Все вопросы и ответы 10174 вопроса-ответа в 17 разделах

Единый налог при УСН

1% в ПФР при УСН 15%
Вопрос:Можно ли учесть сумму 1%, уплаченную В ПФР при расчете налоговой базы по УСН 15% ( доходы минус расходы)?Ответ:Да, можно учесть.Индивидуальные предприниматели на УСН
Подробнее
Срок предоставления журнала СФ для неплательщика НДС
Вопрос: Журнал учета счетов-фактур представляется экспедитором, который не является плательщиком НДС, в электронном виде в налоговую инспекцию в срок не позднее 20-го числа месяца,
Подробнее
Бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года
Вопрос: Как найти бланк декларации по УСН №48н от 20.04.2011года?Ответ:Бланк налоговой декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы
Подробнее
Можно ли применять УСН при розничной торговле автозапчастями?
Вопрос: Предприниматель осуществляет розничную торговлю автозапчастями через магазин и оказывает услуги по хранению авто на платной стоянке. Попадает ли эта деятельность под УСН? В
Подробнее
Расчет "упрощенного" налога по УСН
Вопрос:ИП находится на Упрощенной системе с объектом "доходы". Наемных рабочих нет. Страховые взносы за себя за 2014год уплатил только в январе 2015года. В декларации за какой год можно
Подробнее
Расходы превышают доходы при УСН
Вопрос:При УСН «доходы минус расходы» расходы превышают доходы. Чем это может грозить от инспекции? Как по этому поводу написать объяснительную в налоговую
Подробнее
Критерии применения аутсорсинга
Вопрос: С какими проблемами по налогообложению может столкнуться фирма, вид деятельности которой аутсорсинг? Имеет ли право фирма применять УСН в 2015 году?Ответ: Особенностей
Подробнее
Ставки УСН по Санкт-Петербургу и Екатеринбургу
Вопрос:Какова ставка УСН при Налогообложении Д-Р по Санкт-Петербургу и по Екатеринбургу?Ответ:С 1 января 2015 г. в Санкт-Петербурге действует ставка в размере 7
Подробнее
Налоги со вкладов юрлиц
Вопрос:У индивидуального предпринимателя на расчетном счете остаются свободные денежные средства, банк предлагает открыть депозитный счет и перевести на него деньги на какой-то
Подробнее
УСН и скидки покупателям
Вопрос: Турфирма (на «упрощенке») работает с туроператором на условиях агентского договора. Вознаграждение удерживается Агентом при перечислении денежных средств Принципалу. За счет
Подробнее
УСН доходы
Вопрос: Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Можем ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму, уплаченную в бюджет ПФ, если она не
Подробнее
Уменьшение налога по УСН
Вопрос:Индивидуальный предприниматель применяет УСН с объектом налогообложения "доходы". Наемных работников у него нет. Каким образом предприниматель может уменьшить сумму налога по УСН
Подробнее
Расходы на рекламу в интернете при УСН
Вопрос: Организация работает на УСН (доходы минус расходы). Она занимаемся созданием веб-сайтов, интернет-рекламой, продвижением сайтов клиентов в интернет. Код вида деятельности по
Подробнее
Применение УСН в части вознаграждения
Вопрос:Экспедитор за 1 квартал 2015 года предоставит в налоговый орган журнал учета выставленных и полученных счетов-фактур. Придётся ли экспедитору, как посреднику, по итогам
Подробнее
Лизинг - реализация за меньшую стоимость
Вопрос:Организация на УСН «доходы». Кассовый метод. Взяли автомобиль в лизинг (34 месяца). Баланс – лизингополучателя.Лизинговые платежи платились, амортизация не начислялась.Лизинг
Подробнее
УСН доходы продолжение
Вопрос: Организация УСН по доходам переплатила платежи в ПФ (страховая и ФФМС) за 2014 год. Может ли она уменьшить налог УСН на всю эту сумму уплаченную в бюджет ПФ , если она не
Подробнее
Налоги от ФЗП
Вопрос: Изменились ли в 2015 г налоги от ФЗП?.Оба предприятия находятся на УСН. Одно занимается рекламной деятельностью, другое,относится к СМИ. Просьба написать,какие % ставки налогов
Подробнее
Облагаемые Доходы НО
Вопрос: Некоммерческая организация заключает договор пожертвования, физ лица вносят пожертвования в кассу организации. В таком виде договора суммы будут облагаться налогом (упрощенка
Подробнее
Расходы на аренду цеха
Вопрос:Организация А берет в аренду помещение цеха у организации В по договору субаренды с декабря 2013 г. В организации А в цехе работают сотрудники. Однако в 2014 г. с февраля по
Подробнее
Доходы депозитного счета организации
Вопрос: Организация, находящаяся на УСН (доходы-расходы), открыла депозитный счет в банке. Директор внес на этот счет 3 500 000 руб. (не в качестве уставного капитала) под проценты.
