Укажите сумму вычетов
В зависимости от тарифа (ИП или ООО) содержание шага отличается.
Шаг для тех у кого УСН "доходы" (6%). При УСН "доходы минус расходы" данного шага нет.
При совмещении УСН и ЕНВД, УСН и ПСН, УСН и ЕНВД и ПСН
сумму страховых взносов за сотрудников между системами налогообложения
нужно рассчитывать самостоятельно.
Если работник был занят в деятельности на различных системах налогообложения, например, с 1.01.2019 по 31.01.2019 занимался деятельностью только по ЕНВД (ПСН), то сумму страховых взносов за сотрудника Вы не можете учитывать в расчете налога УСН.
Если было несколько сотрудников, например, 2 сотрудника, которые была заняты деятельностью на УСН, и 3 сотрудника, которые была заняты деятельность на ЕНВД (ПСН), то страховые взносы только за 2 сотрудников можно будет учесть при расчете налога УСН. Для этого воспользуйтесь данными из вкладки "Расчет - Взносы" . Далее укажите данные суммы в строке "Сумма уплаченных взносов за сотрудников" самостоятельно.
На данном шаге указываются фактически уплаченные (не расчетные) в отчетном году суммы страховых взносов в фонды, а именно фиксированные взносы и дополнительный взнос в размере 1% (если таковые были).
Важно, при совмещении УСН и ЕНВД фиксированные взносы (дополнительный взнос) ИП распределяются между режимами пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов.
Налог по УСН уменьшается на соответствующую долю фиксированных взносов, уплаченных в данном отчетном году.
Взносы, относящиеся к ЕНВД, учитывать в расчете налога УСН нельзя. При необходимости учета определенной части взносов в третьем шаге отразите только сумму, приходящуюся на УСН.
К уменьшению налога не принимаются:
- взносы в ПФР и ФФОМС, уплаченные после отчетного периода;
- не уплаченные взносы за отчетный период;
- взносы не относящиеся к УСН;
- взносы, уплаченные больше расчетных.
Суммы в сером окне основываются на отраженных платежах во вкладке "Деньги" , просмотреть которые возможно, нажав на стрелку сбоку значения. После того, как Вы нажмете на стрелку, внизу появится список уплаченных взносов, которые содержатся в сумме.
По клику на строку с платежом открывается окно на редактирование. В случае редактирования платежа в мастер необходимо вернуться с помощью Налогового календаря.
При необходимости Вы можете изменить данные по уплаченным взносам в таблице шага, нажав на нужную сумму и указать верную. После нажмите "Enter" .
Если суммы перечисленных страховых взносов не указываются в этом шаге, необходимо проверить отражение во вкладке "Деньги" . Если Вы редактировали бюджетные платежи во вкладке "Деньги" и после вернулись в мастер, который предварительно был открыт в другой вкладке, то обновите страницу в браузере. (⇑)
Ссылка "Использовать значения, предложенные системой" стирает данные, внесенные вручную.
На данном шаге указываются фактически уплаченные (не расчетные) в отчетном году суммы страховых взносов в фонды как фиксированных (а именно фиксированные взносы и дополнительный взнос в размере 1%, если таковые были), так и за сотрудников.
Важно, при совмещении УСН и ЕНВД фиксированные взносы ИП (дополнительный взнос) и взносы за сотрудников распределяются между режимами пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов .
Налог по УСН уменьшается на соответствующую долю фиксированных взносов и взносов за сотрудников, уплаченных в данном отчетном году.
Взносы, относящиеся к ЕНВД, учитывать в расчете налога УСН нельзя. При необходимости учета определенной части взносов в третьем шаге отразите только сумму, приходящуюся на УСН.Информация по страховым взносам за сотрудников, которые должны учитываться в расчете налога УСН при совмещении систем налогообложения, указана выше.
К уменьшению налога не принимаются:
- взносы в ПФР и ФФОМС, уплаченные после отчетного периода;
- не уплаченные взносы за отчетный период;
- взносы не относящиеся к УСН;
- взносы, уплаченные больше расчетных.
Суммы в сером окне основываются на отраженных платежах во вкладке «Деньги», просмотреть которые возможно, нажав на стрелку сбоку значения. После того, как вы нажмете на стрелку, внизу появится список уплаченных взносов, которые содержатся в сумме.
По клику на строку с платежом открывается окно на редактирование. В случае редактирования платежа в мастер необходимо вернуться с помощью Налогового календаря.
При необходимости Вы можете изменить данные по уплаченным взносам в таблице шага, нажав на нужную сумму и указать верную. После нажмите «Enter" .
