Оформление уведомлений о рассчитанных суммах налогов, сборов, взносов за периоды 2024 года

Таблица предназначена для исполнения обязанностей:
– по составлению уведомлений (см. Образец) о рассчитанных суммах налогов, сборов, взносов (форма, утв. Приказом ФНС России № ЕД-7-8/1047 от 2 ноября 2022 г.);
– по расчету с бюджетом через ЕНП (см. Образец).

Внимание! С 2024 года больше нельзя заменять уведомления о рассчитанных суммах налогов (сборов, взносов) платежками-уведомлениями.
Уведомление о рассчитанных суммах налогов (сборов, взносов) оформляется в таком же порядке, что и в 2023 году. Однако в отношении некоторых налогов были внесены изменения в правила их уплаты и представления по ним уведомлений. Так, в связи с новыми сроками уплаты "агентского" НДФЛ с 2024 года уведомления представляются дважды (а в декабре – трижды) в месяц. В этой связи утверждение проходит проект, в котором предусмотрены дополнительные коды отчетных периодов. Кроме того, согласно этому же проекту, уточняются коды отчетных периодов, которые должны указывать в уведомлении ИП в отношении НДФЛ с доходов по своей деятельности (это позволило исключить возникавшее ранее дублирование кодов). Новые коды уже учтены в таблице.

Приведенные в таблице данные согласуются с теми, что размещены на сайте ФНС России.

Содержание таблицы:
Налог на прибыль с доходов, облагаемых по спецставкам
Налог прибыль с доходов, полученных иностранной организацией
Налог на прибыль с доходов организаций
НДФЛ
Страховые взносы
Налог на имущество организаций
Транспортный налог
Земельный налог
Единый налог при УСН
ЕСХН

Декларация/расчет по налогу (сбору, взносу)		Уведомление по налогу (сбору, взносу)		Период, указываемый в уведомлении (код отчетного периода)		Уплата налога (сбора, взноса)		Исключение (случаи, когда уведомления не представляются)	КБК налога (сбора, взноса)
Налоговый/ отчетный период	Крайний срок представления*	Отчетный период	Крайний срок представления*	Отчетный период	Код отчетного (налогового) периода / номер месяца (квартала)	Отчетный период	Крайний срок уплаты*
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Налог с доходов организаций по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 Налогового кодекса РФ Для плательщиков (налоговых агентов), представляющих декларации ежеквартально не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
I квартал	25.04	январь февраль март	26.02 25.03 25.04 – не представляется	январь февраль март	21/01 21/02 21/03	январь февраль март	28.02 28.03 02.05	За март в апреле 25.04 уведомление по налогу не представляется, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают	182 1 01 01040 01 1000 110 – налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01070 01 1000 110 – налог на прибыль с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Полугодие	25.07	апрель май июнь	27.05 25.06 25.07 – не представляется	апрель май июнь	31/01 31/02 31/03	апрель май июнь	28.05 28.06 29.07	За июнь в июле 25.07 уведомление по налогу не представляется, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают
9 месяцев	25.10	июль август сентябрь	26.08 25.09 25.10 – не представляется	июль август сентябрь	33/01 33/02 33/03	июль август сентябрь	28.08. 30.09 28.10	За сентябрь в октябре 25.10 уведомление по налогу не представляется, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают
Год	25.03.2025	октябрь ноябрь декабрь	25.11 25.12 27.01.2025	октябрь ноябрь декабрь	34/01 34/02 34/03	октябрь ноябрь декабрь	28.11 28.12 28.01.2025

Налог с доходов организаций по ставкам, отличным от ставки, указанной в п. 1 ст. 284 Налогового кодекса РФ Для плательщиков (налоговых агентов), представляющих декларации ежемесячно не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
Год	25.03.2025	декабрь	27.01.2025	декабрь	34/03	декабрь	28.01.2025	За январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь по срокам 26.02, 25.03, 25.04, 27.05, 25.06, 25.07, 26.08, 25.09, 25.10, 25.11 уведомления по налогу не представляются, так как сроки представления деклараций и уведомления совпадают	182 1 01 01040 01 1000 110 – налог на прибыль с доходов российских организаций в виде дивидендов от российских организаций 182 1 01 01070 01 1000 110 – налог на прибыль с процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Налог с доходов, полученных иностранной организацией Для налоговых агентов, представляющих налоговые расчеты ежеквартально не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
I квартал	25.04	январь февраль март	26.02 25.03 25.04. – не представляется	январь февраль март	21/01 21/02 21/03	январь февраль март	28.02 28.03 02.05	За март в апреле 25.04 уведомление по налогу не представляется, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают	182 1 01 01030 01 1000 110 – налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01050 01 1000 110 – налог на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций

Полугодие	25.07	апрель май июнь	27.05 25.06 25.07 – не представляется	апрель май июнь	31/01 31/02 31/03	апрель май июнь	28.05 28.06 29.07	За июнь в июле 25.07 уведомление по налогу не представляется, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают

9 месяцев	25.10	июль август сентябрь	26.08 25.09 25.10 – не представляется	июль август сентябрь	33/01 33/02 33/03	июль август сентябрь	28.08 30.09 28.10	За сентябрь в октябре 25.10 уведомление по налогу не представляется, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают

Год	25.03.2025	октябрь ноябрь декабрь	25.11 25.12 27.01.2025	октябрь ноябрь декабрь	34/01 34/02 34/03	октябрь ноябрь декабрь	28.11 28.12 28.01.2025
Налог с доходов, полученных иностранной организацией Для налоговых агентов, представляющих налоговые расчеты ежемесячно не позднее 25 календарных дней со дня окончания соответствующего отчетного периода
Год	25.03.2025	декабрь	27.01.2025	декабрь	34/03	декабрь	28.01.2025	За январь, февраль, март, апрель, май, июнь, июль, август, сентябрь, октябрь, ноябрь по срокам 26.02, 25.03, 25.04, 27.05, 25.06, 25.07, 26.08, 25.09, 25.10, 25.11 уведомления по налогу не представляются, так как сроки представления декларации и уведомления совпадают	182 1 01 01030 01 1000 110 – налог на прибыль с доходов иностранных организаций, не связанных с деятельностью в России через постоянное представительство 182 1 01 01050 01 1000 110 – налог на прибыль с доходов иностранных организаций в виде дивидендов от российских организаций
НДФЛ Для налоговых агентов начиная с отчетных периодов 2024 года (для периодов 2023 года см. таблицу)
I квартал	25.04	01.01 – 22.01 23.01 – 31.01 01.02 – 22.02 23.02 – 29.02 01.03 – 22.03 23.03 – 31.03	25.01 05.02 26.02 04.03 25.03 03.04	01.01 – 22.01 23.01 – 31.01 01.02 – 22.02 23.02 – 29.02 01.03 – 22.03 23.03 – 31.03	21/01 21/11 21/02 21/12 21/03 21/13	01.01 – 22.01 23.01 – 31.01 01.02 – 22.02 23.02 – 29.02 01.03 – 22.03 23.03 – 31.03	29.01 05.02 28.02 05.03 28.03 05.04		182 1 01 02010 01 1000 110 – НДФЛ налогового агента по доходам (кроме дивидендов) не более 5 млн руб. (по которым до 5 млн руб. ставка 13 процентов, а свыше 5 млн руб. – 15 процентов); – НДФЛ налогового агента по остальным доходам (кроме дивидендов), в том числе доходам нерезидентов со ставкой 30 процентов (доходы в пределах и сверх 5 млн руб.) 182 1 01 02070 01 1000 110 – НДФЛ с процентов, купона или дисконта по обращающимся облигациям российских организаций, которые номинированы в рублях и эмитированы после 1 января 2017 года 182 1 01 02080 01 1000 110 – НДФЛ с доходов, превышающих 5 млн руб., за исключением прибыли КИК, в том числе фиксированной (с превышения); – НДФЛ налогового агента по доходам (кроме дивидендов) сверх 5 млн руб. (по которым до 5 млн руб. ставка 13 процентов, а свыше 5 млн руб. – 15 процентов); 182 1 01 02130 01 1000 110 – НДФЛ с доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, не превышающей 650 тыс. руб.) 182 1 01 02140 01 1000 110 – НДФЛ с доходов от долевого участия в организации, полученных в виде дивидендов (в части суммы налога, превышающей 650 тыс. руб.) А также другие КБК: 18210102010011010110 18210102080011010110
Полугодие	25.07	01.04 – 22.04 23.04 – 30.04 01.05 – 22.05 23.05 – 31.05 01.06 – 22.06 23.06 – 30.06	25.04 03.05 27.05 03.06 25.06 03.07	01.04 – 22.04 23.04 – 30.04 01.05 – 22.05 23.05 – 31.05 01.06 – 22.06 23.06 – 30.06	31/01 31/11 31/02 31/12 31/03 31/13	01.04 – 22.04 23.04 – 30.04 01.05 – 22.05 23.05 – 31.05 01.06 – 22.06 23.06 – 30.06	02.05 06.05 28.05 05.06 28.06 05.07
