Шаг 2. Данные о компании

На шаге 2 "Данные о компании" представлена информация о реквизитах налогового агента (Организации, ИП), которая необходима для заполнения отчета.

По ссылке "Изменить реквизиты" вы будите перенаправлены в раздел "Реквизиты" личного кабинета.

Кроме того, на данном шаге представлена общая информация, которая может понадобится при сдаче корректирующих, аннулирующих справок, а так же при предоставлении отчетов по обособленным подразделениям организации (местам ведения деятельности ИП на ЕНВД, Патенте).

Отметить галочкой поле "Корректирующие справки" необходимо только если в ранее поданной справке (справках) за этот же период были обнаружены ошибки (неточности).

Отметить галочкой поле "Аннулирующие (отменяющие) справки" нужно только если ранее за этот же период справка была подана ошибочно.

Внимание! При первичной сдаче отчета поля "Корректирующие справки" и "Аннулирующие (отменяющие) справки" не заполняются.

Поле "Код учета по месту нахождения" предусмотрено для представления отчетов при наличии обособленных подразделений (различных мест ведения деятельности ИП на ЕНВД, Патенте). В этом случае НДФЛ уплачивается отдельно в налоговую инспекцию по месту нахождения каждого такого обособленного подразделения (места ведения деятельности ИП на ЕНВД, Патенте).

Как сдать отчет при наличии обособленных подразделений

При наличии обособленных подразделений организации отчет по форме 2-НДФЛ сдается:

• в налоговую инспекцию головного отделения - по сотрудникам, которые получали доход в головном отделении;
• в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения, если сотрудники получали доход в обособленном подразделении.

Если один и тот же сотрудник получал доход и в головном отделении и в обособленном подразделении, то его необходимо включить отдельно в отчет головного отделения и отдельно в отчет обособленного подразделения. Доходы, вычеты и налог сотрудника так же должны быть отдельно отображены в отчете, как головного отделения, так и обособленного подразделения. Для того чтобы сформировать отчет при наличии обособленных подразделений используйте следующий алгоритм:

1.Сначала сформируйте отчет по головному отделению. Для этого в поле "Код учета по месту нахождения" выберите код "212" (указан по умолчанию):

Далее перейдите на Шаг 3 "Доходы и удержания" и отключите галочки напротив тех сотрудников, которые работают в обособленном подразделении. Далее последовательно пройдите все шаги Мастера по кнопке "Далее" и отправьте отчет.

После того, как отчет по головному отделению отправлен, сформируйте отчет по обособленному подразделению. Для этого на Шаге 2 в поле "Код учета по месту нахождения" выберите код "220". В появившемся блоке "Реквизиты обособленного подразделения" последовательно заполните все поля, касающиеся реквизитов обособленного подразделения и налоговой инспекции, в которой оно стоит на регистрационном учете:

Далее перейдите на Шаг 3 "Доходы и удержания" и отключите галочки напротив тех сотрудников, которые работают в головном отделении. Затем последовательно пройдите все шаги мастера и отправьте отчет по обособленному подразделению в налоговую инспекцию.

В аналогичном порядке (предусмотренном для организаций при наличии обособленных подразделений) ИП могут представить отчеты в разные налоговые инспекции, если отчеты сдаются отдельно:

• в налоговую инспекцию по месту жительства ИП (код 120- выбран по умолчанию);
• в налоговую инспекцию по месту осуществления деятельности (на ЕНВД, Патенте) (необходимо из выпадающего списка выбрать код 320).

Внимание! Если вы отправляете отчетность по нескольким направлениям ФНС, то рекомендуем подтверждать отправку смс кодом только после формирования отчетности по всем направлениям.