Интернет-бухгалтерия для предпринимателей

Ближайшие отчетные даты для ИП

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.

Ставки страховых взносов в ПФР

Страховые взносы за себя индивидуальные предприниматели уплачивают с момента государственной регистрации самостоятельно, перечисляя платежи на пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование. Если ИП дополнительно является работодателем, то за сотрудников уплачиваются страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС.

Размеры страховых взносов ИП с работниками в ПФР

В общем случае страхователи для начисления страховых взносов в 2016 году применяют следующие размеры общих тарифов в Пенсионный фонд РФ:
– 22 процента – если предельная база для начисления взносов не превышает 796 тыс. руб. на одного работника в год;
– 10 процентов – с выплат, превышающих сумму 796 тыс. руб.
Данные тарифы действуют в отношении выплат как гражданам России, так и проживающим или пребывающим (за исключением высококвалифицированных специалистов) в России иностранным гражданам.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тариф и условия его применения, действующие на территории России в отношении выплат иностранным гражданам (временно проживающим или пребывающим в России).

Кроме того, организации и индивидуальные предприниматели перечисляют за сотрудников страховые взносы в ФФОМС и ФСС при ЕНВД по следующим ставкам:

В ФСС России в пределах лимита, установленного в размере 718 тыс. руб.:
– 2,9 процента – в отношении выплат в пользу граждан России и проживающих на территории России (временно или постоянно) иностранных лиц;
– 1,8 процента – с выплат, начисляемых иностранным гражданам со статусом временно пребывающих (за исключением высококвалифицированных специалистов).

В ФФОМС – 5,1 процента со всей суммы выплат гражданам России и проживающим в России иностранным гражданам (за исключением высококвалифицированных специалистов).
Предельная величина облагаемой базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование не установлена.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тарифы взносов в ФСС, ФФОМС и условия их применения, действующие в отношении выплат в пользу граждан России;

ИП и ООО также перечисляют за сотрудников взносы на страхование по травматизму (тариф зависит от вида деятельности работодателя и присваивается ФСС). Существует ежегодное подтверждение страхового тарифа ФСС. В то же время ИП освобождены от этой обязанности. Только действующие организации обязаны в срок не позднее 15 апреля текущего года (т.е. года, на который устанавливается страховой тариф) подтвердить основной вид экономической деятельности в ФСС для утверждения страхового тарифа по взносам на обязательное страхование по травматизму.  ИП, даже если у них есть сотрудники, не должны подтверждать основной вид экономической деятельности в ФСС для утверждения страхового тарифа по взносам на обязательное страхование по травматизму. Основной вид деятельности для ИП всегда тот, что указан в ЕГРИП.

Срок уплаты взносов в ПФР, ФФОМС, ФСС – не позднее 15-го числа календарного месяца, следующего за месяцем, в котором такие взносы были начислены.

Размеры страховых взносов ИП без работников в ПФР

Индивидуальные предприниматели без работников перечисляют за себя взносы в ПФР в фиксированном размере. Такое же правило действует и в отношении ИП, которые нанимают работников: они, помимо взносов за сотрудников, также перечисляют фиксированные взносы за себя в ПФР.

Кроме фиксированных платежей в ПФР на пенсионное страхование, предприниматели перечисляют фиксированные взносы в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Фиксированные взносы уплачиваются независимо от фактического осуществления деятельности и размера полученных доходов. Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то взносы рассчитываются с даты государственной регистрации ИП.

Общая величина таких страховых взносов индивидуального предпринимателя зависит от его доходов, при этом пороговое значение при начислении взносов составляет 300 тыс. рублей.

Размер страховых взносов ИП в ПФР при доходе, не превышающем 300 тыс. рублей

Расчёт фиксированного платежа ИП в ПФР при доходе до 300 000 руб. включительно производится по формуле:

ПФР = МРОТ × СТ × КМ,

где МРОТ – минимальный размер оплаты труда на начало года, за который уплачиваются страховые взносы (установлен с 1 января 2016 года в размере 6 204 руб.);
СТ – тариф взносов на обязательное пенсионное страхование (установлен в размере 26%);
КМ – количество календарных месяцев в году.

Например, В 2016 году размер фиксированного платежа ИП в ПФР составляет:

ПФР = 6204 руб./мес. × 26% × 12 мес. = 19 356,48 руб.

Расчёт фиксированного платежа в ФФОМС при доходе до 300 тыс. руб. включительно производится по формуле:

ФФОМС = МРОТ × СВ × КМ,

где  СВ – тариф взносов на обязательное медицинское страхование (установлен в размере 5,1%).

Например, в 2016 году фиксированный платёж ИП в ФФОМС составляет:

ФФОМС = 6204 руб./мес. × 5,1% × 12 мес. = 3796,85 руб.

