Шаг 3.4 Расчёт налога
На шаге отображается расчёт налога на прибыль к уплате на основании данных (доходов, расходов, убытков), введенных на предыдущих шагах.
Обратите внимание, что суммы доходов и расходов не редактируются, при необходимости это можно сделать на соответствующем шаге «3.1 Доходы» или «3.2 Расходы»
Подробнее как рассчитываются показатели:
| Показатель | Код строки | Как заполняет сервис |
| Доходы от реализации | 010 | Строка 040 шага «3.1 Доходы» |
| Внереализационные доходы | 020 | Строка 100 шага «3.1 Доходы» |
| Расходы уменьшающие сумму доходов от реализации | 030 | Строка 130 шага «3.2 Расходы» |
| Внереализационные расходы | 040 |
Расчётное значение: Строка 200 + 300 шага «3.2 Расходы» |
| Убытки | 050 | Заполняется вручную |
| Итого прибыль (убыток) | 060 |
Расчётное значение: строка 010 + строка 020 − строка 030 − строка 040 + строка 050 В случае убытка указывается значение с минусом |
| Налоговая база | 100 |
Значение строки 060 |
| Сумма убытка или часть убытка, уменьшающего налоговую базу за отчётный (налоговый) период | 110 | Строка 150 шага «3.3 Убытки прошлых лет» |
| Налоговая база для исчисления налога | 120 |
Расчётное значение: строка 100 − строка 010 Допускается только положительное значение или равное 0. Значение равно 0, если в строке 100 указано отрицательное значение |
| в том числе в бюджет субъекта Российской Федерации (с учётом положений п.1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации) | 130 |
Если заполнена строка 170, то = значению строки 120. В противном случае не заполняется |
| Ставка налога на прибыль — всего (%) | 140 |
Если не заполнена строка 170, то = строка 150 + строка 160 Если заполнена строка 170, то = строка 150 + строка 160 − строка170 |
| в федеральный бюджет | 150 | Значение 3% |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 160 | Значение 17% |
| в бюджет субъекта Российской Федерации (с учётом положений п. 1 ст. 284 Налогового кодекса Российской Федерации) | 170 | Заполняется вручную |
| Сумма исчисленного налога на прибыль – всего | 180 |
Расчётное значение: строка 190 + строка 200 |
| в федеральный бюджет | 190 |
Расчётное значение: строка 120 × строка 150 / 100 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 200 |
Расчётное значение: строка 120 × строка 160 / 100 |
| Сумма начисленных авансовых платежей за отчётный (налоговый) период – всего | 210 |
Расчётное значение: строка 220 + строка 230 |
| в федеральный бюджет | 220 |
Если авансовые платежи уплачиваются ежемесячно с доплатой за квартал, то: (строка 190 + строка 300) из предыдущей декларации или строка 330 декларации за 9 месяцев предыдущего года (если заполняется декларация за 1 квартал)
Если авансовые платежи уплачиваются ежеквартально, то: строка 190 из предыдущей декларации или ноль, если заполняется декларация за 1 квартал |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 230 |
Если авансовые платежи уплачиваются ежемесячно с доплатой за квартал, то: (строка 200 + строка 310) из предыдущей декларации или строка 340 декларации за 9 месяцев предыдущего года (если заполняется декларация за 1 квартал) Если авансовые платежи уплачиваются ежеквартально, то: строка 200 из предыдущей декларации или ноль, если заполняется декларация за 1 квартал |
| Сумма налога на прибыль к доплате | ||
| в федеральный бюджет | 270 |
Расчётное значение: строка 190 − строка 220 если получилось отрицательное значение, то не заполняется |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 271 |
Расчётное значение: строка 200 − строка 230 если получилось отрицательное значение, то не заполняется |
| Сумма налога на прибыль к уменьшению | ||
| в федеральный бюджет | 280 |
Расчётное значение: строка 220 − строка 190 если получилось отрицательное значение, то не заполняется |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 281 |
Расчётное значение: строка 230 − строка 200 если получилось отрицательное значение, то не заполняется |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в квартале, следующем за текущим отчётным периодом | 290 |
В декларации за год не заполняется Расчётное значение: строка 300 + строка 310 |
| в федеральный бюджет | 300 |
В декларации за год не заполняется Заполняется, если авансовые платежи уплачиваются ежемесячно с доплатой за квартал и если только за квартал Расчётное значение: строка 190 текущей декларации − строка 190 из предыдущей декларации или строка 190 (для декларации за 1 квартал) |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 310 |
В декларации за год не заполняется Заполняется, если авансовые платежи уплачиваются ежемесячно с доплатой за квартал и если только за квартал Расчётное значение: строка 200 текущей декларации − строка 200 из предыдущей декларации или строка 200 (для декларации за 1 квартал) |
| Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих уплате в I квартале следующего налогового периода | 320 |
Заполняется только в декларации за 9 месяцев Расчётное значение: строка 330 + строка 340 |
| в федеральный бюджет | 330 |
Заполняется только в декларации за 9 месяцев Значение берется из строки 300 |
| в бюджет субъекта Российской Федерации | 340 |
Заполняется только в декларации за 9 месяцев Значение берется из строки 310 |
Начисление налога в бухгалтерском учёте происходит на основании бухгалтерской справки, которая формируется последним днем отчётного периода, после прохождения мастера декларации.
На шаге «3.4 Расчёт налога» формируются проводки и суммы по начислению налога, которые и будут отражены в бухгалтерской справке.