Расчёт взносов автоматически

Укажите дату регистрации ИП, и сумма будет рассчитана.

Взносы точно в срок

Налоговый календарь «Моё дело» напомнит о датах уплаты.

Бесплатная помощь экспертов

По сложным вопросам можно проконсультироваться со специалистами.

Зарегистрироваться бесплатно

Ставки страховых взносов в ПФР в 2015 году

Страховые взносы за себя индивидуальные предприниматели уплачивают с момента государственной регистрации самостоятельно, перечисляя платежи на пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование. Если ИП дополнительно является работодателем, то за сотрудников уплачиваются страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС.

Размеры страховых взносов ИП с работниками в ПФР в 2015 году

Ставки страховых взносов в ПФР установлены в соответствии со ст.12 Федерального закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 года и ст.22 Федерального закона №167-ФЗ от 15 декабря 2001 года.

Индивидуальные предприниматели в 2015 году производят перечисления страховых взносов в ПФР за своих работников при доходах до 711 тыс. руб. включительно по ставкам:

  • 22% на страховую часть пенсии за работников 1966 г.р. и старше;
  • 6% (0%) на накопительную часть пенсии и 16% (22%) на страховую часть пенсии за работников 1967 г.р. и моложе.

Согласно Федеральному закону №167-ФЗ от 15 декабря 2001 года, для работников 1967 г.р. и моложе в рамках предельной величины базы для расчёта страховых взносов в размере 711 тыс. рублей возможны два варианта пенсионного обеспечения:

  • 0% на накопительную часть пенсии (22% на страховую часть пенсии);
  • 6% на накопительную часть пенсии (16% на страховую часть пенсии).

При доходах работников свыше 711 тыс. рублей индивидуальные предприниматели осуществляют перечисление взносов за них в ПФР по ставкам:

  • 10% на страховую часть пенсии за работников 1966 г.р. и старше;
  • 10% на страховую часть пенсии за работников 1967 г.р. и моложе.

Кроме того, ИП перечисляют за работников взносы в ФФОМС и ФСС.

При доходах до 670 тыс. рублей включительно ставки взносов следующие:

  • 5,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  • 2,9% в Фонд социального страхования.

При доходах более 670 тыс. руб. ставки взносов следующие:

  • 5,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования;
  • 0% в Фонд социального страхования.

Необходимо отметить, что ИП также осуществляют перечисление за работников взносов на страхование по травматизму (величина тарифа устанавливается ФСС в зависимости от вида деятельности предпринимателя).

Срок уплаты взносов в ПФР, ФФОМС, ФСС – не позднее 15 числа месяца, который следует за расчётным. Начисленные, но не уплаченные взносы являются недоимкой, на которую ПФР начисляет пеню.

Размеры страховых взносов ИП без работников в ПФР в 2015 году

Индивидуальные предприниматели без работников перечисляют за себя взносы в ПФР в фиксированном размере. Такое же правило действует и в отношении ИП, которые нанимают работников: они, помимо взносов за сотрудников, также перечисляют фиксированные взносы за себя в ПФР.

Кроме фиксированных платежей в ПФР на пенсионное страхование, предприниматели перечисляют фиксированные взносы в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Фиксированные взносы уплачиваются независимо от фактического осуществления деятельности и размера полученных доходов. Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то взносы рассчитываются с даты государственной регистрации ИП.

Общая величина таких страховых взносов индивидуального предпринимателя в 2015 году зависит от его доходов, при этом пороговое значение при начислении взносов составляет 300 тыс. рублей.

Размер страховых взносов ИП в ПФР при доходе, не превышающем 300 тыс. рублей

Формула расчёта фиксированного платежа ИП в ПФР в 2015 году при доходе до 300 тыс. рублей (включительно) следующая:

ПФР = МРОТ × СТ × КМ,

где МРОТ – минимальный размер оплаты труда (с 1 января 2015 года составляет 5 965 руб. на основании Федерального закона №408-ФЗ от 1 декабря 2014 года);
СТ – страховой тариф (ставка установлена в размере 26% на основании Федерального закона №212-ФЗ от 24 июля 2009 года);
КМ – число календарных месяцев в году.

В 2015 году фиксированный платёж ИП в ПФР составляет:

ПФР = 5 965 × 0,26 × 12 = 18 610,80 руб.

В случае если плательщик взносов 1967 г.р. и младше подаёт заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, распределение взносов следующее:

  • на пополнение страховой части – 14 316 руб.;
  • на пополнение накопительной части – 4 294,80 руб.

В других случаях фиксированный платёж в сумме 18 610,80 руб. пополняет страховую часть взносов.

Кроме того, ИП перечисляет фиксированный платёж в ФФОМС в 2015 году при доходе, не превышающем 300 тыс. рублей, рассчитываемый по формуле:

ФФОМС = МРОТ × СВ × КМ,

где  СВ – ставка страхового взноса, которая составляет в 2015 году 5,1%.

В 2015 году фиксированный платёж ИП в ФФОМС составляет:

ФФОМС = 5 965 × 0,051 × 12 = 3 650,58 руб.

Таким образом, размер общего фиксированного взноса (ОФВ) ИП в 2015 году при доходе не выше 300 тыс. рублей равен:

ОФВ = ПФР + ФФОМС = 18 610,80 + 3 650,58 = 22 261,38 руб.

