В нашем календаре расписана вся отчетность за год ИП на УСН и ООО, с работниками и без.
Упрощенная система налогообложения – одна из самых удобных и выгодных, но отчетность по ней можно назвать простой лишь для предпринимателей без сотрудников. У ИП-работодателей и организаций набегает немало обязанностей, и по каждой есть свои сроки.
Чтобы не перегружать себя информацией и не пытаться удержать в голове все сразу – пользуйтесь налоговым календарем, подготовленным специалистами компании «Моё дело».
В нем расписана вся отчетность за год ИП на УСН и ООО, с работниками и без. Кликайте на нужный месяц, чтобы узнать, что вам предстоит и что грозит, если протянуть со сдачей отчетов и платежами.
Январь
Праздники отгремели, пора за работу! Правда, у ИП без сотрудников и обязанностей пока почти нет, разве что вот эта для некоторых:
Оплатить торговый сбор за IV квартал 2017 года.
Кто платит? Предприниматели и организации – плательщики торгового сбора.
Когда? До 25 января.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 20% от неуплаченной суммы сбора.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
А дальше работают только предприниматели с сотрудниками и все ООО:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за декабрь 2017 года
Когда? До 15 января
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 рублей за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за декабрь
Когда? До 15 января.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Подать сведения о среднесписочной численности за 2017 год
Когда? До 20 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 200 рублей.
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет по страховым взносам за 2017 год
Когда? До 30 января
Куда? В ИФНС по месту регистрации
Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет 4-ФСС за 2017 год
Когда? До 20 января в бумажном виде, до 25 января – в электронном.
Куда? В ФСС.
Штраф: до 30 % от суммы взносов.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Февраль
ИП-одиночки, перескакивайте на март или идите кататься на лыжах, в феврале вы свободны. Здесь список только для ИП с сотрудниками и организаций:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за январь 2018 года
Когда: До 15 февраля.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за январь
Когда? До 15 февраля.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Март
Оплатить фиксированные взносы за I квартал 2018 года
Когда? До 31 марта.
Кто платит? ИП, которые хотят платить взносы частями, чтобы учитывать их при расчете налога.
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки)
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
ИП без сотрудников, встречайте весну и готовьтесь к квартальным отчетам, а для работодателей и ООО еще припасены рутинные дела:
Сдать декларацию по УСН и заплатить налог за 2017 год
Кто сдает? ООО на УСН.
Когда? До 31 марта.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации.
Штраф: за декларацию – 5% от суммы налога по отчету за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, блокировка расчетного счета. За налог – 20 % от неуплаченной суммы налога.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за февраль 2018 года
Когда: До 15 марта.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет СЗВ-стаж
Когда? До 1 марта.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за февраль
Когда? До 15 марта.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Апрель
Здесь будет много работы: наступило время квартальной отчетности для ИП и ООО на УСН в 2018 году.
Оплатить аванс по УСН за I квартал 2018 года
Кто платит? Все ООО и ИП на УСН.
Когда? До 25 апреля.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить торговый сбор за I квартал 2018 года
Кто платит? ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора.
Когда? До 25 апреля.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 20 % от неуплаченной суммы.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Подать декларацию по УСН и заплатить налог за 2017 год
Кто сдает? ИП, применяющие УСН.
Когда? До 30 апреля.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: за декларацию – 5% от суммы налога по отчету за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей, блокировка расчетного счета. За налог – 20 % от неуплаченной суммы налога.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Дальше работа продолжается только для ИП-работодателей и ООО, причем сделать предстоит еще очень много:
Сдать расчет 6-НДФЛ за 2017 год
Кто подает? Все, кто в 2017 году платил сотрудникам.
Когда? До 1 апреля
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Подать сведения по выплатам физическим лицам по форме 2-НДФЛ за 2017 год
Кто подает? Все, кто производил выплаты сотрудникам в 2017 году.
Когда? До 1 апреля.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Подать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за март 2018 года
Когда? До 15 апреля.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за март
Когда? До 15 апреля.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать отчет в ФСС за I квартал 2018 года
Когда? До 20 апреля на бумаге и до 25 в электронном виде.
Куда? В ФСС
Штраф: до 30% от суммы взносов.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет по страховым взносам за I квартал 2018 года
Когда? До 30 апреля.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за I квартал.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет 6-НДФЛ за I квартал 2018 года
Кто сдает? Все, кто в I квартале платил сотрудникам.
Когда? До 30 апреля.
Куда? в ИФНС где регистрировались.
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В ИФНС по месту регистрации, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Май
А в мае законодатели дают передышку после квартального забега в апреле. ИП без работников не делают ничего, а работодатели и ООО – только рутинные ежемесячные дела, куда ж от них денешься:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за апрель 2018 года
Когда? До 15 мая.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за апрель
Когда? До 15 мая.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? По месту регистрации в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Июнь
Месяц легкий, будет время и на пляже понежиться, и петрушку на даче посадить.
Оплатить дополнительные взносы за 2017 год
Когда? До 1 июля
Кто платит? ИП, которым в 2017 году посчастливилось заработать больше 300 тысяч рублей.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить фиксированные взносы за II квартал 2018 года.
Кто платит? Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога.
Когда? До 30 июня.
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки).
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
И еще немного для работодателей и ООО:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за май 2018 года
Когда? До 15 июня.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за май
Когда? До 15 июня.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? По месту регистрации в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Июль
Майская и июньская передышка кончилась, настало время очередных квартальных отчетов. Включаем кондиционеры, запасаемся окрошкой к обеду, и в бой:
Оплатить аванс по УСН за II квартал 2018 года
Кто платит? Все ООО и ИП на УСН.
