Международные соглашения России с другими странами об избежании (устранении) двойного налогообложения (СИДН)

Страна	Название документа
Австралия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Австралии от 7 сентября 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Австрия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Австрийской Республики от 13 апреля 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" *
Азербайджан	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Азербайджанской Республики от 3 июля 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Албания	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Албания от 11 апреля 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Алжир	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Алжирской Народной Демократической Республики от 10 марта 2006 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Армения	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Армения от 28 декабря 1996 г. "Об устранении двойного налогообложения на доходы и имущество"
Беларусь	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Беларусь от 21 апреля 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и имущество"
Бельгия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Бельгии от 16 июня 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Болгария	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Болгария от 8 июня 1993 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Ботсвана	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Ботсвана от 8 апреля 2003 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Бразилия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Федеративной Республики Бразилии от 22 ноября 2004 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Великобритания	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии от 15 февраля 1994 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и прирост стоимости имущества" *
Венгрия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Венгерской Республики от 1 апреля 1994 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Венесуэла	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Боливарианской Республики Венесуэла от 22 декабря 2003 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал"
Вьетнам	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Социалистической Республики Вьетнам от 27 мая 1993 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Германия	Соглашение между РФ и Федеративной Республикой Германия от 29 мая 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Гонконг	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Специального административного района Гонконг Китайской Народной Республики от 18 января 2016 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Греция	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Греческой Республики от 26 июня 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" *
Дания	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Дания от 8 февраля 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" * Внимание! Соглашение денонсировано и прекращает свое действие с 1 января 2024 года, а именно: – по налогам, взимаемым у источника, – по доходам, полученным 1 января или после 1 января 2024 года; – по другим налогам на доходы и налогам на имущество – по налогам, взимаемым в любом налоговом году, начинающемся 1 января или после 1 января 2024 года. Подтверждение: официальное сообщение МИД России, информация Минфина России от 18 июля 2023 г.
Египет	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Арабской Республики Египет от 23 сентября 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал"
Израиль	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Государства Израиль от 25 апреля 1994 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Индия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Индия от 25 марта 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы"
Индонезия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Индонезия от 12 марта 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы"
Иран	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Исламской Республики Иран от 6 марта 1998 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал"
Ирландия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Ирландии от 29 апреля 1994 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Исландия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Исландия от 26 ноября 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы" *
Испания	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Испания от 16 декабря 1998 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" *
Италия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Итальянской Республики от 9 апреля 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал и предотвращении уклонения от налогообложения" *
Казахстан	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18 октября 1996 г. "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал"
Канада	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Канады от 5 октября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Катар	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Государства Катар от 20 апреля 1998 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы"
Кипр	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Кипр от 5 декабря 1998 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" *
Киргизия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Киргизской Республики от 13 января 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы"
Китай	Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Китайской Народной Республики от 13 октября 2014 года "Об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
КНДР	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Корейской Народно-Демократической Республики от 26 сентября 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал"
Корея	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Корея от 19 ноября 1992 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Куба	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Куба от 14 декабря 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал"
Кувейт	Соглашение между РФ и Государством Кувейт от 9 февраля 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал"
Латвия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Латвийской Республики от 20 декабря 2010 г. "Об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" Внимание! Соглашение денонсировано и прекращает свое действие с 1 января 2024 года, а именно: – по налогам, взимаемым у источника, – по доходам, полученным 1 января или после 1 января 2024 года; – по другим налогам на доходы и налогам на имущество – по налогам, взимаемым в любом налоговом году, начинающемся 1 января или после 1 января 2024 года. Подтверждение: федеральные законы № 40-ФЗ и № 39-ФЗ от 28 февраля 2023 г., Указ Президента РФ № 668 от 26 сентября 2022 г., официальное сообщение МИД России, информационное сообщение Минфина России от 13 апреля 2023 г.
