Все вопросы и ответы 10174 вопроса-ответа в 17 разделах

НДС

НДС-2015 год
Вопрос: Работнику выдавалась сумму под отчет-71 счет. Он приобретал в сетевых магазинах (Магнит,Ринг, Метро) расходные материалы.Предоставил авансовый отчет, где приложил накладные и
Подробнее
Зачет НДС с предоплаты
Вопрос: ИФНС провела камеральную проверку по НДС за 4 квартал 2014 года и отказывает в зачете сумм налога по оплаченным авансовым счетам-фактурам, т.е строки 150 Декларации по НДС.
Подробнее
Непонятный договор с оплатой поставщику
Вопрос: Организация занимается оптовой торговлей запчастями. У нее есть один крупный клиент, который является покупателем. Также этот клиент является и продавцом запчастей. Организация
Подробнее
Отчет о движении денежных средств
Вопрос: Организация на ОСНО, оптовая торговля металлопрокатом. В 2014 году был приобретен автомобиль в лизинг и продан старый автомобиль, который был на балансе организации. По
Подробнее
НДС при возврате продукции с 2015 года
Вопрос: Организация применяет ОСНО. Производит и реализует молочную продукцию. Часть покупателей это ИП, применяющие упрощенную систему налогообложения и ЕНВД, т.е. НДС не платят.
Подробнее
Возмещение НДС и камеральная проверка
Вопрос: Предприятие подало в ФНС Декларацию по НДС с суммой НДС к возврату, что связано с экспортом, по которому собран пакет документов, подтверждающих нулевую ставку НДС. Какие
Подробнее
Возмещение НДС по электронным билетам
Вопрос:Компания приобретает авиа и ж/д билеты для своих сотрудников, направляемых в командировку через Оператора-агента Перевозчика (например, Аэрофлота). Безналичные расчеты за билеты
Подробнее
Уплата по требованию НДС
Вопрос:12.01.2015 организация получила требование ИФНС на уплату недоимки по НДС за 3кв. 2014. 21.01.2015 была подана налоговая декларация по НДС за 4кв. 2014 с заявленной суммой к
Подробнее
Строительство объектов хоз. способом
Вопрос: ООО ИДЕАЛ-Строй, общий режим, деятельность - строительство. Организация хоз. способом строит для себя Ангар (помещение, где будет производиться ремонт строительной техники),
Подробнее
Авансовые отчеты при приобретении материала
Вопрос:Коммерческая организация находится на общей системе налогообложения. Сотруднику были выданы наличные денежные средства в подотчет, по которым он в полном объеме отчитался
Подробнее
Проводки при удержании за спецодежду
Вопрос:Работник уволен в январе 2015г. В ноябре 2014 получил спецодежду на сумму 1932-20 руб., по декабрь списание спецодежды сделано. При увольнении удержана сумма спецодежды с НДС.
Подробнее
Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Вопрос:11.07.2013 г. была получена техника от поставщика ОАО "МАЗ" (Республика Беларусь) с пакетом товаросопроводительных документов. По факту ввоза товара на территорию РФ организацией
Подробнее
Восстановление НДС
Вопрос: Судебные приставы забрали товар без НДС в счет погашения задолженности перед контрагентом. Как отразить эти операции в БУ и НУ.Ответ: Ответ подготовлен исходя из
Подробнее
Возмещение НДС без счет-фактуры
Вопрос: Какие документы должен предоставить агент покупателю для возмещения НДС при приобретении билетов для вахтовых перевозок работников через агента? Билеты приобретаются
Подробнее
НДС у застройщика
Вопрос: Основные данные: 1. Предприятие на ОСНО. 2. Основной вид деятельности: услуги застройщика по Закону от 30.12.04 N 214-ФЗ. 3. Строительство ведется с привлечением подрядных
Подробнее
Учет порченной спецодежды
Вопрос:На складе 2 года лежала спецодежда. В итоге инвентаризации было выявлено, что одежда покрыта плесенью и непригодна для эксплуатации. Как рассчитать налог на прибыль и НДС при
Подробнее
Заполнение декларации при необлагаемой НДС
Вопрос: Деятельность организации ООО не облагается НДС (код операции 1010274 реализация цв. лома). Счета-фактуры на продажу выставляются. В графах 7,8 текст "без НДС".Надо ли
Подробнее
Приобретение услуг у представительства
Вопрос:Фирма работает в Республике Беларусь с фирмой из России, имеющей в республике представительство. В договоре указано: валюта для взаиморасчетов между Генподрядчиком и
Подробнее
Необходимость заполнения разделов декларации НДС
Вопрос:Организация – Ломбард, освобождена от налогообложения НДС в соответствии со статьей 149 НК РФ. Обязаны ли такие организации составлять нулевые счет-фактуры, вести книгу
Подробнее
НДС у заказчика (ОСНО) через посредника (УСН)
Вопрос: Заказчик (режим ОСНО) поручает через агента (режим УСН) закупить дизтопливо у поставщика (режим ОСНО). Как правильно Заказчику (режим ОСНО) возместить НДС по покупке дизтоплива?