Уплату фиксированных взносов при доходах до 300 тыс. рублей можно перечислять единовременным платежом, либо частями; при этом вся сумма страховых взносов должна быть уплачена до 31 декабря 2015 года включительно.

Размер страховых взносов ИП в ПФР при доходе свыше 300 тыс. рублей

Если годовой доход индивидуального предпринимателя превышает 300 тыс. рублей, он обязан, помимо фиксированной суммы в 22 261,38 руб., перечислить в ПФР 1% от величины дохода, превышающего 300 тыс. руб.

Если плательщик взносов 1967 г.р. и младше написал заявление о переводе накопительной части взносов в НПФ, то при уплате взносов, в случае если доходы превышают 300 тыс. рублей, осуществляется распределение между страховой и накопительной частями.

В этой ситуации распределение взносов следующее:

  • на страховую часть – в соответствии с формулой:

 ПФР(стр) = (В / СТ) × 20%,  

где  В – взносы в ПФР, составляющие 1% от годового дохода, превышающего 300 тыс. руб.;
СТ - страховой тариф;

  • на накопительную часть – в соответствии с формулой:

ПФР(н) = (В / СТ) × 6%.

В 2015 году перечисление взносов в ПФР производится единым платёжным поручением. Распределение средств между накопительной и страховой частями осуществляется в ПФР.

Уплата страховых взносов с доходов, превышающих 300 тыс. рублей, должна быть произведена до 1 апреля 2016 года включительно.

Выплаты в Фонд социального страхования

Предприниматели имеют право вступить в добровольные правоотношения с Фондом социального страхования. В этом случае они обязаны производить уплату страховых взносов в размере 2,9% от стоимости страхового года.

Уплатить взносы нужно до 31 декабря текущего года (начиная с года, когда было подано заявление). Согласно возникшим правоотношениям по обязательному социальному страхованию, плательщики взносов получают пособия в случае временной нетрудоспособности, беременности и родов.

Существует ежегодное подтверждение страхового тарифа ФСС. В то же время ИП освобождены от этой обязанности. Только организации обязаны в срок до 15 апреля подтвердить основной вид экономической деятельности в ФСС для утверждения страхового тарифа по взносам на обязательное страхование по травматизму.

Если компания этого не сделает, представители фонда установят тариф, соответствующий тому виду экономической деятельности (код ОКВЭД), который имеет наиболее высокий класс профессионального риска из тех, что ООО заявило при регистрации.

ИП, даже если у них есть сотрудники, не должны подтверждать основной вид экономической деятельности в ФСС для утверждения страхового тарифа по взносам на обязательное страхование по травматизму. Основной вид деятельности для ИП всегда тот, что указан в ЕГРЮЛ.

Расчёт взносов в ПФР в сервисе «Моё дело»

Вы производите расчёты страховых взносов в ПФР, ФФОМС, ФСС всегда быстро и абсолютно точно, если используете в работе интернет-бухгалтерию «Моё дело». Вы одинаково легко и правильно рассчитываете как взносы за работников, так и фиксированные платежи.

Система «Моё дело» обладает полной базой актуальных бланков, законодательных и нормативных актов по налогообложению и бухгалтерскому учёту. Обновление базы производится круглосуточно в онлайн-режиме. Таким образом, к Вашим услугам в любое время только действующие формы документов, а также любые законы, приказы, положения и распоряжения.

Расчёт взносов и формирование отчётности в ПФР, ФСС осуществляются в автоматическом режиме за считанные минуты. Вы можете сразу отправить готовые документы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования в электронном виде.

Кроме того, система «Моё дело» позволяет формировать любые отчётные документы на общей системе налогообложения и налоговых спецрежимах (УСН, ЕНВД). Большинство форм формируются автоматически, что полностью исключает возникновение ошибок. Всю отчётность можно распечатать или сразу отправить в электронном виде в ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат. Очереди и нервотрёпка от исправления ошибок остались в прошлом!

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» можно вести учёт на ОСНО, УСН, ЕНВД. В сервисе Вы всегда правильно и быстро рассчитываете любые налоги и страховые взносы, зарплату и отпускные, больничные и пособия. Кроме того, благодаря интеграции с банками и платёжными системами Вы можете прямо из системы уплачивать налоги и перечислять любые другие платежи.

В работе всегда необходимо знать все сроки представления отчётности и уплаты налогов. Теперь Вам не нужно их записывать, запоминать и постоянно заглядывать в календарь. Ваш Личный кабинет в сервисе «Моё дело» оснащён персональным налоговым календарём, который заранее предупреждает о предстоящих важных датах и дублирует информацию на Ваш телефон или электронную почту.

В сервисе «Моё дело» Вам гарантирована круглосуточная экспертная поддержка по любым вопросам в сфере налогообложения и бухучёта.

Вы хотите правильно рассчитывать страховые взносы в ПФР? Вы хотите уплачивать любые налоги вовремя и в полном объеме? Вы хотите сдавать отчётность без ошибок?

Тогда прямо сейчас зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и получите бесплатный пробный период, чтобы оценить все возможности системы!

 

Узнать подробнее про: