Список отчетности и налогов (сборов, взносов) для организации на УСН
|
Крайний срок представления отчета/ уплаты налога, сбора, взноса |
|
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь ******** |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за декабрь предыдущего года |
с 01.01.2017г. уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) - до 15 января; |
|
Сведения о среднесписочной численности сотрудников за прошлый отчетный год |
до 20 января, года следующего за отчетным годом |
|
Отчет в ФСС за 4 квартал предыдущего года * |
до 20 января |
|
Экологический сбор за 4 квартал предыдущего года ** |
- сдача отчета до 20 января;
- уплата сбора до 20 января. |
|
Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 4 квартал прошлого отчетного года ****** |
до 20 января |
|
Торговый сбор за 4 квартал предыдущего отчетного года |
уплата сбора до 25 января |
|
НДФЛ с з/п за январь |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Транспортный налог (при наличии в собственности транспортных средств) |
- сдача декларации до 1 февраля года, следующего за отчетным годом;
- уплата налога производиться в срок, установленный региональным законодательством. |
|
Земельный налог (при наличии в собственности земельных участков) |
- сдача декларации до 1 февраля года, следующего за отчетным годом;
- уплата налога производиться в срок, установленный региональным законодательством. |
|
Отчет в Росстат по форме МП (микро) *** |
сдача до 5 февраля года, следующего за отчетным годом. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь ******** |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Ежегодный отчет в ПФР по форме СЗВ-СТАЖ |
сдача до 1 марта (сдается впервые в 2018г за 2017 год и далее ежегодно). |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за январь |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 февраля |
|
Отчет в ПФР за 4 квартал предыдущего года **** |
сдача до 15 февраля |
|
НДФЛ с з/п за февраль |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты.
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, с?едующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты |
|
Отчет за физ. лиц, при выплате дохода которым организация не смогла удержать налог за предыдущий год (форме 2-НДФЛ) ***** |
- до 01.01.2016 – срок сдачи данного отчета был до 1 февраля года, следующего за отчетным годом;
- с 01.01.2016 - срок сдача до 1 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом). |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль ******** |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за февраль |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 марта |
| Налог на имущество за прошлый отчетный год | - сдача отчета до 30 марта;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
|
Бухгалтерская отчетность по итогу отчетного года (в ФНС и Росстат) |
сдача до 31 марта года, следующего за отчетным годом |
|
Декларация по УСН за год |
- сдача до 31 марта года, следующего за отчетным годом;
- уплата до 31 марта года, следующего за отчетным годом. |
|
НДФЛ с з/п за март |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Сведения по выплатам физическим лицам за год (форма 2-НДФЛ) |
сдача до 1 апреля года, следующего за отчетным годом
С отчетности за 2019г. срок представления - до 1 марта года, следующего за отчетным |
|
Отчет в Росстат по форме МП-сп |
Сдача данного отчета разовая по запросу Росстата до 1 апреля, года следующего за отчетным (собирается один раз в 5 лет сплошным методом, то есть по всем организациям) |
|
Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) за предшествующий год |
сдача отчета до 1 апреля года, следующего за отчетным годом (данный отчет сдается, начиная с периода 2016 года)
С отчетности за 2019г. срок представления - до 1 марта года, следующего за отчетным |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март ******** |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Подтверждение основного вида деятельности для ФСС |
сдача отчета до 15 апреля года следующего за отчетным годом |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за март |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 апреля |
|
Отчет в ФСС (по травматизму) за 1 квартал * |
сдача в ФСС до 20 апреля |
|
Экологический сбор за 1 квартал ** |
сдача отчета до 20 апреля;
уплата сбора до 20 апреля. |
| Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 1 квартал ****** | сдача отчета до 20 апреля |
|
Торговый сбор за 1 квартал |
уплата до 25 апреля |
|
Авансовый платеж по УСН за 1 квартал |
уплата до 25 апреля |
|
Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) за 1 квартал |
сдача до 30 апреля |
|
Единый (новый) ежеквартальный расчет по страховым взносам в ФНС за 1 квартал |
сдача до 30 апреля |
| Налог на имущество за 1 квартал ******* | - сдача отчета до 30 апреля;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
|
НДФЛ с з/п за апрель |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за апрель |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 мая |
|
НДФЛ с з/п за май |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за май |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 июня |
|
НДФЛ с з/п за июнь |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за июнь |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 июля |
| Отчет в ФСС (по травматизму) за 2 квартал * | сдача в ФСС до 20 июля |
|
Экологический сбор за 2 квартал ** |
- сдача отчета до 20 июля;
- уплата сбора до 20 июля. |
| Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 2 квартал ****** | сдача до 20 июля |
|
Торговый сбор за 2 квартал |
уплата до 25 июля |
|
Авансовый платеж по УСН за 2 квартал |
уплата до 25 июля |
| Налог на имущество за 2 квартал ******* | - сдача отчета до 30 июля;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
