Все вопросы и ответы 10174 вопроса-ответа в 17 разделах

Налог на прибыль

Отражение в декларации процентов по депозиту
Вопрос: Организация на ОСНО. В течении 4 квартала2015 получала проценты по депозиту, размещенному на расчетном счете от банка. По какой строке в декларации по налогу на
Подробнее
Заполнение Раздела 1.2 декларации по налогу на прибыль
Вопрос: Организация в 2014 была на УСНО. С 2015 перешла на ОСНО. Выручка за 1 квартал 2015 - 15 млн, за полугодие - 30 млн, за 9 месяцев - 51 млн, за год 114 млн. После
Подробнее
Прибыль. Списание дебиторской задолженности
Вопрос: ООО находится на Общей системе налогообложения. Проводя годовую инвентаризацию по задолженности контрагентов за 2015 год, обнаружили, что один из контрагентов был ликвидирован
Подробнее
Вызов в налоговую, пояснения
Вопрос: Мы получили требование о представлении пояснений по поводу расхождения в декларации по налогу на прибыль (доходов больше) и отчете о финансовых результатах, а
Подробнее
Налог на прибыль: исчислять и платить авансовые платежи
Вопрос: Должно ли исчислять и платить авансовые платежи по налогу на прибыль предприятие, которое создано в 2012 году и которое относиться к малым
Подробнее
Авансовые платежи по налогу на прибыль, убыток
Вопрос: За 1 полугодие 2014 г в декларацию по налогу на прибыль показан убыток. За 9 месяцев и за 2014 год по декларации выходит убыток.В феврале 2015
Подробнее
Налог на прибыль и НДС
Вопрос: Может ли база по НДС и прибыли отличаться? Продали товара на 120 тыс 30 июня несколькими товарными накладными,, а по т/н на 20 тыс не выписали счф, поэтому
Подробнее
Заполнение декларации по налогу на прибыль в 2015 году
Вопрос: ООО на ОСНО выплачивает дивиденды учредителям (100%-физическим лицам) в 2015 году. ИФНС требует заполнения листа 03 и приложения №2 к налоговой декларации по
Подробнее
Подтверждение эксплуатации объекта
Вопрос: Организация построила конюшню. В данный момент указанное помещение используется как склад. Будет ли это являться подтверждением эксплуатации
Подробнее
Ежемесячные авансы
Вопрос: Организация за полгода провела реализацию на 19 миллионов рублей ,за первый квартал 0, за второй 19 млн,нужно ли ей уплачивать ежемесячные авансовые платежи по
Подробнее
Ежемесячные платежи
Вопрос: Юрлицо создано 27.03.15. ООО на ОСНО, деятельность началась с апреля месяца. Выручка с НДС за апрель составила 1126801 руб. , май
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль за 2015
Вопрос: Перед отправкой Декларации по прибыли за 2015год решила сама ее сверить с данными Деклараций по НДС. В результате у меня идет разница в 1 руб по стр.010
Подробнее
Сопоставление данных декларации по налогу на прибыль
Вопрос: Организация на ОСНО получила требование ФНС о предоставлении пояснений в отношении выявленных расхождений между налоговой базой, отраженной в декларации по НДС и
Подробнее
Заполнение налоговой декларации по налогу на прибыль
Вопрос: Наша организация предоставляет услуги водоснабжения населению и юр. лицам. В бухгалтерию поступают документы в 2016 г. на уменьшение реализации в 2015 г. Причины
Подробнее
Налог на прибыль, перешли на ОСНО
Вопрос: Наша организация находилась на УСН до 01 января 2015 г. С 1 января 2015 года мы перешли на ОСНО. Что будет в нашем случае считаться налогооблагаемой базой для
Подробнее
Признание расходов для прибыли
Вопрос: ООО на ОСНО является генподрядчиком, выполняет СМР, уплачивает ежеквартальные авансовые платежи по налогу на прибыль. Сложившаяся ситуация - генподрядчик
Подробнее
Расходы на рекламу Яндекс.Директ
Вопрос: Расходы на рекламу в Яндекс.Директ уменьшают ли расходы при учете налога на прибыль? К какому виду относится эта реклама: прямые или косвенные? нормируемые или
Подробнее
Проценты, полученные по депозиту
Вопрос: В какую строку в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015г. нужно поставить проценты, полученные по депозиту? Ответ:
Подробнее
НД по налогу на прибыль
Вопрос: Я сдаю декларацию по налогу на прибыль за 1 кв 2015 г. Дело в том, что мы платим ежемесячные авансовые платежи. За 9 месяцев 2014 года мы их посчитали и указали
Подробнее
Предоплата от иностранного покупателя
Вопрос: Получили 100% предоплату от иностранного покупателя 19.02.2016 года 30 тыс. евро, предоплату пересчитали по курсу 84,0521 цб на дату получения денежных средств.