Подробнее
Раздельный учет НДС у застройщика
Вопрос: Основные данные: 1. Предприятие на ОСНО. 2. Основной вид деятельности: услуги застройщика по Закону от 30.12.04 N 214-ФЗ. 3. Строительство ведется с привлечением подрядных
Подробнее
Вычет НДС с аванса
Вопрос:Организация (ОСНО) оплатила ИП за оборудование. Может ли Организация принять к вычету НДС с уплаченного аванса, если с/фактуру ИП выставит?Ответ:Вправе принять к вычету в
Подробнее
НДС при продаже автомобиля
Вопрос:ООО приобретает автомобили в трей-ин т.е. авто с пробегом от физического лица для перепродажи, и с реализации такого автомобиля мы платим НДС с разницы На основании
Подробнее
Товарная накладная и счета-фактуры 2014 годом
Вопрос: Организация в 2014 году занималась розничной торговлей и была на ЕНВД и на УСНО. С 2015 года организация стала заниматься оптовой торговлей мед. товаров и перешла с 2015 года на
Подробнее
Налогообложение хозяйственной операции
Вопрос:На расчетный счет организации поступили ошибочно перечисленные денежные средства, организация, перечислившая их, написала письмо с просьбой вернуть ошибочно перечисленные
Подробнее
Налогообложение обеспечительного платежа
Вопрос: Организация на ОСН сдает в аренду нежилое помещение (офис), в договоре аренды предусмотрен обеспечительный платеж, который перечислен на ее расчетный счет. Облагается
Подробнее
Перенос НДС к вычету на следующий календ. год
Вопрос:В декабре 2014 года в сложилась такая ситуация с входящими счетами-фактурами: за 4кв. сумма НДС по полученным счетам-фактурам намного превысила начисленный НДС с отгрузки.
Подробнее
Даты реализаций для целей НДС
Вопрос:По какой дате отразить выручку от реализации для целей НДС и налога на прибыль, если груз отгрузили транспортной компанией покупателю в декабре, есть отметка в накладной
Подробнее
Заполнение книги покупок не прямым импортером товара
Вопрос:Обязательно ли заполнение графы 13книги покупок "Номер таможенной декларации" , если организация неявляется прямым импортером товаров, т.е. закупает товар у
Подробнее
Заполнение книги покупок
Вопрос: Как заполнять книгу покупок, если в сетах-фактурах за апрель, май одна и та же организация была ОАО, а в июне стала ПАО, карточка контрагента одна. В программе не предусмотрена
Подробнее
Адрес организации в счет-фактуре
Вопрос: Будет ли налоговая инспекция считать ошибкой,если адрес в счет-фактуре отличается от адреса в учредительных документах при написании ЛИТЕРЫ. В учредительных документах и выписке
Подробнее
Легализация объектов налогообложения
Вопрос:Пришло уведомление из налоговой , вызывают на комиссию за 2012 год "по легализации объектов налогообложения по вопросу финансово-хозяйственной деятельности, а именно - выполнение
Подробнее
Восстановление НДС с аванса
Вопрос:В 2014г. поставщику оплатили аванс по услугам 2015г. В 2015г. поставщик вернул аванс без оказания услуг. Как отразить сумму НДС при возврате аванса поставщиком в декларации по
Подробнее
Замена застройщика путем продажи "незавершенки"
Вопрос:Застройщик жилого дома по долевому строительству продает "незавершенку" другому застройщику. Фактическая стоимость объекта -155 910 815 рублей, в т.ч. НДС 21 850 490 рублей.
