Шаг 3.2 Расходы
На шаге отображается информация о расходах, понесенных организацией в отчётном периоде.
Обратите внимание, что декларация заполняется нарастающим итогом. Т.е при формировании декларации за 9 месяцев на шаге 3.2 будут указаны расходы с января по сентябрь включительно.
Расходы группируются по видам: прямые, косвенные, внереализационные расходы, убытки. При этом каждая группа расходов имеет свою более детальную разбивку.
| Показатель | код строки | Как заполняет сервис |
| Расходы, связанные с производством и реализацией (строки 010 – 130) |
В строках 010 – 030 отражаются суммы прямых расходов В строках 040 – 055 — косвенных |
|
| Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам, работам, услугам | 010 | Автоматически не заполняются |
| Прямые расходы налогоплательщиков, осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную торговлю в текущем отчётном (налоговом) периоде, относящиеся к реализованным товарам | 020 |
Берутся все налоговые проводки с расходом с типом «Прямой», видом «Материальный» и «Производственный» В сервисе они формируются на основе: бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками (например, себестоимость реализованного товара, готовой продукции и т.д.,) |
| в том числе стоимость реализованных покупных товаров | 030 |
Берутся все налоговые проводки с расходом с типом «Прямой», видом «Материальный» В сервисе они формируются на основе: бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками (например, себестоимость реализованного товара) |
| Косвенные расходы — всего | 040 |
Берутся все налоговые проводки с расходом с типом «Косвенный», видом «Материальный», «Оплата труда», «Амортизация», «Прочий расход» и «Производственный» В сервисе они формируются на основе: входящих актов и УПД с услугами авансовые отчёты (с такими видами расхода как «Хозяйственные расходы», «Работы и услуги») бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками (например, себестоимость реализованного материала, сырья, расходы по амортизации и т.д., за исключением тех, что отражены по строке 060) мастера «Закрытия месяца» (начисление заработной платы и страховых взносов) |
| Значения строк 041 – 059 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Цена приобретения реализованного прочего имущества и расходы, связанные с его реализацией | 060 |
Берутся все налоговые проводки с расходом с типом «Косвенный», видом «Материальный» В сервисе они формируются на основе: мастера «Закрытия месяца» (себестоимость выбывших запасов по сырью и материалам) |
| Значения строк 061 – 120 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Итого признанных расходов | 130 | Суммарное значение строк 010, 020, 040, 059 – 070, 080 – 120 |
| Сумма амортизации за отчётный (налоговый) период, начисленная: линейным методом |
131 |
Берутся все налоговые проводки с расходом с типом «Косвенный», видом «Амортизация» В сервисе они формируются на основе: бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками |
| в том числе по нематериальным активам | 132 | Заполняется вручную |
| нелинейным методом | 133 | Всегда «—», т.к. в сервисе поддерживается только линейный способ амортизации основных средств |
| в том числе по нематериальным активам | 134 | Всегда «—», т.к. в сервисе поддерживается только линейный способ амортизации основных средств |
| Метод начисления амортизации, отраженный в учётной политике | 135 | Всегда «1» — линейный метод амортизации |
| Внереализационные расходы — всего | 200 |
Берутся все налоговые проводки с расходом с типом «Внереализационный» В сервисе они формируются на основе: бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками (например, проценты по полученным займам и т.д.) списаний в разделе «Деньги» с типом «Комиссия банка» |
| в том числе: | ||
| Значения строк 201 – 206 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Убытки, приравниваемые к внереализационным расходам | 300 – 302 | Заполняется вручную |
| Корректировка налоговой базы по выявленным ошибкам (искажениям), относящимся к прошлым налоговым периодам, приведшим к излишней уплате налога | 400 – 403 | Заполняется вручную |
Подробнее о том, расходы по каким операциям (документам) включаются в декларацию по налогу на прибыль, можно узнать, скачав налоговый регистр по налогу на прибыль — разделы «Прямые расходы», «Косвенные расходы», «Прочие расходы».