|
Единый (новый) ежеквартальный расчет по страховым взносам в ФНС за полугодие |
сдача до 30 июля |
|
Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) за 2 квартал |
сдача до 31 июля |
|
НДФЛ с з/п за июль |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за июль |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 августа |
|
НДФЛ с з/п за август |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за август |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 сентября |
|
НДФЛ с з/п за сентябрь |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за сентябрь |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 октября |
|
Отчет в ФСС (по травматизму) за 3 квартал * |
сдача в ФСС до 20 октября |
|
Экологический сбор за 3 квартал ** |
- сдача отчета до 20 октября
- уплата сбора до 20 октября |
|
Декларация об объеме розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей продукции за 3 квартал ****** |
сдача до 20 октября |
|
Торговый сбор за 3 квартал |
уплата до 25 октября |
|
Авансовый платеж по УСН за 3 квартал |
уплата до 25 октября |
| Налог на имущество за 3 квартал ******* | - сдача отчета до 30 октября;
- уплата налога в сроки, установленные региональным законом. |
|
Единый (новый) ежеквартальный расчет по страховым взносам в ФНС за 9 месяцев |
сдача до 30 октября |
|
Расчет по НДФЛ (по форме 6-НДФЛ) |
сдача не позднее 31 октября |
|
НДФЛ с з/п за октябрь |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за октябрь |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 ноября |
|
Ежемесячный отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь |
- до 31.12.2016 - срок сдачи не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- с 01.01.2017 - срок сдачи не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным. |
|
Взносы в ПФР, ФФОМС, ФСС за ноябрь |
уплата взносов в ФНС (взносы ФСС по травматизму уплата в ФСС) до 15 декабря |
|
НДФЛ с з/п за ноябрь |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
|
НДФЛ с з/п за декабрь |
- до 01.01.2016 года – уплата должна была производиться не позднее дня, выплаты зарплаты;
- с 01.01.2016 года – уплата должна производиться не позднее дня, следующего за днем выплаты физическому лицу зарплаты. |
Примечание.
* В бумажном виде отчетность в ФСС подается за каждый квартал не позднее 20-го числа следующего за ним месяца (20 апреля, 20 июля, 20 октября, 20 января). В электронном виде отчет подать можно не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (25 апреля, 25 июля, 25 октября, 25 января). (↑ вверх)
** Данный сбор взимается за виды негативного воздействия на окружающую среду, перечисленные в след. постановлении. Отчет подается в территориальные отделения Росприроднадзора:
- по месту нахождения каждой производственной территории (т.е. стационарного объекта), передвижного объекта негативного воздействия, объекта размещения отходов (если их несколько, то расчеты платы по ним включаются в единый расчет);
- либо по местонахождению организации-плательщика, если разрешительная документация выдана на организацию в целом. (↑ вверх)
*** Статистические исследования являются выборочными, т.е. представлять отчетность должны те ООО, кто попал в выборку. Обычно Росстат тем, кто попал в выборку, рассылает письма о необходимости отчитаться, но лучше этот момент уточнить в своем отделении Росстата. Существуют множество отраслевых форм, например, туризм и прочие. Уточняйте этот момент в своем отделении по телефону, при этом понадобится сообщить ОКПО. (↑ вверх)
**** В бумажном виде отчетность в ПФР подается за каждый квартал не позднее не позднее 15-го числа второго месяца (15 мая, 15 августа, 15 ноября, 15 февраля). В электронном виде отчет подать можно не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом (20 мая, 20 августа, 20 ноября, 20 февраля). (↑ вверх)
***** В общем порядке данный отчет сдается до 1 марта года. Исключение: не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, такие сведения нужно представить налоговым агентам:
- имеющим обособленные подразделения;
- относящимся к категории крупнейших налогоплательщиков;
- ИП, применяющим спец.режим в виде ЕНВД и (или) ПСН. (↑ вверх)
****** Обязаны представлять:
- организации, которые торгуют в розницу алкогольной продукцией и (или) спиртосодержащей непищевой продукцией с содержанием этилового спирта более 25 процентов объема готовой продукции (в т. ч. пивом и пивными напитками, сидром, пуаре и медовухой);
- индивидуальные предприниматели, которые торгуют в розницу пивом и пивными напитками, сидром, пуаре и медовухой;
- сельхозпроизводители (производители), осуществляющие производство, хранение, поставки и розничную продажу вина (винодельческой продукции), игристого вина (шампанского) из собственного (приобретенного) винограда. (↑ вверх)
******* Обязаны платить и представлять отчетность по данному налогу организации на УСН, которые имеют объекты имущества, налоговая база по которым рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. (↑ вверх)
******** Обязаны представлять все работодатели о работающих у них застрахованных лицах (в т. ч. по договорам гражданско-правового характера, на вознаграждения по которым начисляются страховые взносы). (↑ вверх)
Важно!
1. Сроки представления отчетов, и сроки уплаты налогов/взносов, приходящиеся на выходной (нерабочий) или праздничный день, переносятся на первый рабочий день после выходного или праздничного дня.
2. Также имеется еще отчеты, которые не указаны в выше приведенным списке, к примеру, такие как декларация по НДПИ, водному налогу и т.д. Но они также зависят именно специфики (отрасли) деятельности организациям. По основным отчетам, встречающимся в обычной деятельности ООО, на УСН информация приведена в таблице выше.