Подробнее
Нулевой НДС по услугам транспортной экспедиции
Вопрос:Между Обществом (Заказчик) и ОАО «РТ-Логистика» (Экспедитор) заключён договор транспортной экспедиции по организации и осуществлению международных и всероссийских перевозок
Подробнее
НДС и НнП отступное
Вопрос: У ООО (ОСНО) была задолженность перед поставщиком за товар и перед учредителем по займу. ООО погашает эти задолженности товаром, поскольку денежных средств у организации
Подробнее
Счета-фактуры по договорам комиссии
Вопрос:Комиссионеры на УСНО продают услуги комитента, который на ОСНО, по договору комиссии. При продаже услуг выписывают счет-фактуры заказчикам от своего имени. Затем комитент
Подробнее
Продажа незавершенного строительства
Вопрос:Организация строила многоквартирный жилой дом подрядным способом, для последующей продажи квартир. НДС не возмещен. Решили продать как незавершенное строительство, предварительно
Подробнее
О нулевой ставке НДС по услугам транспортной экспедиции
Вопрос-1: Между Обществом (Заказчик) и ОАО «РТ-Логистика» (Экспедитор) заключён договор транспортной экспедиции по организации и осуществлении международных и всероссийских перевозок
Подробнее
Уточнение декларации НДС
Вопрос:Если в 1 кв. 2015 г. обнаружена ошибка в номере сч/ф в книге покупок, сумму НДС при этом та же, надо ли сдавать уточненную декларацию или достаточно предоставить письмо в
Подробнее
Учет железнодорожных билетов
Вопрос:Ж/д билеты покупают для поездки в командировку через фирму-посредника. Фирма-посредник предоставляет документы без НДС, а сам билет содержит сумму НДС. Какие проводки необходмо
Подробнее
НДС к вычету при покупке и продаже ОС
Вопрос:Организация на ОСНО приобрела в декабре 2014г. ОС стоимостью 200000,00 руб., операция отражена проводкой ДТ 08.04 КТ60 - 169491,53; ДТ 19 КТ 60 - 30508,47; ДТ 68 КТ 19 -
Подробнее
Вычет продавцом НДС при возврате аванса в кассу покупателя
Вопрос:Продавец - общество с ограниченной ответственностью на ОСНО, возвращая аванс в кассу покупателя, превысил лимит расчёта наличными денежными средствами в рамках одного договора.
Подробнее
Продажа незавершенного строительства
Вопрос:Организация строила многоквартирный жилой дом подрядным способом для последующей продажи квартир. Соответственно, НДС не возмещен. Решили продать как незавершенное строительство,
Подробнее
Журналы учета счетов-фактур
Вопрос:1.ООО, использующее УСНО, ведет деятельность по строительству жилых домов, являясь и заказчиком, и застройщиком одновременно. Обязано ли оно с 2015г. представлять налоговым
Подробнее
ИП на УСН экспорт витражного стекла в Белоруссию
Вопрос: ИП на УСН продал витражное стекло частному лицу в Белоруссию. У ИП в данном случае возникают ли какие-либо обязанности перед налоговой инспекцией или это отражается как обычная
Подробнее
Списание невозмещаемого НДС
Вопрос: Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся учета невозмещаемых сумм налога на добавленную стоимость в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль:
Подробнее
Учет восстановленного НДС
Вопрос:В январе произведена закупка материалов и оприходована на центральный склад, НДС принят к вычету. В феврале материалы списаны в производство для облагаемой и необлагаемой НДС
Подробнее
Прощенная кредиторская задолженность
Вопрос: Наша организация получила аванс по договору на оказание услуг (с НДС), уплатила в бюджет НДС с авансов. Прошел год с даты аванса. Кредитор решил простить нам сумму этого аванса,
Подробнее
НДС при новации долга
Вопрос: Перед тем, как простить долг, переплата за товар была переведена договором новации в займ, был возмещен НДС с авансов, После этого был прощен долг уже по договору займа. В этом
Подробнее
Доставка товара до границы, вознаграждение экспедитора
Вопрос: Товар по инвойсу в Евро приходуется вместе с транспортом и вознаграждением экспедитора до границы (таможенная стоимость) и на эту сумму начисляется пошлина, если она есть и НДС.
Подробнее
Расчет таможенного НДС
Вопрос:Суммы доставки и вознаграждения включены в таможенную стоимость Декларации на товары, которая выпущена 30.06.2015г. На таможенную стоимость рассчитывается пошлина и НДС. Суммы
Подробнее
Некорректные КПП и ИНН
Вопрос:У компании при формировании декларации по НДС за 2 квартал сервис пишет про некорректную пару КПП и ИНН. Прикладываю Выписку из ЕГРЮЛ о соответствии пары ИНН/КПП. Исправьте
Подробнее
Указание в первичных документах
Вопрос:Когда организация-налогоплательщик начинает учитывать НДС? В договоре рейс 200000,00 руб., в т.ч. НДС 18%. Когда выставляют организации, в путевом листе указывают стоимость рейса
Подробнее
П/п в счете-фактуре от поставщика
Вопрос: Правомерно ли принимать счет-фактуру к вычету, если поставщик неправильно указал или вообще не указала номер и дату п/п в строке "к платежно-расчетному документу" при ранее
Подробнее
Порядок нумерации первичных документов
Вопрос: Хронологическая последовательность номеров для товарных накладных, для счетов-фактур, счетов - обязательно ли соблюдать (для кассовых документов нужно точно)? Нужно
Подробнее
НДС материальный ущерб
Вопрос:Нужно ли начислять НДС на сумму материального ущерба возмещенную работником?Ответ:Не начислять. Выбытие имущества по причинам, не связанным с реализацией или
Подробнее
Целевое финансирование
Вопрос:Имеет ли право организация возместить НДС с суммы, выделенной ФСС на оценку специальных условий труда? Приходный акт от организации, проводившей спец. оценку составлен с
Подробнее
ИП превысил лимит по УСН, возникает ли у него НДС?