Подробнее
Расходы при отсутствии доходов
Вопрос: Компания на УСН "доходы минус расходы". В 2014 году доходов не было. Учредитель вносил временную финансовую помощь, и из этих сумм выплачивалась зарплата сотрудникам и страх.
Подробнее
УСН и списание клиентских расходов
Вопрос:Турагентство приобрело кофеварку для обслуживания посетителей (бесплатного). Уменьшит ли расходы на приобретение кофеварки Единый налог при УСН?Ответ: Не вправе
Подробнее
Списание долга, если взаимозависимые лица
Вопрос:Предприятие «А» на УСНО имеет кредиторскую задолженность, физическое лицо является директором этой компании, а также учредителем предприятия «Б» с основной системой
Подробнее
Налог при УСНО по итогам года
Вопрос:Предприятие применяет УСНО, доходы минус расходы. По итогам первого и второго кварталов доходы превышали расходы, и был начислен налог УСН - 99.01.1/ 68.12. В третьем
Подробнее
Расходы на оплату труда
Вопрос:Организация на УСН (доходы минус расходы) в 2014 году оплачивает налоги по ФОТ за декабрь 2013 года и выплачивает заработную плату. Учитываются ли эти расходы при налогообложении
Подробнее
Отчет о финансовых результатах
Вопрос: Компания на УСН "доходы минус расходы». В 2014 году доходов не было. Учредитель вносил временную финансовую помощь, и из этих сумм выплачивалась зарплата сотрудникам и страховые
Подробнее
Отражение доначисленных взносов
Вопрос:Предприятие перешло с УСН на ОСНО с 01.10.2014 г., в связи с чем были доначислены взносы в ФСС , ПФР за 2014 год. В каком порядке отразить эти доначисленные взносы в
Подробнее
Транспортные расходы для целей налогового учета
Вопрос: Обществу с ограниченной ответственностью на УСНО (доходы минус расходы) в рамках его предпринимательской деятельности по договору на оказание транспортных услуг оказаны услуги
Подробнее
Учет убытков, полученных при ОСНО
Вопрос:В 2013 году организация работала на ОСНО с убытком за год, в 2014 году перешли на УСН 15 % . Должна ли организация на УСН учитывать убытки прошлых лет при составлении
Подробнее
Расходы на ремонт арендованного помещения
Вопрос: Организация применяет УСН, имеет в аренде часть помещения. Возникла необходимость произвести ремонт внутри помещения. Имеет ли право организация взять в расходы для уменьшения
Подробнее
Взносы в Пенсионный фонд
Вопрос:Если организация была на УСНО, но в 4 квартале доход превысил разрешенный лимит и организация переходит на ОСНО, надо ли пересчитывать налоги по заработной плате за 4
Подробнее
Фиксированные платежи в Пенсионный фонд
Вопрос:Индивидуальный предприниматель находится на УСН (доходы) заплатил за 2014 год фиксированный взнос. Но также до 1 апреля должен заплатить 1% процент от доходов, если перешагнул
Подробнее
Расчет предельной величины дохода по УСНО
Вопрос:Предпритятие на УСНО. Общий доход за 6 месяцев составил примерно 37215, тыс. рублей. Соответственно за девять месяцев может превысить 51 615 тыс. рублей, и за год составить свыше
Подробнее
Ошибка при заполнении бухгалтерской отчетности
Вопрос: Фирма на УСН, сдает бух. отчетность по итогам года в ИФНС по упрощенной форме. В отчете о фин. результатах была пропущена одна цифра в показателе выручки предприятия
Подробнее
Расходы на рекламу при УСН
Вопрос:Организация в 2014 г приобрела у поставщика товар, который в дальнейшем дарился пациентам. Можно ли его брать в расходы? В пределах каких норм в 2014 и 2015
Подробнее
Страховые взносы для организации на УСНО 6%
Вопрос:Организация на УСНО 6%, получила доходы в первом квартале, но страховые взносы не были уплачены, поэтому сумму налога не уменьшали. Во втором квартале получили сумму дохода, с
Подробнее
Переход с УСН на ОСНО
Вопрос: Организация переходит с УСН (доходы минус расходы) на ОСНО. Сможет ли организация списать остаточную стоимость ОС в расходы при расчете налога на прибыль (списать амортизацию)?