В строке «Были сотрудники в течение года» должна указываться галочка в тех кварталах, в которых были приняты (уволены) сотрудники (работники по гражданско-правовому договору).
Например, если сотрудник был трудоустроен в июле (это третий квартал) и работает по настоящее время, то галку нужно будет поставить напротив 3 квартала (с 1 июля по 30 сентября) и 4 квартала (с 1 октября по 31 декабря).
Кроме этого, если в одном из месяцев у ИП был работник, то в реквизитах проверьте включение режима работодателя (это возможно на тарифе с сотрудниками).
Если суммы перечисленных страховых взносов не указываются в этом шаге, необходимо проверить отражение во вкладке «Деньги» . Если Вы редактировали бюджетные платежа во вкладке «Деньги» и после вернулись в мастер, который предварительно был открыть в другой вкладке, то обновите страницу в браузере.
Ссылка «Использовать значения, предложенные системой» стирает данные внесенные вручную.
Если ИП являлся работодателем только в течение части налогового периода, ограничение на сумму вычета, включая страховые взносы, в размере 50 процентов от суммы рассчитанного налога (авансовых платежей по налогу) действует начиная с того налогового (отчетного) периода, в котором он начал производить выплаты (вознаграждения), и вплоть до окончания текущего налогового.
Например, если ИП являлся работодателем с 1 января по 15 июля 2019 года, то уменьшать единый налог (авансовый платеж по нему) на страховые взносы с учетом ограничения он должен с начала и до конца 2019 года.
Соответственно, если ИП стал работодателем только с 1 июня 2019 года, то применять ограничение по вычету страховых взносов он должен при уплате авансового платежа за полугодие и девять месяцев, а также за налоговый период 2019 год. При этом ранее рассчитанная сумма авансового платежа за I квартал корректировке не подлежит, поскольку авансовые платежи за полугодие и девять месяцев, а также сумма налога за год рассчитываются нарастающим итогом (т.е. так ограничение в 50 процентов будет применено ко всей сумме авансового платежа за полугодие, а не только к сумме платежа за II квартал).
Аналогичный порядок применяется при уплате ИП страховых взносов в фиксированном размере единовременно в полной сумме в периоде, когда он уже является работодателем. То есть сумму налога (авансового платежа по налогу) можно уменьшить на страховые взносы в фиксированном размере с учетом ограничения в размере 50 процентов от суммы рассчитанного налога (авансовых платежей по налогу).
Т.е. если ИП работодателем стал в середине года, то у него будет пересчет уменьшения на взносы в 50% ко всей сумме налога, рассчитанного по итогам года, при этом расчет авансов за периоды, пока он работодателем не был, не производится именно поквартально, а будет новый порядок при расчете налога за период, в котором он стал таковым.
В шаге указываются перечисленные взносы за сотрудников за отчетный год.
Важно, при совмещении УСН и ЕНВД взносы за сотрудников распределяются между режимами пропорционально доле доходов от каждого вида деятельности в общем объеме доходов.
Налог по УСН уменьшается на соответствующую долю фиксированных взносов, уплаченных в данном отчетном году.
Взносы, относящиеся к ЕНВД учитывать в расчете налога УСН нельзя. При необходимости учета определенной части взносов в третьем шаге отразите только сумму, приходящуюся на УСН.Информация по страховым взносам за сотрудников, которые должны учитываться в расчете налога УСН при совмещении систем налогообложения, указана выше.
К уменьшению налога не принимаются:
- взносы в ПФР и ФФОМС, уплаченные после отчетного периода;
- не уплаченные взносы за отчетный период;
- взносы, не относящиеся к УСН;
- взносы, уплаченные больше расчетных.
Суммы в сером окне основываются на отраженных платежах во вкладке "Деньги", просмотреть которые возможно, нажав на стрелку сбоку значения. После того, как вы нажмете на стрелку, внизу появится список уплаченных взносов, которые содержатся в сумме.
По клику на строку с платежом открывается окно на редактирование. В случае редактирования платежа в мастер необходимо вернуться с помощью Налогового календаря.
При необходимости Вы можете изменить данные по уплаченным взносам в таблице шага, нажав на нужную сумму и указать верную. После нажмите "Enter" .
Если суммы перечисленных страховых взносов не указываются в этом шаге, необходимо проверить отражение во вкладке "Деньги" . Если Вы редактировали бюджетные платежа во вкладке "Деньги" и после вернулись в мастер, который предварительно был открыть в другой вкладке, то обновите страницу в браузере.
Ссылка "Использовать значения, предложенные системой" стирает данные внесенные вручную.