Ливан	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Ливанской Республики от 8 апреля 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Литва	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Литовской Республики от 29 июня 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" *
Люксембург	Соглашение между РФ и Великим Герцогством Люксембург от 28 июня 1993 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Македония	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Македония от 21 октября 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Малайзия	Соглашение между Правительством СССР и Правительством Малайзии от 31 июля 1987 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы"
Мали	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Мали от 25 июня 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения и установлении правил оказания взаимной помощи в отношении налогов на доходы и имущество"
Мальта	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Мальты от 24 апреля 2013 г. "Об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" (ратифицирована Федеральным законом № 46-ФЗ от 2 апреля 2014 г.) *
Марокко	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Королевства Марокко от 4 сентября 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Мексика	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Мексиканских Соединенных Штатов от 7 июня 2004 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы"
Молдова	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Молдова от 12 апреля 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонения от уплаты налогов"
Монголия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Монголии от 5 апреля 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Намибия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Намибия от 31 марта 1998 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы"
Нидерланды	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Королевства Нидерландов от 16 декабря 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" Внимание! Федеральным законом № 139-ФЗ от 26 мая 2021 г. соглашение денонсировано (не применяется) с 1 января 2022 года (информация Минфина России от 7 июня 2021 г.)
Новая Зеландия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Новой Зеландии от 5 сентября 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Норвегия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Норвегия от 26 марта 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал" *
ОАЭ	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Объединенных Арабских Эмиратов от 7 декабря 2011 г. "О налогообложении дохода от инвестиций договаривающихся государств и их финансовых и инвестиционных учреждений" (ратифицировано Федеральным законом № 107-ФЗ от 7 июня 2013 г.)
Оман	Соглашение об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы между Россией и Оманом подписано 8 июня 2023 года (ратифицировано Федеральным законом № 571-ФЗ от 12 декабря 2023 г.) Оно применяется с 1 января 2024 года: – по налогам, удерживаемых у источника – с сумм, выплачиваемых или начисляемых 1 января или после 1 января 2024 года; – по другим налогам – по налогам, подлежащим уплате за любой налоговый год, начинающийся 1 января или после 1 января 2024 года. Подтверждение: Информация Минфина России от 21 января 2024 года и 8 июня 2023 г.
Польша	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Польша от 22 мая 1992 г. "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества" *
Португалия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Португальской Республики от 29 мая 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы" *
Румыния	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Румынии от 27 сентября 1993 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Саудовская Аравия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Саудовская Аравия от 11 февраля 2007 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доход и капитал"
Сингапур	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Сингапур от 9 сентября 2002 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Сирия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Сирийской Арабской Республики от 17 сентября 2000 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы"
Словакия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Словацкой Республики от 24 июня 1994 г. "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества" *
Словения	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Словения от 29 сентября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
США	Договор между Россией и США от 17 июня 1992 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" *
Таджикистан	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Таджикистан от 31 марта 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал"
Таиланд	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Таиланд от 23 сентября 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Туркменистан	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Туркменистана от 14 января 1998 г. "Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество"
Турция	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Турецкой Республики от 15 декабря 1997 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы"
Узбекистан	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Узбекистан от 2 марта 1994 г. "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества"
Украина	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Украины от 8 февраля 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения доходов и имущества и предотвращении уклонений от уплаты налогов" Внимание! Соглашение денонсировано (не применяется) с 1 января 2023 года (информация Минфина России от 23 августа 2021 г.)
Филиппины	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Республики Филиппины от 26 апреля 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Финляндия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Финляндской Республики от 4 мая 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Франция	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Французской Республики от 26 ноября 1996 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогов и нарушения налогового законодательства в отношении налогов на доходы и имущество" *
Хорватия	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Республики Хорватия от 2 октября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Чехия	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Чешской Республики от 17 ноября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" *
Чили	Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Чили от 19 ноября 2004 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал"
Швейцария	Соглашение между РФ и Швейцарской Конфедерацией от 15 ноября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и капитал" *
Швеция	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Королевства Швеции от 15 июня 1993 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы" *
Шри-Ланка	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Демократической Социалистической Республики Шри-Ланка от 2 марта 1999 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы"
Эквадор	Конвенция между Правительством Российской Федерации и Правительством Республики Эквадор от 14 ноября 2016 г. "Об избежании двойного налогообложения и о предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доходы" (ратифицирована Федеральным законом № 370-ФЗ от 30 октября 2018 г.)
ЮАР	Соглашение между Правительством РФ и Правительством Южно-Африканской Республики от 27 ноября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от налогообложения в отношении налогов на доход"
Сербия и Черногория	Конвенция между Правительством РФ и Союзным Правительством Союзной Республики Югославии от 12 октября 1995 г. "Об избежании двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и имущество" *
Япония	Конвенция между Правительством РФ и Правительством Японии от 7 сентября 2017 г. "Об устранении двойного налогообложения в отношении налогов на доходы и о предотвращении избежания и уклонения от уплаты налогов" *