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль и баланс
Вопрос: 1. Может ли отличаться сумма прибыли по балансу по строке "Прибыль (убыток) до налогообложения", код строки 2300 (или "Чистая прибыль (убыток)" код строки 2400)
Подробнее
Уточненная декларация по налогу на прибыль за полугодие
Вопрос: Организацией до сдачи годовой отчетности выявлена ошибка в начислении налога на прибыль за полугодие. Налог занижен. Сдается уточненная декларация за полугодие.
Подробнее
Налогообложение накопленного купонного дохода по ОФЗ
Вопрос: Предприятие на бирже через брокера приобрело ОФЗ (есть отчет брокера) в феврале, марте 2016 г. Продаж ОФЗ не было. На даты окончания каждого месяца начислен
Подробнее
Авансовых платежи на прибыль
Вопрос: Надо ли платить ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль за 2 кв.2016 г и как их расчитать если в 2015 прибыли у организации не было, авансовых платежей
Подробнее
Субботник
Вопрос: Организация провела субботник. Произведена уборка территорий АЗС( мусор, листья после зимы,земля в собственности), покрасили бордюры (не клумб, а площадок из
Подробнее
Пени по налогу на прибыль
Вопрос: Организация по итогам девяти месяцев сдала декларацию по налогу на прибыль и своевременно уплатила налог и авансовые платежи. Через месяц обнаружили ошибку в
Подробнее
Депозит в декларации по прибыли
Вопрос: Наше предприятие заключило депозитный договор с банком на размещение денежных средств в депозит под проценты . По окончании срока деньги возвращены с учетом
Подробнее
Уточненная по прибыли
Вопрос: Ошибки можно отразить в отчетности за текущий период, только если в нем получена прибыль Это допустимо, когда ошибки (искажения) привели к переплате налога
Подробнее
Страховка груза
Вопрос: При отправке товара покупателю продавец застраховал груз и заплатил страховой взнос. Как правильно провести этот платеж. Какие документы должны быть
Подробнее
Расходы на аттестацию работников
Вопрос: Наша компания приобрела три другие компании. Руководством принято решение провести аттестацию работников приобретенных
Подробнее
Налог на прибыль: добыча россыпного золота
Вопрос: Организация ООО на ОСНО осуществляет добычу россыпного золота (держатель лицензии на геологическое изучения и добычу россыпного золота). В целях исполнения
Подробнее
Курсовые разницы в доходе при расчете налога
Вопрос: При переоценке долговых обязательств выраженных в у.е. по займам и начисленным процентам (займы полученные в у.е. и между взаимозависимыми лицами ) , при этом
Подробнее
Налог на прибыль для организаций с ОП
Вопрос: Особенности расчета авансовых платежей по налогу на прибыль для организаций, имеющих в своем составе обособленное подразделение ,
Подробнее
Заполнение деклар. по налогу на прибыль
Вопрос: Физ.лицо 100% учредитель-сотрудник ООО. ООО на ОСНО налог на прибыль только 20%.В 2014 г выплатили дивиденды за 2013 г и в 2015 г за 2014 г.Необходимо ли
Подробнее
Списание в расходы Себестоимости продукции с истекшим сроком
Вопрос: Мы являемся производителями молочной продукции. Данную продукцию реализуем покупателям. Бывают случаи возврата молочной продукции
Подробнее
Взносы в СРО для исчисления налога на прибыль
Вопрос: Организация на общей системе налогообложения перечисляет взносы в СРО . Можем ли мы отнести эти суммы на расходы в целях исчисления налога на
Подробнее
Пени в состав расходов по налогу на прибыль
Вопрос Организация просрочила лизинговый платеж на 22 дня. В результате была начислена пеня в сумме 1640,54 (без НДС).Документы по пени выставлены 28,06,2016г.(акт и
Подробнее
Варианты оплаты налога на прибыль
Вопрос: подскажите возможен вариант оплаты налога на прибыль не по полугодиям, а за год? Какие могут быть варианты? Ответ: Такого варианта уплаты налога на
Подробнее
Проценты по остаткам на счете
Вопрос: Компания не ведёт хозяйственной деятельности,но банк начисляет проценты по остаткам на счете. За 2 квартал начислил 7 рублей. Нужно ли подавать
Подробнее
Компесация за задержку зарплаты и налог на прибыль
Вопрос: ООО выплачивает компенсацию за задержку зарплаты 1. Какую проводку сделать при начислении данной компенсации 2. Нужно ли начислять на данную
Подробнее
Списание переплаты авансовых платежей по налогу на прибыль
Вопрос: Согласно сверки с налоговой инспекцией переплата в налоговой инспекции не числиться. Переплата у организации начислена по результатам присоединения путем
Подробнее
Налог на прибыль: доплата в бюджет
Вопрос: В декларации по налогу на прибыль за 1 кв.2015 г. по стр.100 лист 2 (налоговая база) составила 1138623= прибыль 20% стр.180 227724 руб. стр.190 -22772=
Подробнее
Юридический и фактический адрес фирмы не совпадают
Вопрос: Юридический и фактический адрес фирмы не совпадает. По юридическому адресу никто не находится, но корреспонденцию всю получаем (передают нам по договоренности).
