларации до 25 января
- уплата налога до 25 января |
| Торговый сбор за 4 квартал предыдущего года | уплата до 25 января |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за январь *** | уплата до 28 января |
| НДФЛ с з/п за январь | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| Транспортный налог (при наличии в собственности транспортных средств) | - сдача декларации до 1 февраля года, следующего за отчетным годом;
- уплата налога согласно региональному законодательству. |
| Земельный налог (при наличии в собственности земельных участков) | - сдача до 1 февраля года, следующего за отчетным годом;
- уплата согласно местному законодательству. |
| Отчет в Росстат по форме МП (микро) **** | сдача до 5 февраля отчетного года |
| Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Ежегодный отчет в ПФР по форме СЗВ-СТАЖ | сдача до 1 марта (сдается впервые в 2018г за 2017 год и далее ежегодно). |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за январь | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата ФСС) до 15 февраля |
| Отчет в ПФР за 4 квартал предыдущего года ***** | сдача до 15 февраля |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за февраль *** | уплата до 28 февраля |
| НДФЛ с з/п за февраль | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| Отчет за физ.лиц, при выплате дохода которым организация не смогла удержать налог за предыдущий год (форме 2-НДФЛ) ****** | сдача до 1 марта года, следующего за отчетным годом |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль ********* | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за февраль | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 марта |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за март *** | уплата до 28 марта |
| Декларация по налогу на прибыль за предыдущий год *** | - сдача декларации до 28 марта года следующего за отчетным годом;
- уплата до 28 марта года следующего за отчетным годом. |
| Налог на имущество за прошлый отчетный год ******** | - сдача отчета до 30 марта;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
| Бухгалтерская отчетность по итогу года (в ФНС и Росстат) | сдача до 31 марта года, следующего за отчетным годом |
| НДФЛ с з/п за март | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| Сведения по выплатам физическим лицам за год (форма 2-НДФЛ) | сдача до 1 апреля года, следующего за отчетным
С отчетности за 2019г. срок представления - до 1 марта года, следующего за отчетным |
| Отчет в Росстат по форме МП-сп | сдача данного отчета разовая по запросу Росстата до 1 апреля, года следующего за отчетным (собирается один раз в 5 лет сплошным методом, то есть по всем организациям) |
| Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) за предшествующий год | сдача отчета до 1 апреля года, следующего за отчетным годом (данный отчет сдается, начиная с периода 2016 года)
С отчетности за 2019г. срок представления - до 1 марта года, следующего за отчетным |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Подтверждение основного вида деятельности для ФСС | сдача до 15 апреля года, следующего за отчетным годом |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за март | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 апреля |
| Отчет в ФСС (по травматизму) за 1 квартал * | сдача в ФСС до 20 апреля |
| Экологический сбор за 1 квартал ** | - сдача отчета до 20 апреля;
- уплата сбора до 20 апреля. |
| Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 1 квартал ******* | сдача отчета до 20 апреля |
| Декларация по ЕНВД за 1 квартал | - сдача декларации до 20 апреля;
- уплата налога до 25 апреля. |
| Торговый сбор за 1 квартал | уплата до 25 апреля |
| Декларация по НДС за 1 квартал *** | - сдача декларации до 25 апреля;
- уплата налога до 25 апреля. |
| Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал *** | сдача до 28 апреля |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за апрель*** | уплата до 28 апреля |
| Налог на имущество за 1 квартал ******** | - сдача отчета до 30 апреля;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом |
| Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) за 1 квартала | сдача до 30 апреля |
| Единый (новый) ежеквартальный расчет по страховым взносам в ФНС за 1 квартал | сдача до 30 апреля |
| НДФЛ с з/п за апрель | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за апрель | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 мая |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за май *** | уплата до 28 мая |
| НДФЛ с з/п за май | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за май | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 июня |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за июнь *** | уплата до 28 июня |
| НДФЛ с з/п за июнь | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за июнь | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 июля |
| Отчет в ФСС (по травматизму) за 2 квартал * | сдача в ФСС до 20 июля |
| Отчетность по экологическим сборам за 2 квартал ** | - сдача отчета до 20 июля;
- уплата сбора до 20 июля. |
| Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 2 квартал ******* | сдача до 20 июля |
| Декларация по ЕНВД за 2 квартал | - сдача декларации до 20 июля;
- уплата налога до 25 июля. |
| Торговый сбор за 2 квартал | уплата до 25 июля |
| Декларация по НДС за 2 квартал *** | - сдача декларации до 25 июля;
- уплата налога до 25 июля. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за июль *** | уплата до 28 июля |
| Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал *** | сдача до 28 июля |
| Налог на имущество за 2 квартал ******** | - сдача отчета до 30 июля;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
| Единый (новый) ежеквартальный расчет по страховым взносам в ФНС за полугодие | сдача до 30 июля |
| Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) за 2 квартал | сдача до 31 июля |
| НДФЛ с з/п за июль | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за июль | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 августа |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за август *** | уплата до 28 августа |
| НДФЛ с з/п за август | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за август | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 сентября |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за сентябрь *** | уплата до 28 сентября |
| НДФЛ с з/п за сентябрь | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за сентябрь | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 октября |
| Отчет в ФСС (по травматизму) за 3 квартал * | сдачав ФСС до 20 октября |
| Отчетность по экологическим сборам за 3 квартал ** | - сдача отчета до 20 октября
- уплата сбора до 20 октября |
| Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 квартал ******* | сдача до 20 октября |
| Декларация по ЕНВД за 3 квартал | - сдача декларации до 20 октября
- уплата налога до 25 октября |
| Торговый сбор за 3 квартал | уплата до 25 октября |
| Декларация по НДС за 3 квартал *** | - сдача декларации до 25 октября
|
| Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал *** | сдача до 28 октября |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за октябрь *** | уплата до 28 октября |
| Налог на имущество за 3 квартал ******** | - сдача отчета до 30 октября;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
| Единый (новый) ежеквартальный расчет по страховым взносам в ФНС за 9 месяцев | сдача до 30 октября |
| Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) | сдача не позднее 31 октября |
| НДФЛ с з/п за октябрь | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за октябрь | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 ноября |
| ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь | - до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
| Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за ноябрь | уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 декабря |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за ноябрь*** | уплата до 28 ноября |
| НДФЛ с з/п за ноябрь | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
| Авансовый платеж по налогу на прибыль за декабрь *** | уплата до 28 декабря |
| НДФЛ с з/п за декабрь | - до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
Примечание.