Подробнее
Предоплата от покупателя УСН
Вопрос:ООО в 2014 году применяла УСН доходы-расходы, получена предоплата от покупателя в декабре 2014 года в размере 280000 руб., а в 2015 году в январе был сделан возврат этой
Подробнее
Покупка обществом стройматериалов у ИП на ЕНВД
Вопрос:Общество с ограниченной ответственностью на УСНО (доходы минус расходы) через подотчётное лицо приобретает строительные материалы у индивидуального предпринимателя на ЕНВД для
Подробнее
Ст. 251 НК для определения необлагаемого дохода по УСН
Вопрос:Организация на УСН ООО "ОМЕГА" приняла решение увеличить свой Уставный капитал с 10000 руб. до 97000 руб. за счет вкладов физ. лиц и организации ООО "Альфа". Вклад организации
Подробнее
Отражение в бухучете сделки
Вопрос:ЗАО находится на УСН 6%. Ему принадлежит доля в ООО, которая была приобретена в 2011г. за 200 тыс.рублей. В 2014г эта доля была продана физическому лицу за 300 тыс.рублей. Как
Подробнее
Уменьшение ЕНВД и УСНО
Вопрос:Страховые взносы в размере 1% от суммы дохода превысившие 300 000 т.р. за 2014 в сумме 8214руб.74коп. были оплачены 24 апреля 2015 года. Можно ли уменьшить налог по ЕНВД или УСН
Подробнее
Некоммерческое партнерство
Вопрос:Источником формирования имущества партнерства являются регулярные поступления от участников. На каком счете нужно учитывать эти поступления? Налогообложение УСН. Какие отчеты
Подробнее
Изменения по ЗАО в 2015г.
