Письменная информация (отчет) руководству компании (П4-2) (Стандарты внутреннего контроля)

ПИСЬМЕННАЯ ИНФОРМАЦИЯ (ОТЧЕТ) РУКОВОДСТВУ КОМПАНИИ

П4-2

 

КЛИЕНТ

ПРОВЕРЯЕМЫЙ ПЕРИОД:

 

Уважаемый,

(руководитель ООО "Мое дело") !

 

В соответствие с полученным заданием П3-1 "Задание на проверку" нами (мной) была проведена проверка экономического

субъекта

за период с

по

(указывается период проверки).

 

В проведении проверки непосредственно принимали участие следующие Контролеры

 

ИЛИ Лицо, осуществляющее проверку: Контролер

.

 

Осуществляет ведение бухгалтерского и налогового учетов в проверяемом экономическом субъекте:

,.

 

Проверяемый экономический субъект: (наименование, регистрационный номер, кем зарегистрирован, когда.)

Адрес субъекта: (указывается полный юридический адрес).

Руководитель субъекта: (Указываются ФИО и должность руководителя).

Лицо, ответственное за подготовку бухгалтерской (финансовой) отчетности: (указываются ФИО, должность).

Целью письменной информации является доведение до руководства ООО "Мое дело" сведений о наличии существенных недостатков в учетных записях, бухгалтерском учете и системе внутреннего контроля, которые могут привести к существенным ошибкам в бухгалтерской отчетности, а также внесение рекомендаций по совершенствованию системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля.

 

ОБЩАЯ ИНФОРМАЦИЯ

При проверке были рассмотрены финансово-хозяйственные операции (указывается наименование хозяйствующего субъекта) за период с по (указывается период проверки).

Проверке подвергались: (перечисляются основные объекты, которые подвергнуты проверке в соответствии с ф. П3-4 Программой поверки).

Методика проверки: указать, что проверялось сплошным образом, что с помощью выборки.

Проверка производилась в соответствии с внутрифирменными стандартами.

РЕЗУЛЬТАТЫ ПРОВЕРКИ

При планировании и проведении проверки рассмотрено состояние внутреннего контроля в (указывается наименование экономического субъекта).

Перечисляются выявленные существенные недостатки внутреннего контроля (из форм Б1 и Б2).

В ходе поверки обнаружен ряд нарушений установленного порядка ведения бухгалтерского учета и совершения финансово-хозяйственных операций (указываются нарушения обобщенные в форме П4-5 "Свод нарушений, выявленных по результатам проверки").

Обращаем(ю) Ваше внимание на существенные нарушения действующего законодательства РФ и порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской отчетности, могущие повлиять на ее достоверность, а именно: (кратко и аргументировано излагаются наиболее существенные выявленные нарушения).

ВЫВОДЫ И РЕКОМЕНДАЦИИ

Приводится общая оценка состояния бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля и даются рекомендации по устранению выявленных нарушений.

НАПРИМЕР Мы (я) полагаем, что проведенная проверка дает основания для того, чтобы высказать мнение о достоверности бухгалтерской отчетности за

период с

по

 

 

НАПРИМЕР Изложенные в разделе "Результаты аудиторской проверки" существенные нарушения установленного законодательства РФ и порядка ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности, а также другие нарушения, содержащиеся в отчете и подлежащие отражению в бухгалтерской отчетности, а также другие нарушения, содержащиеся в отчете и подлежащие отражению в бухгалтерской отчетности. Послужили основанием для составления условно положительного заключения.

Рекомендуем(ю) своевременно внести исправления в бухгалтерский учет и отчетность по выявленным нарушениям. В случае, если Специалистом не будут устранены нарушения и замечания, отмеченные в ходе проверки, то контролирующие органы могут предъявить к субъекту штрафные санкции, предусмотренные действующим законодательством.

 

Руководитель проверки:

Лицо, ответственное за подготовку финансовой (бухгалтерской) отчетности:

Должность

Должность

 

 

(ФИО)

Подпись

(ФИО)

Подпись

 

 

Зарегистрируйтесь бесплатно, чтобы скачать и заполнить бланк