НДФЛ
Вопрос:
Зарплата за декабрь 2021 г. нами была выплачена в январе 2022 г. ( до подачи расчета 6-НДФЛ в налоговый орган) . В 2-НДФЛ мы отражаем начисленную зарплату за декабрь 2021 г. как налоговую базу. НДФЛ из зарплаты за декабрь 2021 г. удержали и перечислили в январе 2022 г.
Нужно отражать удержанный и перечисленный НДФЛ за декабрь с справке 2-НДФЛ за 2021 г. или нет ?
Ответ:<...
Вопрос:
Сотрудник обратился с таким заявлением: "Прошу причитающуюся мне переплату по НДФЛ с матвыгоды за 2021-2022 зачесть в счет гашения выданного мне займа"
Вопрос: Ответ: Налог на прибыль Ответ подготовлен, исходя из допущения, что доставка работников организуется...
Расходы на проезд работников к месту работы и обратно. У организации заключен договор с сервисами такси, оплата происходит по безналичному расчету. Вопрос: Включаются ли эти затраты в налогооблагаемую прибыль, образуется ли доход у сотрудников, подлежащий налогообложению НДФЛ и страховыми взносами?
Вопрос:
Организация цессионарий возвращает долг физическому лицу, должны ли удержать НДФЛ?
Наша организация является новым кредитором по уступке от физического лица. Должник погасил задолженность, теперь нам надо вернуть данную задолженность первоначальному кредитору - физическому лицу. Сумма долга включает в себя основной долг и начисленные...
Вопрос:
В 2021 и 2022 годах действуют переходные положения, когда прогрессивная ставка применяется к каждой налоговой базе отдельно, например, по заработной плате, по дивидендам, от продажи ценных бумаг. С 2023 года 15-процентная ставка будет применяться по совокупности облагаемых по ней доходов. Сейчас, при заполнении декларации 3-НДФЛ за 2021г. о дополнительных доходах, в личном кабинете налогоплательщика подгружены...
Вопрос:
Как рассчитать налогооблагаемая базу в следующей ситуации для составления отчета 3-НДФЛ: Человек застраховал жизнь в иностранной компании в долларах. 25.05.2020 расторгнут договор по Индивидуальному страхованию жизни с иностранной компанией. Были сделаны взносы- 01.07.2011 - 10015$, 10.12.2012 - 10000$. После расторжения (в 2021 г.) договора -была получена выкупная стоимость полиса -11725.69$. Расчеты производятся в долларах.
Ответ:
Вопрос:
Физ.лицо купило гараж за 250.000 руб. с целью дальнейшей перепродажи.
Через месяц это физ.лицо продаёт этот гараж за 450.000 р., указывая в ДКП себя как ИП.
Какие налоги придётся заплатить? Не придётся платить налог дважды: как физ.лицо и как ИП?
1. ИП платить 450.000 х 6% (УСН в нашем случае) = 27.000.
2. Физ.лицо платит (450.000-200.000)х13%= 32.500.
Как физ.лицу правильно заполнить 3-НДФЛ в этом случае?
Отв...
Вопрос:
...
Вопрос:
Составляю декларацию за 2021 год
Общий доход получился 11000000,00
(виды доходов разные: дивиденды 7765646, % по займам 527696, аренда имущества 104810, зарплата+выходное пособие 2681448)
Программа посчитала НДФЛ так: 5000000 со всех доходов поставке 13%, остальную сумму (что превышает порог 5млн.руб.) по ставке 15%
Вопрос: читала статьи НК, и всё-таки неясно, ставке 15% облагаются с...
Вопрос:
У предприятия нет своего юриста в штате предприятия. При возникновении спорного вопроса с бывшим работником предприятия, было принято решение о найме адвоката для урегулирования вопроса. Адвокатом составлено соглашение на оказание юридической помощи по гражданскому делу, прописана сумма гонорара.(Адвокат является членом коллегии адвокатов). Предприятие применяет ОСНО.
