Шаг 3. Доходы и удержания
На шаге 3 "Доходы и удержания" представлена информация о доходах и вычетах, суммах исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ по каждому сотруднику.
При необходимости вы можете просмотреть/изменить данные, на основании которых формируется справка 2-НДФЛ по каждому сотруднику.
- Как просмотреть/изменить информацию о доходах сотрудника, включаемых в справку
- Как посмотреть/изменить суммы вычетов сотрудника, включаемых в справку
- Как изменить сумму исчисленного/удержанного/перечисленного налога
- Контрольные соотношения между исчисленным, удержанным и перечисленным налогом (Замечания).
1. Для того, чтобы просмотреть / изменить данные доходов, на основании которых сформировался отчет по сотруднику выполните следующие действия:
- 1 Активизируйте ссылку по фамилии сотрудника:
1.2. Нажмите активную ссылку "Доходы", если Вы хотите посмотреть/отредактировать код дохода, месяц получения дохода или сумму дохода.
1.3. На появившейся странице вы увидите данные, которые попадают в справку 2-НДФЛ из Сервиса. Каждый из столбцов доступен для редактирования:
Если вы хотите отредактировать код дохода, выберите нужный код из выпадающего списка в столбце "Код дохода" Обратите внимание, что в начало списка помещены наиболее часто встречающие коды доходов. Если нужного кода дохода нет в выпадающем списке, прокрутите выпадающий список для поиска нужного кода:
Если Вы хотите изменить месяц получения дохода, выберите нужный месяц в столбце "Дата фактического получения дохода":
Если вы хотите изменить сумму дохода, необходимо указать нужную сумму в соответствующей строке в столбце "Сумма дохода":
Внимание! Если вы меняете сумму дохода, в автоматическом режиме меняется и сумма исчисленного НДФЛ, так как этот показатель напрямую зависит от суммы дохода.
Если вы хотите исключить всю строку по данному доходу из отчета, снимите "галочку" по данной строке в столбце "Учитывать в отчете". В этом случае данный доход не попадет в отчет 2-НДФЛ:
2. Как посмотреть/изменить суммы вычетов сотрудника, включаемых в справку.
2.1 Активизируйте ссылку по фамилии сотрудника:
2.2 Нажмите активную ссылку "Вычеты", если Вы хотите посмотреть/отредактировать сумму вычета:
2.3. На появившейся странице Вы увидите вычеты, которые попадают в справку 2-НДФЛ из Сервиса. Сумма вычетов доступна для редактирования:
Внесенные изменения нужно сохранить, нажав на кнопку "Сохранить" внизу страницы.
3. Как изменить сумму исчисленного/удержанного/перечисленного налога
Информация об исчисленном налоге формируется на основании доходов, полученных сотрудником, налоговых вычетов и ставки налога.
Данные по удержанному налогу напрямую зависят от суммы перечисленного налога. Это связано с тем, что весь удержанный налог налоговый агент обязан перечислять в бюджет. Таким образом, если к моменту формирования отчета по форме 2-НДФЛ, исчисленный налог по всем сотрудникам будет перечислен в бюджет, то суммы исчисленного удержанного и перечисленного налога в отчете по форме 2-НДФЛ будут равны. Если Вы хотите изменить сумму удержанного и/или перечисленного налога, то внесите необходимые изменения в одноименные столбцы "Удержанный налог" и "Перечисленный налог".
4. Замечания. Если под фамилией сотрудника появились "Замечания" настоятельно рекомендуем тщательно разобрать каждое из них:
4.1 Сумма удержанного налога меньше суммы исчисленного налога. Такая ситуация имеет место в ограниченном перечне случаев и требует представления дополнительного отчета по форме 2-НДФЛ с признаком "2" в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Справка по форме 2-НДФЛ с признаком "2" подается в связи с невозможностью удержать НДФЛ. Такая справка представляется в налоговую инспекцию, если налоговый агент не смог удержать налог у налогоплательщика и у него уже не будет возможности этого сделать. В этом случае налог передается на удержание в налоговую инспекцию. Например, такая ситуация может возникнуть при выдаче дорогостоящего подарка в натуральной форме. В такой ситуации подается 2 справки:
- справка 2-НДФЛ с признаком "2" - до 1 марта года, следующего за отчетным (на текущий момент возможности сформировать в Сервисе справку 2 НДФЛ с признаком "2" нет, рекомендуем воспользоваться сторонними программами, например Сервисом Налогоплательщик ЮЛ, размещенной на официальном сайте налоговой инспекции);
- справка по форме 2-НДФЛ с признаком "1" - до 1 апреля года, следующего за отчетным (в обычном порядке).
Если у вас действительно есть неудержанный НДФЛ (и вы представляете справку 2-НДФЛ с признаком "2"), то в годовом отчете по форме 6-НДФЛ за соответствующий год на сумму неудержанного налога должна быть заполнена строка 080.
4.2. Сумма удержанного налога превышает сумму исчисленного налога. Такая ситуация так же имеет место быть в ограниченном перечне случаев. Например, если у сотрудника - нерезидента в течение года изменился налоговый статус и он стал резидентом. Внимательно проверьте данные и уточните действительно ли по сотруднику есть сумма излишне удержанного налога:
4.3. Сумма перечисленного налога превышает сумму удержанного налога. Такая ситуация не допустима. Так как перечислить в бюджет можно только то, что по факту было удержано из доходов сотрудника. Перечисление налога за счет налогового агента запрещено Налоговым кодексом. В такой ситуации необходимо исправить данные так, чтобы сумма перечисленного налога не превышала сумму удержанного налога:
