Для учета документов и кассовых операций на предприятии используют приходные и расходные кассовые ордера.
- ПКО (форма № КО-1, код формы по ОКУД 0402008) — документ, используемый для оформления поступления в кассу предприятия наличных денежных средств.
- РКО (форма № КО-2, код формы по ОКУД 0310002) — документ, с помощью которого оформляют все перемещения денежных средств из кассы (выдача заработной платы, денег под отчет сотрудникам, сдача наличности в банк, выплаты поставщикам или учредителям и т. д.).
Указывая цели расхода, обычно используют следующие корреспондирующие счета:
- 51-й — расчетный счет организации;
- 60-й — расчеты с поставщиками, подрядчиками;
- 70-й — оплата труда персонала;
- 71-й — расчеты с подотчетными лицами.
Как заполнить приходный и расходный кассовые ордера?
В бланках приходно-кассовых ордеров, при заполнении вручную, разборчиво указывают следующее:
- реквизиты предприятия, филиала, коды по ОКПО;
- регистрационный номер, дата заполнения приходного или расходного кассового ордера;
- номера корреспондирующего счета и субсчета;
- сумма наличности, поступившая в кассу или изъятая из нее, в том числе НДС;
- ФИО работника организации, который передал денежную наличность;
- основание для выдачи кассового ордера;
- номер и дата заполнения документов, которые прилагаются к ордеру.
На квитанции к расходному или приходному кассовому ордеру предприниматель или кассир ставит свою подпись, печать (чтобы захватывала часть кассового ордера) и указывает дату приема наличных. "Приходники" (ПКО) и "расходники" (РКО) необходимо зарегистрировать в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов.
Как видим, заполнение ордеров отнимает немало времени. В сервисе «Моё дело» вы можете не только ознакомиться с образцами заполнения приходных и расходных кассовых ордеров, но и оптимизировать этот процесс. Сервис позволяет автоматически создать и оформить любые документы (см., например, образец заполнения РКО). Все, что вам нужно — просто скачать бланк расходного ордера или бланк приходно-кассового ордера, сохранить и распечатать готовые документы!
При возникновении сложностей вы можете бесплатно задать вопрос в консалтинговую службу сервиса.