1. Является ли данное соглашение дог...
Вопрос:
Организация не являясь благотворительной оказывает благотворительную помощь физическим лицам. Помощь как в денежной форме так и материалами. В договоре об оказании благотворительной помощи прописана обязанность оплатить НДФЛ благополучателем. Является ли организация налоговым агентом для благополучателя? Организацией НДФЛ не исчисляется, не удерживается и не уплачивается в бюджет. Какие документы должна организация предоставить налогоплательщику в момент когда он подает де...
Вопрос:
Как списать ГСМ, если в организации директор и начальник отдела продаж используют личный транспорт и нет путевых листов? А ездят много?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
Если не будет путевых листов, то ГСМ, который использован работниками буд...
Вопрос:
В каких ситуациях можно воспользоваться льготой по НДФЛ с материальной выгоды (35 %) согласно изменений в пункте 90 статьи 217 НК РФ, а именно :
1. В 2021 году был начислен и удержан, перечислен в бюджет НДФЛ по ставке 35 % с материальной выгоды по займам сотрудникам (займы беспроцентные денежные с ежемесячным погашением за счет вычетов с заработной платы, займы были выданы фирмой работникам в 2015 , 201...
Вопрос:
Наша организация выдавала беспроцентные займы работникам в 2021 году, суммы матвыгоды за 2021г отражались по коду 2610 в прилагаемых к расчету 6-НДФЛ справках. В связи с принятием Закона № 67-ФЗ налоговый агент должен произвести перерасчет и представить уточненные расчеты 6-НДФЛ за 2021г. Как отразить суммы матвыгоды и исчисленного с нее НДФЛ в уточненных расчетах 6-НДФЛ ?
Ответ:
Отразить нужно в следующем порядке.
Вопрос:
ИП на ОСНО (производство). ИП отгрузил продукцию которая ещё не оплачена, надо ли с сумм этих отгрузок оплачивать авансовый платеж по НДФЛ? Можно ли включить в расходы суммы использованных и оплаченных материалов, которые были использованы для производства реализованной продукции?
Ответ:
Вопрос: Сотрудника перевели в головную организацию в другой город. По соц. политике принятой в организации ему компенсируют стоимость жилья при переезде в другой город в течении года. Как оформить данные затраты? Является ли данная компенсация затратами в налоговом учете? Ответ: Порядок следующий. При переезде работника по предварительной договоренности с работодател...
Вопрос:
ИП имеет доход по УСН ,подает Декларацию по упрощенке . Также иммет доход от юридического лица-заработная плата, НДФЛ удержан и перечислен налоговым агентом-физическим лицом .
Также ИП продал машину,которую использовал для личных целей (в собственности у него была 20 лет). Продал за 1140000(Один миллион сто сорок тысяч рублей) .
Подскажите ,как правильно заполнить Декларацию по НДФЛ .Какие именно разделы нужно заполнять?
Ответ:
...Вопрос:
Индивидуальный предприниматель в 2021 году работал на ОСНО.
Нужно сдавать КУДиР в налоговую?
Ответ:
Нужно не сдать, а заверить.
Вопрос: При каких условиях в случае заключения договора равноценной мены каждая из сторон, участвующих в договоре мены, может избежать необходимости уплаты НДФЛ 13 % , если каждая из сторон владеет своей обмениваемой недвижимостью менее 1 года и в договоре мены оба объекта оценены как равноценные стоимостью в 1,5 млн. рублей ?
Одна сторона владеет недвижимостью 1 год по договору купли-продажи и другая владеет св...
Вопрос:
Физ. лицо покупало в кредит и в собственность квартиру в 2014г. на свою семью (жену и двое детей 4 года и 1 год ) которые были прописаны и проживали в ней до момента продажи в мае 2021г. Для использования материнского капитала для погашения задолженности было в июне 2019г оформлено владение квартирой по долевой собственности по 14/30 на мужа и жену и по1/30 на детей. В мае 2021г. квартира продана. Надо ли будет подавать декларацию в 2022г. по 3-НДФЛ и оплачивать НДФЛ с сум...