Подробнее
Декларация при наличии ежемесяных авансовых платежей
Вопрос: Организация имеет в своем составе обособленные подразделения. По итогам за 4 кв.2015г. были исчислены и уплачены авансовые платежи на 1 квартал 2016 г. За
Подробнее
Расходы на питьевую воду при налогообложении прибыли
Вопрос: Можно ли в 2016г. учесть расходы на питьевую воду для офисных сотрудников при налогообложении прибыли? Ответ: Ответ подготовлен исходя из следующих
Подробнее
Налоговая декларация по налогу на прибыль
Вопрос: При сдаче налоговой декларации ошибочно не заполнили Приложение 4 к листу 2, т.е. убытки прошлых лет не были учтены при начислении налогооблагаемой базы. Таким
Подробнее
Объявления на интернет ресурсах
Вопрос: Руководством принято решение продать ос (здания), для привлечения покупателей дали объявления в интернет ресурсах, подтверждение оплаты за объявления -
Подробнее
Декларация по прибыли
Вопрос: Если предприятие в конце 2015 года понесло расходы в целях подготовки к основной деятельности, отразив их по 010 и 040 стр. (как прямые и косвенные) в декларации
Подробнее
Дата признания дохода от реализации
Вопрос: ООО находится на общем режиме налогообложения. Вид деятельности- экспортная отгрузка пиломатериалов. Что является датой признания дохода от реализации при
Подробнее
Благотворительность
Вопрос: Наша организация занимается рекламными услугами. Для реализации наших проектов мы букируем (бронируем) площади в торговых центрах. Один наш клиент для того
Подробнее
Налог на прибыль с уступки права требовния
Вопрос: ООО "Василек" выдало займ другому ООО "Астра" в сумме 1 млн. рублей, начислены проценты в сумме 100 тыс. рублей. Срок платежа наступил 31.08.2016 г. в сумме
Подробнее
Списание безнадежной ДЗ
Вопрос: Основной вид деят-ти нашей организации- микрофинансовая деятельность. Работаем только с физ лицами. Вопрос: могу ли я списать задолженность по клиентам /займы
Подробнее
Переход на ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль
Вопрос: Объем реализованной продукции по итогам 1-го полугодия превысил 15млн.рублей за последние 4 квартала., в результате предприятие переходит на ежемесячные
Подробнее
Неустойка покупателю за просрочку оплаты
Вопрос: Директором организации было принято решение о взыскании неустойки с покупателя (злостного неплательщика) оговоренной в договоре. Был произведен расчет, в который
Подробнее
Простой вексель
Вопрос: Организация купила простой вексель за 5000 т.р., а погасила долг перед контрагентом этим векселем на 4800 т.р., как правильно заполнить лист 05 декларации по
Подробнее
Убыточная декларация по прибыли
Вопрос: Наша организация уже полтора года находится в убытке, сдаем декларации убыточные. Все доходы текущих периодов отражаем достоверно, подтверждены документально.