Вопрос:ЗАО на УСН 6%. Деятельности нет. Должна ли ЗАО проходить обязательную аудиторскую проверку по годовой отчетности, согласно ФЗ№406 от 01.12.2014г.? Какие еще действуют
Подробнее
Заявление на зачет авансов в счет минимального
Вопрос:Организация находится на УСНО (доход – расход), но в 2014 г. платила минимальный налог. Нужно ли писать заявление для зачета налога?Ответ:Ответ подготовлен исходя из
Подробнее
Расчеты по претензиям (порча имущества)
Вопрос:Предприятие арендует помещение. Помещение затопило по вине арендодателя, арендодатель согласился возместить ущерб в счет оплаты арендной платы. Каковы бухгалтерские проводки у
Подробнее
Грант. Субсидия в доходы
Вопрос:Организация (юр.лицо) применяет систему налогообложения УСНО 6%, от краевой Администрации 21.10.2014г. получила безвозмездно субсидию по перечислению гранта Губернатора края в
Подробнее
Обособленное подразделение при несовпадении юр.адреса
Вопрос:Организация оказывает услуги на УСНО 15% и на данный момент открыла магазин по продаже игр. Подавать заявление на ЕНВД не стала, т.е. осталась на УСНО. Так как продажа игр
Подробнее
Участие в торгах на электронной площадке
Вопрос:ООО на УСН «доходы». Как в бухгалтерском и налоговом учете отражаются следующие операции: ООО помогала организация в аккредитации на эл. площадке, перечислили ей деньги за
Подробнее
УСН доходы (есть работники)
Вопрос:Как заполнить строки 140-143 в декларации по УСН? Можно ли включать сумму фиксированного платежа, уплаченного в 2014г.?Ответ:Можно, с учетом установленных
Подробнее
Уменьшение налога УСН на фиксированные платежи у ИП
Вопрос:С 2014года взносы ПФР начисляются как 1% с доходов ИП, превышающих сумму 300 000 руб. Можно ли уменьшать налог УСН на эту сумму или только на фиксированные платежи в размере
Подробнее
Правильность оформления первичной документации
Вопрос: ООО, УСНО (Д-Р), производство прочей мебели, поставщики не всегда правильно оформляют документы (ошибки в адресах – юрид. и грузопол., банковских реквизитах). Нужно ли это считать
Подробнее
Уведомление об изменении объекта налогообложения по УСН
Вопрос: 31.12.2013г. мы подали уведомление об изменении объекта по УСН с 2014г. Только сейчас узнаем, что налоговая нам отказала, т.к. по НК срок подачи заявления до 30 декабря. Суды
Подробнее
Заполнение НД по УСН за 2014 год
Вопрос:Просьба проконсультировать о порядке заполнения декларации по УСН, а именно раздела 3, организацией, являющейся комиссионером или агентом. Как указано в Порядке заполнения
Подробнее
Отчет агента о закупе
Вопрос: ОАО находится на УСНО. От агента пришел договор и отчет агента. Агентом произведен закуп фундам.блоков. Расходы составили 240 тыс за блоки .10 тыс.руб.
Подробнее
Заполнение декларации по УСН доходы
Вопрос: В декларации авансовый платеж считается автоматически, но оплаченные авансовые платежи больше расчетных. В декларации указывать оплаченные в течение налогового периода или
Подробнее
Книга доходов и расходов
Вопрос:Как заполнить раздел //, если в мае закончился срок лизинга (29 месяцев)? Выкупная цена - 1000 рублей. Включены ли лизинговые платежи в расходы прошлых периодов?Ответ:
Подробнее
Списание расходов на изготовление карточек на скидку
Вопрос: Можно ли принять в состав расходов изготовление карт на предоставление скидки многопрофильному медицинскому центру с системой налогообложения УСН доходы минус
Подробнее
УСН: расходы в виде страховых взносов
Вопрос: Организация перечисляет ежемесячно пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет в сумме 8243,63. А сумма начисленных страховых взносов на ОСС на случай
Подробнее
Учет при УСН при работе с государственными контрактами
Вопрос: Наша организация выиграла аукцион на поставку товара по государственному контракту. Должны ли мы организовать отдельный учет при выполнении обязательств по
Подробнее
Вид экономической деятельности
Вопрос: Наша организация (резидент РФ, находящая на УСН) планирует сдать в субаренду офисное помещение. Можем ли мы осуществлять данный вид экономической деятельности,
Подробнее
Минимальный налог на УСН
Вопрос: Наша система налогообложения доходы минус расходы. Уже 5 лет списываем большой убыток. Т.е. заранее известно, что по итогам года будет убыток. И налог будет 1 %.