Вопрос:
ИП на ОСНО. При расчете авансового платежа по НДФЛ в 1 квартале 2022 года, получилось, что Доходы( поступления на расчетный счет) составили 6 млн. без НДС , а Расходы ( оплачено поставщикам, з/п сотрудникам и т.д с расчетного счета )5 млн. Вопрос как считать авансовый платеж по НДФЛ за 1 квартал по 13% или 15% и как платить НДФЛ (на разные КБК). Верно ли, что если доходы больше 5 млн, то в последующих кварталах ставка НДФл ИП (за себя) будет 15%?
Ответ:
Вопрос:
Если нам поставщик отправил первичный документ через ЭДО в 4 квартале 2021 году, а мы его подписали в 1 квартале 2022 году, когда мы можем принять к расходам данный документ?
1) О каком именно первичном документе идёт речь?
2) Что подтверждает первичный документ? Покупку товаров, выполнение работ, оказание услуг? Каких именно? Были ли оприходованы товары (приняты работы, услуги)? Если д...
Вопрос:
В декабре 2018 заключён договор уступки на квартиру в строящемся доме физ. лицом. В декабре оплачена часть денег в кассу организации продавца, а часть перечислена в январе 2019 г на расчётный счёт (ипотека). В декабре 2018 произведена гос регистрация. В феврале 2020 подписан акт приема-передачи помещения...
Вопрос:
Необходимо оформить списание ГСМ на собственные а/м. Путевые листы не подходят - слишком много маяты с ними, да и под поездки руководства их заправки сложно подогнать, что это была производственная необходимость. Что посоветуете?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.
Вопрос:
Муж купил в браке квартиру в 2019 году, подал в налоговую декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет на покупку данной квартиры в сумме 2 млн рублей, квартира оформлена в собственность мужа.
В 2019 году муж написал заявление о выделении 100 т ыс руб части своего имущественного вычета жене. В 2020 году он снова написал заявление о выделении части имущественного вычета 200 тыс руб жене.
Налоговая не принимает заявление на выделение имущественного вычета жене повт...
Вопрос:
Физическое лицо в 2020 г. приобрело квартиру и подземное парковочное место для личного пользования. В феврале 2021 г. физическое лицо зарегистрировалось в качестве ИП (вид деятельности - сдача в аренду нежилых зданий). Квартиру и парковочное место ИП в деятельности не использовал. В июле 2021 г. физическое лицо подарило квартиру и п...
Вопрос:
Из общества применяющее УСН 6% выходит один из участников с выплатой действительной стоимости доли недвижимым имуществом. Срок владения доли более 5 лет. Номинальная стоимость доли 4500 рублей, действительная 16 млн.рублей, стоимость имущества (оценочная по отчету эксперта) 30 млн.рублей.
Вопрос налогообложения. УСН и НДФЛ. с какой суммы налоги. За ранее спасибо
Ответ:
<...
Вопрос:
Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами при передаче форменной одежды в собственность работнику? В какой момент необходимо удерживать НДФЛ при выдаче форменной одежды или при увольнении сотрудника? В каком размере удерживать НДФЛ 13% или 35%?
Ответ:
Относительно НДФЛ
...Вопрос:
Сотрудник, работающий по совместительству уволен в связи со смертью (п.6 ч.1 ст. 83 ТК РФ). Облагается ли НДФЛ и страховыми взносами выплата члену семьи умершего сотрудника, а именно : компенсация за неиспользованные отпускные дни (отпуск основной и дополнительный).
Ответ:
Относительно НДФЛ
Нет, не облагается НДФЛ.
Работо...
Вопрос:
Как правильно перечислить за учредителя лечение в другую страну. Налогообложение будет ли возникать?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
— учредитель (физическое лицо) не является работником организации и признаётся резидентом РФ для целей расчёта НДФЛ;
— организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.
По вопросу: «Как п...
