С 1 января 2026 года грузоперевозчики теряют патент. ПСН отменяется, и бизнесу придётся выбрать новый режим — УСН, АУСН или ОСНО. Меняются ставки, отчётность и документооборот. Разбираемся, что выгоднее, кому подойдёт УСН 6% или 15%, АУСН, а кому — ОСНО с НДС.
Передайте бухгалтерию специалистам «Моего дела» и забудьте о сроках подачи документов, штрафах и очередях. Мы поможем оптимизировать налоги, сдадим отчётность и проконсультируем по всем вопросам. Просто занимайтесь развитием бизнеса, а всё остальное мы возьмём на себя. Оставить заявку
Главное про отмену ПСН для грузоперевозок
- С 1 января 2026 года патент для грузоперевозок отменяют.
- Новый режим нужно выбрать заранее — УСН 6%, УСН 15% или ОСНО.
- УСН 6% выгодна при небольшой выручке и минимальных расходах.
- УСН 15% подходит, если расходы превышают 60% доходов.
- Альтернатива — АУСН со ставками 8% или 20%, минимумом отчетности для небольших компаний (доход до 60 млн ₽ и 5 человек штата).
- ОСНО выбирают для работы с клиентами, которые платят НДС.
- Некоторые компании на УСН тоже будут платить НДС. Окончательный необлагаемый порог (10—60 млн ₽ пока не утвержден).
- После перехода увеличится документооборот и отчётность.
- Цены на услуги придётся пересчитать с учётом НДС или новой ставки.
- Патенты, выданные до конца 2025 года, действуют до окончания срока, но продлить их нельзя.
- Чтобы не потерять прибыль, важно сравнить налоговую нагрузку и обновить договоры с заказчиками.
Почему отменяют ПСН для перевозчиков
Минфин исключает «транспортные услуги по перевозке грузов автомобильным транспортом» из перечня видов деятельности, разрешённых на патенте. Официальная причина — «унификация налоговых условий» и борьба с дроблением. На практике же грузоперевозчики теряют один из самых простых режимов — без деклараций и с фиксированной ставкой.
С 2026 года новый патент на грузоперевозки получить не получится. Существующие действуют до конца 2025 года. Потом — только УСН, АУСН или ОСНО.
Что изменится после отмены ПСН
После перехода исчезает фиксированная ставка и упрощённый учёт. Появятся:
- необходимость сдавать декларации (УСН или НДС + прибыль);
- необходимость полностью переделывать договоры с контрагентами;
- изменения в стоимости услуг — цены придётся пересчитать с учётом НДС или повышенных ставок.
Пример: если раньше перевозчик платил 40 000 ₽ в год по патенту, то на УСН 6% при обороте 5 млн ₽ налог составит 300 000 ₽ минус возможные взносы.
Что выбрать: УСН 6%, УСН 15%, АУСН или ОСНО
УСН 6% — для небольших автопарков. Подходит ИП и ООО с доходом до 450 млн ₽ (или до 60 млн ₽ при АУСН).
Преимущества:
- минимум отчётности,
- можно уменьшать налог на страховые взносы,
- не нужно вести учёт расходов.
УСН 15% — для тех, у кого большие расходы. Если доля затрат > 60% выручки — ставка 15% может оказаться выгоднее. Важно фиксировать расходы документально: топливо, ремонт, лизинг, страховку.
УСН с доходами до 60 млн ₽ (с 2026 года возможно снижение порога до 10 млн ₽) компания не платит НДС. При превышении порога - становится плательщиком НДС. Это тоже важно учитывать, особенно если планируется работ с крупными заказчиками и сетями, заинтересованными в вычете НДС.
АУСН — экспериментальный режим. Может стать альтернативой для транспортной компании с ограниченным штатом (до 5 чел.) и доходом не более 60 млн ₽. Пока на АУСН не платят НДС, страховые взносы, а НДФЛ с зарплаты работников исчисляет банк.
Ставки — 8% с доходов или 20% с прибыли. Режим для тех, кто не боится прозрачности доходов, готов сотрудничать с определенными банками и минимумом отчётности.
ОСНО — для работы с НДС. ОСНО часто выбирают те, кто сотрудничает с крупными клиентами. Да, учёт и отчётность сложнее, но можно возмещать НДС по расходам. Также на ОСНО проще работать через агентские схемы или сеть филиалов.
Как оценить, какой режим выгоднее
- Рассчитайте планируемые доход и расходы.
- Проверьте, платят ли ваши клиенты НДС — если да, ОСНО или УСН с НДС может дать преимущество.
- Учтите взносы в СФР: они снижают налог по УСН.
- Используйте калькулятор для сравнения режимов по доходу, расходам и НДС.
Для малых перевозчиков оптимальна УСН 6% или 15%; для работы с сетями — ОСНО. Часть компаний на УСН тоже будут плательщиками НДС.
Как подготовиться к переходу
- Проверить договоры и уведомить заказчиков о смене режима.
- Пересчитать цены с учётом новых ставок.
- Настроить учёт в онлайн-сервисе, который поддерживает УСН и ОСНО.
Хотите вести бухгалтерию сами — без ошибок и стресса? Сервис «Моё дело» рассчитает налоги, напомнит о сроках и поможет отправить отчётность онлайн. Попробовать бесплатно
Ещё спрашивают
⟶ Можно ли продлить патент на перевозки на 2026 год?
Нет. Продление запрещено — патент действует только до конца 2025 года. С 1 января 2026 года получить новый нельзя.
⟶ Как перейти на УСН без долгов по ПСН?
Нужно подать уведомление в ФНС до 31 декабря 2025 года. При подаче позже бизнес автоматически окажется на ОСНО.
⟶ Что будет, если не успеть с переходом до 31 декабря 2025 года?
Компания перейдёт на общую систему (ОСНО) автоматически, придётся начислять НДС и вести полную бухгалтерию.
⟶ Как работать с НДС-клиентами на УСН?
Вы не выставляете счета-фактуры, но можете включить НДС в цену. Для заказчиков, которые хотят вычет, выгоднее, если перевозчик перейдёт на УСН с НДС или ОСНО.