9 месяцев	25.10	01.07 – 22.07 23.07 – 31.07 01.08 – 22.08 23.08 – 31.08 01.09 – 22.09 23.09 – 30.09	25.07 05.08 26.08 03.09 25.09 03.10	01.07 – 22.07 23.07 – 31.07 01.08 – 22.08 23.08 – 31.08 01.09 – 22.09 23.09 – 30.09	33/01 33/11 33/02 33/12 33/03 33/13	01.07 – 22.07 23.07 – 31.07 01.08 – 22.08 23.08 – 31.08 01.09 – 22.09 23.09 – 30.09	29.07 05.08 28.08 05.09 30.09 07.10
Год	25.02.2025	01.10 – 22.10 23.10 – 31.10 01.11 – 22.11 23.11 – 30.11 01.12 – 22.12 23.12 – 31.12	25.10 05.11 25.11 03.12 25.12 28.12	01.10 – 22.10 23.10 – 31.10 01.11 – 22.11 23.11 – 30.11 01.12 – 22.12 23.12 – 31.12	34/01 34/11 34/02 34/12 34/03 34/13	01.10 – 22.10 23.10 – 31.10 01.11 – 22.11 23.11 – 30.11 01.12 – 22.12 23.12 – 31.12	28.10 05.11 28.11 05.12 28.12 28.12
НДФЛ Для ИП, в отношении доходов от ведения их деятельности
Год	30.04.2025	I квартал полугодие 9 месяцев	25.04 25.07 25.10	I квартал II квартал III квартал	21/04 31/04 33/04	I квартал II квартал III квартал	25.04 25.07 25.10	Срок представления декларации 3-НДФЛ раньше срока уплаты налога, поэтому уведомление за год не подается	182 1 01 02020 01 1000 110 – НДФЛ по доходам не более 5 млн руб. у ИП 182 1 01 02080 01 1000 110 – НДФЛ по доходам сверх 5 млн руб. у ИП
Страховые взносы Для плательщиков, производящих выплаты и иные вознаграждения физлицам
I квартал	25.04.	январь февраль март	26.02 25.03 25.04 – не представляется	январь февраль март	21/01 21/02 21/03	январь февраль март	28.02 28.03 02.05	За март в апреле 25.04 уведомление по взносам не представляется, так как сроки представления расчета и уведомления совпадают	182 1 02 01000 01 1000 160 – взносы по единому тарифу, распределяемые по видам страхования* 182 1 02 04010 01 1010 160 – взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ от 28 декабря 2013 г. 182 1 02 04010 01 1020 160 – взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 1 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ от 28 декабря 2013 г. 182 1 02 04020 01 1010 160 – взносы по дополнительному тарифу, не зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ от 28 декабря 2013 г. 182 1 02 04020 01 1020 160 – взносы по дополнительному тарифу, зависящему от результатов спецоценки, за застрахованных лиц, занятых на видах работ, указанных в п. 2-18 ч. 1 ст. 30 Федерального закона № 400-ФЗ от 28 декабря 2013 г. 182 1 02 08000 06 1000 160 – взносы на доплату к пенсии для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации 182 1 02 09000 06 1000 160 – взносы на доплату к пенсии для сотрудников организаций угольной промышленности А также другие КБК, введенные в том числе в августе 2023 года: 18210210000011000160 18210211000011000160 18210215010061000160 18210215020061000160 18210215030081000160
Полугодие	25.07	апрель май июнь	27.05 25.06 25.07 – не представляется	апрель май июнь	31/01 31/02 31/03	апрель май июнь	28.05 28.06 29.07	За июнь в июле 25.07 уведомление по взносам не представляется, так как сроки представления расчета и уведомления совпадают
9 месяцев	25.10.	июль август сентябрь	26.08 25.09 25.10 – не представляется	июль август сентябрь	33/01 33/02 33/03	июль август сентябрь	28.08 30.09 28.10	За сентябрь в октябре 25.10 уведомление по взносам не представляется, так как сроки представления расчета и уведомления совпадают
Год	27.01.2025	октябрь ноябрь декабрь	25.11 25.12 27.01.2025 – не представляется	октябрь ноябрь декабрь	34/01 34/02 34/03	октябрь ноябрь декабрь	28.11 28.12 28.01.2025	За декабрь в январе следующего года 27.01.2025 уведомление по взносам не представляется, так как сроки представления расчета и уведомления совпадают