Подробнее
Страховые взносы с зп ген. директора
Вопрос: Нужно ли начислять и уплачивать страховые взносы в ПФ,ФСС с вознаграждения (Зарплаты) генерального директора, который одновременно является и единственным
Подробнее
Трудоустройство инвалидов
Вопрос: Организация получила субсидию из центра занятости на обустройство рабочего места инвалида. Финансирование шло как возмещение расходов произведенных
Подробнее
УСН: демонтаж ОС
Вопрос: Расходы по демонтажу основного средства при УСН. Ответ: При определении объекта налогообложения по налогу, уплачиваемому при применении
Подробнее
УСН. Убытки
Вопрос: Юридическое лицо на упрощенной системе налогообложения: доходы минус расходы. По итогам предыдущих лет (2009-2013 г.г) убытки. В 2014 г. получена прибыль. За
Подробнее
Пени по налогу УСН
Вопрос: У нас по налогу УСН образовалась задолженность. Срок уплаты был 27 апреля 2015 г. за 1 квартал. Общая сумма налога-79841р. 30 апреля частично оплатили налог в
Подробнее
Уменьшение единого налога при УСН
Вопрос: ИП совмещает УСНО (без работников) и ЕНВД (с работниками). В 1 квартале по ЕНВД работники имелись, а во 2-ом нет, т.к. уволились, но страховые взносы за них
Подробнее
Розничная торговля
Вопрос-1: Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас
Подробнее
Продажа имущества, налоговые платежи
Вопрос: Организация ИЧП (ЕНВД ) приобрело недвижимое имущество в 1994 г В 1995 г. реорганизовано в ЗАО (ЕНВД). В 2005 г. реорганизовано в ООО(( ЕНВД )+ 2012г.- УСНО
Подробнее
Розничная торговля: заготовка и переработка леса
Вопрос: Наша компания занимается заготовкой и переработкой леса. Система налогообложения: УСН (доходы – расходы). Раньше реализация была только организациям, сейчас
Подробнее
Взаимозачет и УСН
Вопрос: ООО "Юпитер" применяет упрощенную систему налогообложения. 1 марта 2005 г. общество получило от ООО "Орион" товары на сумму 150 000 руб. 15 марта 2005 г. ООО
Подробнее
Нахождение на УСН
Вопрос: Мы находимся на УСН. Наше предприятие заключает договор на 82 млн. руб., из них 42 млн.руб. отдается на субподряд. У нас остается только 40млн. руб. Какая сумма
Подробнее
Принять к БУ и НУ предмет лизинга
Вопрос:Что делать, если основное средство поступило в сентябре 2013г., но оно не было принято к учету и не введено в эксплуатацию, а ежемесячные лизинговые платежи приняты к расходу в
Подробнее
Убытки по УСН 15%
Вопрос: В 2012 г. организация получила убыток 507 тыс. руб., в 2013 убыток составил 325 тыс.руб. УСН 15%, можно ли полностью учесть их в расходах и уменьшить налоговую базу по УСН за
Подробнее
Принять к расходам полиграфию
Вопрос:Организация работает на УСН (доходы минус расходы) . Заказали в типографии изготовление визиток для сотрудников, можно ли их принять к расходам при исчислении налога? Также
Подробнее
Услуги по ремонту офиса
Вопрос: Мы работаем на УСН (доходы минус расходы). Как правильно оформляется (пример договора) договор на услуги по ремонту офиса и какие документы (акты, либо товарную
Подробнее
Вопрос по корректности отражения и уплаты налога
Вопрос: В 2014 году наша организация была на УСН 6%. Декларация сформированная и отправленная в вашем сервисе была на сумму 345 тр., это реальные поступления на 50, 51
Подробнее
Налогообложение при УСН
Вопрос: Налогообложение при УСН автономной некоммерческой организации Центр отдыха и развития детей, сроки и отчеты, в штате есть наемные работники, как уточнить есть ли
Подробнее
Расходы на мобильную связь сотрудников
Вопрос: Какие первичные документы необходимы, что бы принимать в расходы оплату за мобильную связь сотрудников и директора организации. Система налогообложения _УСН
Подробнее
Декларация по усн: уведомление ИФНС
Вопрос: Фирма ООО в декабре 2013 подало в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили
Подробнее
Учет расходов при УСН