Когда? До 25 июля.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить торговый сбор за II квартал 2018 года
Кто платит? Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора.
Когда? До 25 июля
Куда? В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации.
Штраф: 20% от неоплаченного сбора.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
ИП без сотрудников свободны, а вот ИП-работодателям и ООО еще придется попотеть, даже с кондиционером:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июнь 2018 года
Когда? До 15 июля.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за июнь
Когда? До 15 июля.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Отчет 4-ФСС за II квартал 2018 года
Когда? До 20 июля на бумаге и до 25 в электронном виде.
Куда? В ФСС.
Штраф: до 30% от суммы взносов.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Расчет по страховым взносам за II квартал 2018 года
Когда? До 30 июля.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за II квартал.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет 6-НДФЛ за I полугодие 2018 года
Кто сдает? Все, что платил сотрудникам в I полугодии.
Когда? До 30 июля.
Куда: в ИФНС где регистрировались.
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? По месту регистрации в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Август
Быстренько выполняем обязанности по сотрудникам и на дачу за урожаем, или на юга, кому что больше нравится.
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за июль 2018 года
Когда: До 15 августа.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за июль
Когда? До 15 июня.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? По месту регистрации в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Сентябрь
Кто не успел слетать на юга, еще могут это сделать, потому что сентябрь тоже месяц легкий в плате отчетов. В октябре это сделать будет сложнее.
Оплатить фиксированные взносы за III квартал 2018 года
Кто платит? Предприниматели, которые платят взносы в течение года частями, чтобы учитывать их в расчете налога.
Когда? До 30 сентября.
Куда? В ИФНС по месту регистрации (прописки).
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
ИП без сотрудников, ловите бабье лето, ниже дела для работодателей:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за август 2018 года
Когда? До 15 сентября.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за август
Когда? До 15 сентября.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? По месту регистрации в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Октябрь
Успели отдохнуть? Хорошо, если да, потому что теперь предстоит серьезно поработать:
Оплатить аванс по УСН за III квартал 2018 года
Кто платит? Все ООО и ИП на УСН.
Когда? До 25 октября.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Штраф: 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки платежа.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить торговый сбор за III квартал 2018 года
Кто платит? Все ООО и ИП, которые являются плательщиками торгового сбора.
Когда? До 25 октября.
Куда? В свою ИФНС, т.е. по месту регистрации.
Штраф: 20% от неоплаченного сбора.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Все, что осталось сделать предпринимателям без сотрудников в этом году – это оплатить фиксированные платежи за себя до конца декабря, если еще не оплатили.
Для работающих в одиночку ИП на УСН отчетность в 2018 году на этом закончится, больше в этом календаре для них ничего нет. Дальше дела только для ИП-работодателей и ООО:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за сентябрь 2018 года
Когда? До 15 октября.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за сентябрь
Когда? До 15 октября.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Отчет 4-ФСС за III квартал 2018 года
Когда? До 20 октября на бумаге и до 25 в электронном виде.
Куда? В ФСС.
Штраф: до 30% от суммы взносов.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Расчет по страховым взносам за III квартал 2018 года
Когда? До 30 октября.
Куда? В налоговую по месту регистрации.
Штраф: 5% от суммы взносов, которые подлежат оплате за III квартал.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Сдать расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018 года
Кто сдает? Все, кто платил сотрудникам в течение 9 месяцев 2018 года.
Когда? До 30 октября.
Куда? в ИФНС где регистрировались.
Штраф: 1000 руб. за каждый полный или неполный месяц просрочки.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? По месту регистрации в ФНС, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Ноябрь
В этом месяце только рутинные дела по зарплате и отчету в ПФР для ИП с сотрудниками и всех ООО:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за октябрь 2018 года
Когда? До 15 ноября.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за октябрь
Когда? До 15 ноября.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В налоговую по месту регистрации, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Декабрь
Новый год к нам мчится! А еще к нам мчится последний срок для уплаты фиксированных взносов за себя для индивидуальных предпринимателей:
Оплатить фиксированные взносы за 2018 год
Кто платит? Все ИП.
Когда? До 31 декабря.
Куда? В ИФНС по месту регистрации.
Пени: 1/300 ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатили? Молодцы! С наступающим вас, ИП без сотрудников, счастья, здоровья и большой прибыли в следующем году.
Работодателей поздравим чуть позже, сначала напомним про оставшиеся дела в декабре:
Сдать отчет в ПФР по форме СЗВ-М за ноябрь 2018 года
Когда? До 15 декабря.
Куда? В территориальное отделение ПФР по месту регистрации.
Штраф: 500 руб. за каждого работника.
Сдать самостоятельно: с помощью сервиса «Моё дело»
Перечислить страховые взносы за работников за ноябрь
Когда? До 15 декабря.
Куда? В инспекцию ФНС по месту регистрации, взносы за травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от суммы неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
Оплатить зарплатные налоги
Когда? Не позднее следующего дня после выплаты заработной платы.
Куда? В налоговую по месту регистрации, взносы на травматизм в ФСС.
Штраф: 20% от неуплаченных взносов и пени.
Рассчитать и оплатить: с помощью сервиса «Моё дело»
А вот теперь можем поздравить с наступающим всех. Пусть следующий год будет лучше, прибыльнее и богаче на хорошие новости!
А каким будет налоговый календарь на 2019 год, каковы будут состав и сроки отчетности по УСН для ИП и ООО вы как обычно сможете посмотреть на нашем сайте, мы ничего не упустим.