* В бумажном виде отчетность в ФСС подается за каждый квартал не позднее 20-го числа следующего за ним месяца (20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января). В электронном виде отчет подать можно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января).(↑ вверх)
** Данный сбор взимается за виды негативного воздействия на окружающую среду, перечисленные в след. постановлении. Отчет подается в территориальные отделения Росприроднадзора. Отчет подается в территориальные отделения Росприроднадзора:
- по месту нахождения каждой производственной территории (т.е. стационарного объекта), передвижного объекта негативного воздействия, объекта размещения отходов (если их несколько, то расчеты платы по ним включаются в единый расчет);
- либо по местонахождению организации-плательщика, если разрешительная документация выдана на организацию в целом. (↑ вверх)
*** Декларация по НДС и Декларация по налогу на прибыль подается по общему режиму налогообложению (ОСНО). Для ООО отчетность по ОСНО (НДС налог на прибыль) направляются в инспекции в том случае, если есть в реестре ЕГРЮЛ деятельность, которая не переведена на ЕНВД. Отчетность оптимально подать даже, если деятельность заявлена в ЕГРЮЛ одна, что позволит избежать претензий со стороны налоговой. Налоги по ОСНО (НДС, налог на прибыль) перечисляются в налоговую при наличие доходов, не попадающих под ЕНВД - деятельность. Кроме этого, несмотря на то, что при совершении перечисленных операций упрощенцы и вмененщики обязаны платить НДС, принять к вычету относящийся к этим операциям "входной" или "импортный" налог они не вправе. (↑ вверх)
**** Статистические исследования являются выборочными, т.е. представлять отчетность должны те ООО, кто попал в выборку. Обычно Росстат тем, кто попал в выборку, рассылает письма о необходимости отчитаться, но лучше этот момент уточнить в своем отделении Росстата. Существуют множество отраслевых форм, например, туризм и прочие. Уточняйте этот момент в своем отделении по телефону, при этом понадобится сообщить ОКПО. (↑ вверх)
***** В бумажном виде отчетность в ПФР подается за каждый квартал не позднее не позднее 15-го числа второго месяца (15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля). В электронном виде отчет подать можно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (20 мая, 20 августа, 20 ноября, 20 февраля). (↑ вверх)
****** В общем порядке данный отчет сдается до 1 марта года. Исключение: не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, такие сведения нужно представить налоговым агентам:
- имеющим обособленные подразделения;
- относящимся к категории крупнейших налогоплательщиков;
- ИП, применяющим спец.режим в виде ЕНВД и (или) ПСН. (↑ вверх)
******* Обязаны представлять:
- организации, которые торгуют в розницу алкогольной продукцией и (или) спиртосодержащей непищевой продукцией с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции (в т. ч. пивом и пивными напитками, сидром, пуаре и медовухой);
- индивидуальные предприниматели, которые торгуют в розницу пивом и пивными напитками, сидром, пуаре и медовухой;
- сельхозпроизводители (производители), осуществляющие производство, хранение, поставки и розничную продажу вина (винодельческой продукции), игристого вина (шампанского) из собственного (приобретенного) винограда.(↑ вверх)
******** Обязаны платить и предоставлять отчетность по данному налогу организации, которые имеют объекты имущества, налоговая база по которым рассчитывается исходя из кадастровой стоимости.(↑ вверх)
********* Обязаны представлять все работодатели о работающих у них застрахованных лицах (в т. ч. по договорам гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым начисляются страховые взносы). (↑ вверх)
Важно!
1. Сроки представления отчетов, и сроки уплаты налогов/взносов, приходящиеся на выходной (нерабочий) или праздничный день, переносятся на первый рабочий день после выходного или праздничного дня.
2. Также имеется еще отчеты, которые не указаны в выше приведенным списке, к примеру, такие как декларация по НДПИ, водному налогу и т.д. Но они также зависят именно специфики (отрасли) деятельности организациям. По основным отчетам, встречающимся в обычной деятельности ООО, на УСН информация приведена в таблице выше.