Размер общего фиксированного взноса (ОФВ) ИП в 2016 году при доходах 300 тыс. рублей и менее составляет:

ОФВ = ПФР + ФФОМС = 19 356,48 + 3796,85 = 23 153,33 руб.
 

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно

Размер страховых взносов ИП в ПФР при доходе свыше 300 тыс. рублей

Если доходы превышают 300 тыс. рублей,  индивидуальный предприниматель обязан, наравне с фиксированным платежом, уплатить в ПФР взнос в размере 1% от дохода, превышающего 300 тыс. руб.
 
При этом действует ограничение на величину взноса в ПФР (ПФРmax) в 8-кратном размере МРОТ.

Таким образом, предельный взнос в ПФР для ИП на ЕНВД в 2016 году составляет:
ПФРmax = (МРОТ × 8) × СТ × КМ = (6204 руб./мес × 8) × 26% × 12 мес. = 154 851,84 руб.

Индивидуальные предприниматели без работников уплачивают фиксированные страховые взносы в срок не позднее 31 декабря текущего календарного года.При этом в отношении взносов на обязательное пенсионное страхование, рассчитанных с суммы дохода индивидуального предпринимателя, превышающей 300 тыс. руб., установлен отдельный срок уплаты. Их необходимо перечислить в бюджет в срок не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. Платить взносы можно единовременно либо периодическими платежами (например, поквартально). Конкретные периоды для перечисления взносов частями законодательно не установлены.
 

Выплаты в Фонд социального страхования

Предприниматели имеют право вступить в добровольные правоотношения с Фондом социального страхования. В этом случае они обязаны производить уплату страховых взносов в размере 2,9% от стоимости страхового года. Так, в 2016 году индивидуальный предприниматель, который вступил в добровольные правоотношения на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, должен будет заплатить в бюджет ФСС России 2158,99 руб. (6204 руб./мес. × 2,9% × 12 мес.).

Уплатить взносы нужно до 31 декабря текущего года (начиная с года, когда было подано заявление). Уплату можно производить единовременно либо периодическими платежами. Конкретные периоды для перечисления взносов частями законодательно не установлены.

Согласно возникшим правоотношениям по обязательному социальному страхованию, плательщики взносов получают пособия в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов.

 

Расчёт взносов в ПФР в сервисе «Моё дело»

Вы производите расчёты страховых взносов в ПФР, ФФОМС, ФСС всегда быстро и абсолютно точно, если используете в работе интернет-бухгалтерию «Моё дело». Вы одинаково легко и правильно рассчитываете как взносы за работников, так и фиксированные платежи.

Система «Моё дело» обладает полной базой актуальных бланков, законодательных и нормативных актов по налогообложению и бухгалтерскому учёту. Обновление базы производится круглосуточно в онлайн-режиме. Таким образом, к Вашим услугам в любое время только действующие формы документов, а также любые законы, приказы, положения и распоряжения.

Расчёт взносов и формирование отчётности в ПФР, ФСС осуществляются в автоматическом режиме за считанные минуты. Вы можете сразу отправить готовые документы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования в электронном виде.

Кроме того, система «Моё дело» позволяет формировать любые отчётные документы на общей системе налогообложения и налоговых спецрежимах (УСН, ЕНВД). Большинство форм формируются автоматически, что полностью исключает возникновение ошибок. Всю отчётность можно распечатать или сразу отправить в электронном виде в ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Очереди и нервотрёпка от исправления ошибок остались в прошлом!

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» можно вести учёт на ОСНО, УСН, ЕНВД. В сервисе Вы всегда правильно и быстро рассчитываете любые налоги и страховые взносы, зарплату и отпускные, больничные и пособия. Кроме того, благодаря интеграции с банками и платёжными системами Вы можете прямо из системы уплачивать налоги и перечислять любые другие платежи.

В работе всегда необходимо знать все сроки представления отчётности и уплаты налогов. Теперь Вам не нужно их записывать, запоминать и постоянно заглядывать в календарь. Ваш Личный кабинет в сервисе «Моё дело» оснащён персональным налоговым календарём, который заранее предупреждает о предстоящих важных датах и дублирует информацию на Ваш телефон или электронную почту.

В сервисе «Моё дело» Вам гарантирована круглосуточная экспертная поддержка по любым вопросам в сфере налогообложения и бухучёта.

Вы хотите правильно рассчитывать страховые взносы в ПФР? Вы хотите уплачивать любые налоги вовремя и в полном объеме? Вы хотите сдавать отчётность без ошибок?

Тогда прямо сейчас зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и получите бесплатный пробный период, чтобы оценить все возможности системы!

 

Узнать подробнее про:

Интернет- бухгалтерия "Моё дело".
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.