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль: уменьшить размер прибыли
Вопрос: Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для
Подробнее
Уплатить по требованию пени полностью
Вопрос: Наша организация (ООО на ОСНО, по налогу на прибыль отчитываемся ежемесячно, исходя из фактической прибыли) подала уточненные декларации по налогу на прибыль за
Подробнее
Расходы, уменьшающие налогооблагаемую базу
Вопрос: Предприятие является ответчиком в суде по оплате выполненных работ по договору подряда. В ходе судебных разбирательств предприятия пришли к мировому соглашению,
Подробнее
Уменьшить размер прибыли
Вопрос: Несколько периодов у компании были убытки из-за курсовых разниц, которые составляют 21 млн. Сейчас из-за курсовых разниц вылезла прибыль в довольно больших для
Подробнее
Налоговая нагрузка по налогу на прибыль организаций
Вопрос: Налоговая прислала нам требование о представлении пояснений о том, что наша организация имеет низкую налоговую нагрузку по налогу на прибыль (ниже
Подробнее
Выплата дивидендов иностранной организации
Вопрос: По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации
Подробнее
Учет процентов по займам и кредитам
Вопрос: Застройщик строит многоквартирные жилые дома. Для этих целей привлекаются деньги дольщиков и кредиты. Проценты по кредитам по бухгалтерскому учету относятся на
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль: выплата дивидендов
Вопрос-1: По каким строкам, в каких разделах Декларации по налогу на прибыль за 2015 год нужно указать ООО на ОСНО суммы выплат дивидендов: 1) иностранной организации
Подробнее
Расчет пени по налогу на прибыль
Вопрос: За 1 кв 2016г. сдана декларация по нал на прибыль, начислен налог к доплате 60тр. (уплачен 28,04) начислены аванс ежемес платежи за апрель 20тр
Подробнее
Пени по налогу на прибыль исходя из сумм неуплаты
Вопрос: За 1 кв 2016 г. сдана декларация по налогу на прибыль, начислен налог к доплате 60 т.р. (уплачен 28,04), начислены аванс ежемес платежи за апрель 20 т.р (уплачен
Подробнее
Расходы по налогу на прибыль
Вопрос: ООО на ОСНО приобрело оборудование 46 000 руб. в том числе НДС, к оборудованию прилагается свидетельство об аттестации, которое также передается и стоит 3 500
Подробнее
Расходы по налогу на прибыль, бухгалтерские проводки
Вопрос: У арендатора и арендодателя заключен договор аренды земельного участка с постройками. У арендатора произошел пожар, и одна из построек пришла в негодность.
Подробнее
Авансовые платежи по налогу на прибыль 2015 год
Вопрос: Наша организация уплачивает авансовые платежи исходя из прибыли предыдущего квартала, по результатам работы за 9 месяцев 2015 года получен убыток. авансовые
Подробнее
Благотворительность физ лицо
Вопрос: Предприятие, юрлицо, на ОСНО хочет выплатить благотворительность физ лицу не работающему на этом предприятии (на лечение, за достижение в спорте), и какими
Подробнее
Налог на прибыль при прощение долга учредителю с долей 100%
Вопрос: ООО 1 реализовало своему ЕДИНСТВЕННОМУ учредителю АО 2 всю долю в ООО 3. Затем произвели новацию долга в заемное обязательство. Если в последующем ООО 1
Подробнее
Налоги при выбытии имущества залогодателя
Вопрос: Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным обязательствам
Подробнее
Налоги при выбытии имущества залогодателя2
Вопрос-1: Организация "А" взяла кредит в банке под залог недвижимого имущества организации "Б", в связи с невозможностью оплаты платежей по кредитным
Подробнее
Учет пеней по налогу на прибыль
Вопрос-1: 1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное
Подробнее
Налог на прибыль при возврате % по кредиту Литовской фирме
Вопрос: Вопрос. Наше ООО собирается отдать % по займу от Литовской фирмы. У этой Литовской фирмы есть филиал в РФ. Заплатить мы можем в Центральное подразделение в
Подробнее
Учет штрафа и пени в базе по налогу на прибыль
Вопрос: После проверки Министерство природных ресурсов и экологии насчитало штраф по ч1 ст 8.21 КОаП, можно ли данные суммы включить в базу по налогу на прибыль? А
Подробнее
СЭЗ в Севастополе, льготы
Вопрос: Выдано свидетельство о вступлении в СЗЭ с 12,11,2016 года. С какого месяца можно применять льготы Ответ: С момента внесения в единый
Подробнее
Уплата квартальных авансовых платежей
Вопрос: Попадаем под действие п. 3 ст. 286 НК РФ, потому с нового года есть желание перейти на уплату квартальных авансовых платежей по итогам отчетного периода.