Вопрос: Как при УСН (доходы-расходы) учесть в расходах такой пункт, как «Вознаграждение за достижение Покупателем определенного уровня товарооборота». Данное
Подробнее
Соблюдение лимита по доходу по УСН
Вопрос: Для использования упрощенной системы налогообложения должно выполняться условие по оборотам - доход 60млн.* умноженный на коэффициент-дефлятор. Вопрос: нужно
Подробнее
Декларация по усн, срок подачи
Вопрос: Фирма ООО в декабре 2013 подала в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Во втором квартале 2014 года утратило право применения УСН. В апреле 2014 года оплатили
Подробнее
Передача дебиторской задолженности
Вопрос: Организация передает свою дебиторскую задолженность другой организации. В свою очередь должник будет рассчитываться с новым кредитором недвижимостью. Какие
Подробнее
Нулевые декларации
Вопрос: ЗАО работает в системе УСН. С 2015 г введен и для упрощенцев налог на имущество. Определены ли кадастровые стоимости объектов по Ростовской области? Если
Подробнее
Переходный период с УСН на ОСНО
Вопрос: Скажите пожалуйста а оплаты прошлого периода это был доход комитента и они не вошли в налогооблагаемую базу по УСН , следовательно при переходном моменте это
Подробнее
Учет материалов при УСН
Вопрос: Организация применяет УСН (доход минус расход). Деятельность ремонтно-строительная. Можно закрепить в учетной политике и в дальнейшем работать по 2
Подробнее
Плановая проверка ИП на УСН
Вопрос: ИП исполнилось 3 года (интернет магазин), началась плановая проверка. Имеют ли право налоговики запросить первичные документы по расходам – договоры с
Подробнее
Погашение непокрытого убытка
Вопрос: Общество на УСНО получило убыток по итогам года.На балансе общества имеется добавочный капитал 50 млн. руб. В какие сроки и какими документами возможен перевод
Подробнее
Ответственность за не уплату налога
Вопрос: Какая ответственность за не уплату налога на имущество при УСНО Ответ: Предусмотрена ответственность: – налоговая – в
Подробнее
Недостача на складе
Вопрос: Мы находимся на усно есть договор ответ храненения.кладовщик несет материальную ответственность.по договору аренды в и ответ.хранения складировалась мука на
Подробнее
Договор комиссии
Вопрос: Мы применяем УСН (доходы минус расходы). Мы работаем с ООО "Яндекс" по договору комиссии, являясь "комиссионером" по этому договору, где мы за комиссионное
Подробнее
Руководитель - единственный учредитель
Вопрос-1: Организация применяет УСН (доходы минус расходы). Генеральный директор - единственный учредитель. Учитывать ли его заработанную плату и отчисления на нее в
Подробнее
Учет зарплаты директора - единственного учредителя
Вопрос: У ООО На усн доходы минус расходы директор является единственным учредителем. Может ли он сам с собой заключить трудовой договор. вправе включать в расходы его
Подробнее
Уменьшение расходов
Вопрос: В мае 2015 года найдена ошибка за 2014 год (уменьшение расходов), в каком периоде и как сделать исправление. Ответ: Исправлять нужно по-разному в
Подробнее
УСН доходы-расходы, налог на доходы
Вопрос: Компания УСН (доходы-расходы) резидент. Ситуация: обнаружены Акты и Договора за 2013 и 2014 год за услуги и аренду. Расходы 2013-2014 года не были
Подробнее
УСНО, убыток прошлых лет
Вопрос: ООО на Упрощенке (доходы-расходы) х 15%. В 2014 году был убыток. 1. Можно ли уменьшить налоговую базу за 2015г на всю сумму
Подробнее
Налогообложение при УСНО
Вопрос: Два юр лица розничные магазины (принципалы) заключили независимые агентские договора с Агентом о том, что он по их поручению заключит договор с производителем с
Подробнее
НДС при УСН доходы минус расходы
Вопрос: ООО применяет УСН доходы минус расходы (ВЭД) и ЕНВД (грузоперевозки) Просим Вас дать разъяснение по ВЭД при применении УСН доходы минус расходы:
Подробнее
1234
Получите бесплатный доступ на 3 дня и читайте все тексты без ограничений!