Налог на имущество организаций
I квартал	25.02.2025	I квартал	25.04	I квартал	34/01	I квартал	02.05	Уведомления не представляются по авансам, когда региональными властями предусмотрено право для отдельных категорий налогоплательщиков не рассчитывать и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение года. Внимание! Начиная с отчетности за 2023 год уведомление по итогам года подается лишь по объектам, облагаемым исходя из кадастровой стоимости	182 1 06 02010 02 1000 110 – налог по имуществу организаций, не входящему в Единую систему газоснабжения 182 1 06 02020 02 1000 110 – налог по имуществу организаций, входящему в Единую систему газоснабжения
Полугодие (II квартал)		Полугодие (II квартал)	25.07	Полугодие (II квартал)	34/02	Полугодие (II квартал)	29.07
9 месяцев (III квартал)		9 месяцев (III квартал)	25.10	9 месяцев (III квартал)	34/03	9 месяцев (III квартал)	28.10
Год		Год	25.02.2025	Год	34/04	Год	28.02.2025
Транспортный налог Для плательщиков-организаций
Декларации нет		I квартал	25.04	I квартал	34/01	I квартал	02.05	Уведомления не представляются по авансам, когда региональными властями предусмотрено право для отдельных категорий налогоплательщиков не рассчитывать и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение года	182 1 06 04011 02 1000 110 – транспортный налог организаций
		II квартал	25.07	II квартал	34/02	II квартал	29.07
		III квартал	25.10	III квартал	34/03	III квартал	28.10
		Год	25.02.2025	Год	34/04	Год	28.02.2025
Земельный налог Для плательщиков-организаций
Декларации нет		I квартал	25.04	I квартал	34/01	I квартал	02.05	Не представляются по авансам, когда местными властями (законами городов Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя, нормативным правовым актом федеральной территории "Сириус") предусмотрено право для отдельных категорий налогоплательщиков не рассчитывать и не уплачивать авансовые платежи по налогу в течение года	182 1 06 06031 03 1000 110 – налог в границах г. Москвы, г. Санкт-Петербурга и г. Севастополя 182 1 06 06032 04 1000 110 – налог в границах городских округов 182 1 06 06032 11 1000 110 – налог в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 12 1000 110 – налог в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 14 1000 110 – налог в границах муниципальных округов 182 1 06 06033 05 1000 110 – налог в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 10 1000 110 – налог в границах сельских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110 – налог в границах городских поселений
		II квартал	25.07	II квартал	34/02	II квартал	29.07
		III квартал	25.10	III квартал	34/03	III квартал	28.10
		Год	25.02.2025	Год	34/04	Год	28.02.2025
Единый налог при УСН Для организаций, ИП
Год	Организации – 25.03.2025 ИП – 25.04.2025	I квартал	25.04	I квартал	34/01	I квартал	02.05	Срок представления декларации раньше срока уплаты налога, поэтому уведомление за год (IV квартал) не подается	182 1 05 01011 01 1000 110 – единый налог при объекте "доходы" 182 1 05 01021 01 1000 110 – единый налог при объекте "доходы минус расходы"
		Полугодие	25.07	Полугодие	34/02	Полугодие	29.07
		9 месяцев	25.10	9 месяцев	34/03	9 месяцев	28.10
		Год	Не представляется			Год	Организации – 28.03.2025 ИП – 28.04.2025
ЕСХН Для организаций, ИП
Год	25.03.2025	Полугодие	25.07	Полугодие	34/02	Полугодие	29.07	Срок представления декларации раньше срока уплаты налога, поэтому уведомление за год (II полугодие) не подается	182 1 05 03010 01 1000 110 – ЕСХН

		Год	Не представляется			Год	28.03.2025

Другие вопросы по теме

Основные КБК в 2024 году для уплаты налогов, сборов, взносов и штрафов

Календарь бухгалтера на 2023 год

Расчеты с бюджетом

Механизм единого налогового счета (ЕНС) и единого налогового платежа (ЕНП)