Подробнее
Налог на прибыль по закрытому Обособленному подразделению.
Вопрос: Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и
Подробнее
Уплата налога на прибыль по закрытому ОП
Вопрос: Организация (далее - Общество) имеет несколько обособленных подразделений в разных регионах. Головной офис Общества находится в г. Санкт-Петербурге (и
Подробнее
Учет сверхнормативного брака на производстве
Вопрос: Наша организация является производителем безалкогольных напитков, находится на ОСН и применяет метод начисления. При производстве готовой продукции мы
Подробнее
Расчет пени по налогу на прибыль, по отчислениям
Вопрос-1: 1. Организация на ОСНО. Согласно ПБУ 8/12 пени по налогу на прибыль в сумме 1000,0 руб. отражаем по дт 91.02/кт 68(прибыль). Нужно ли отражать постоянное
Подробнее
Квотирование
Вопрос: При определении налогооблагаемой базы по налогу на прибыль, можно ли учесть в расходах взносы, перечисленные компанией в Фонд квотирования рабочих
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев
Вопрос: Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право
Подробнее
Льгота по налогу на прибыль
Вопрос: Организация на полном налогообложении занимается благотворительностью. Оказывает благотворительную помощь детским домам и войнам авганцам. Имеет ли
Подробнее
Декларация по налогу на прибыль за 9 месяцев 2
Вопрос: Мы сдали декларацию за 6 месяцев по налогу на прибыль с ежемесячными авансами. Однако, в при заполнении декларации за 9 месяцев у нас появилось право
Подробнее
Реализация материалов
Вопрос: В результате проведения камеральной проверки по налогу на прибыль за 9 мес. 2016 года установлено, что цена приобретения реализованного имущества (стр.
Подробнее
Запрос от ИФНС по предыдущему месту учета
Вопрос: С 10.11.2016 г. у нас изменился юридический адрес и изменилась ИФНС в которой мы состоим на учете. А 14.12.2016 г. нам пришло требование из "старой" ИФНС о
Подробнее
Затраты на фитнес
Вопрос: Можно ли затраты произведенные на покупку абонемента в фитнес-клуб (для сотрудника) отнести на затраты уменьшающими налоговую базу налога на
Подробнее
Корректировка реализации прошлого периода
Вопрос: Между организацией "А" (субподрядчик) и организацией "В" (генподрядчик) в июне 2015 года заключен договор субподряда на выполнение строительно-монтажных
Подробнее
Налог на прибыль, на какую дату
Вопрос: ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по
Подробнее
Авансовые платежи по налогу на прибыль 2017
Вопрос: По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 %
Подробнее
Авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв
Вопрос: По каким ставкам распределять ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль за 1 кв. 2017 года ? Также как в прошлом году 18 % (субъект) 2 %
Подробнее
Обязанность исчисления налога на прибыль
Вопрос: ООО (ОСНО) в счет поставок экспортной продукции получила предоплату. Срок действия договора с иностранным покупателем действует до 31.12.16г. Сумма по
Подробнее
Определение цены ценных бумаг для целей налога на прибыль
Вопрос: С учетом изменений, внесенных законом от 28.12.2013 №420-ФЗ,имеем ли мы право при реализации в 2016 году необращающихся ценных бумаг (акций) применить
Подробнее
Прибыль организации
Вопрос: Учредителями общество с ограниченной ответственностью выступают: физическое лицо 20 % и юридическое лицо 80 %. Возможно ли разделять прибыль между
Подробнее
Избежание двойного налогообложения
Вопрос: Мы издательство, покупаем права на издание медицинской литературы у зарубежных контрагентов. Являемся налоговым агентом по НДС и налогу на прибыль. До 31.12.2016г.
Подробнее
Благотворительная помощь списать в расходы
Вопрос: Можно ли списать в расходы по налогу на прибыль благотворительную помощь Ответ: Нельзя. При расчете налога на прибыль можно
Подробнее
Учет убытка при расчете налога на прибыль
Вопрос: Наша организация - на общей системе налогообложения. Приобрели картофель оптом для дальнейшей реализации. В настоящее время товар НЕ реализован, срок
Подробнее
Уведомление о контролируемой сделке
Вопрос: ООО в налоговом периоде была совершена сделка, которая попадает под критерии Контролируемой (сделка с иностранным юридическим лицом - одним из учредителей
Подробнее
Получите бесплатный доступ на 3 дня и читайте все тексты без ограничений!