Вопрос:ИП на УСН 6% оказал услугу по проведению праздничного мероприятия к Новому году крупной организации (все расходы понес в 2014 году). Оплату в размере 93 000 000 рублей
Подробнее
Перенос вычета НДС
Вопрос:Во 2 квартале 2013 г. не была заявлена часть суммы НДС к вычету. Можно ли заявить эту сумму к вычету в этом году?Ответ:Отметим, что с 1 января 2015 г. вступили в силу
Подробнее
УПД и счета-фактуры
Вопрос: Можно ли перейти на Универсальный передаточный документ не с начала года, а, например, с 01.03.2015 г., закрепив это в Учетной политике еще в декабре 2014 г.? Если после
Подробнее
О применении правила 5 процентов
Вопрос: Открытое акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся применения «правила 5 процентов»: Помимо реализации товаров (работ, услуг) организация
Подробнее
Восстановление вычета и вопросы по экспорту
Вопрос:1.Отгрузили основное средство 28.10.2014 в Казахстан. Какие нужно предоставить документы в налоговую инспекцию, кроме заявления о ввозе товаров и оплате косвенных налогов,
Подробнее
Применение правила 5 процентов
Вопрос: Открытое акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся применения «правила 5 процентов»: Помимо реализации товаров (работ, услуг) организация
Подробнее
Чрезвычайные расходы по договору хранения
Вопрос: Организация заключила договор хранения, по которому она является хранителем. Согласно договору, она получает плату за хранение и несет расходы по хранению имущества. В то же
Подробнее
Исправление в подписанных первичных документах
Вопрос:С Покупателем заключен Договор, Акты выполненных работ подписаны в декабре 2014 года с 2-х сторон на всю сумму Договора. Не оплачено 10% от суммы Договора. Сдана декларация по
Подробнее
Освобождение от НДС
Вопрос:Организация оказывает медицинские услуги, не облагаемые НДС согласно п.2 пп.2 ст. 149 НК РФ. Также иногда результаты исследований записывают на диск или выдают пациенту дубликат
Подробнее
НДС с аванса
Вопрос:Организация (ОСНО, применяет метод начисления). Поставщик заключил договор поставки и монтажа с другим юр. Лицом-Заказчиком. По этому договору Заказчик перечисляет аванс для
Подробнее
Восстановление НДС при ликвидации ОС
Вопрос:Предприятие приобрело гараж, приняло его к учету и возместило НДС. Через какое-то время приняли решение ликвидировать основное средство, хотя гараж полностью не амортизирован.
Подробнее
НДС при методе начисления
Вопрос:ООО, метод начисления. В арендованном помещении сами себе установили систему видео-наблюдения т. к. офис не охраняется. Можно ли признать в расходах единовременно и стоимость
Подробнее
Вычет с авансовых платежей
Вопрос: Можно ли в отчетном квартале 1 кв 2015г не принимать к вычету платежи "Авансовые платежи в счет будущих и иных платежей - вид платежа 9070. Сумма ..... Без налога (НДС)". А
Подробнее
Возмещение НДС
Вопрос: Имеет ли право организация (юр.лицо) принять в вычету НДС выделенный в почтовой квитанции, только по квитанции. Счет фактуры Почта России не выдает, а необходимость отпавлять
Подробнее
Заполнение платежки по штрафам
Вопрос: Получил два штрафа за несвоевременную сдачу отчетности: по НДС и по налогу на прибыль. При заполнении платежного поручения не знаю точно какие выбрать параметры: 1. вид платежа:
Подробнее
НДС, который плати агент
Вопрос:ИП зарегистрирован в Москве и арендует рекламные щиты в городе Серпухове у администрации Серпуховского муниципального района, за что ей перечисляет арендную плату без НДС, а НДС ИП
Подробнее
Восстановление НДС по ставке 20%
Вопрос:Как отразить в Книге продаж, утв. Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137 (ред. от 29.11.2014) "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при
Подробнее
Учет счетов без НДС
Вопрос:Может ли организация на ОСНО выставлять счета без НДС?Ответ:Может, но только в отношении необлагаемых НДС операций.В общем случае в расчетных документах, в том числе
Подробнее
НДС с авансов, полученных при уступке права требования
Вопрос:По состоянию на 31.12.14г., числится кредиторская задолженность, которая образовалась в результате предоплаты (начислен и уплачен НДС с авансов полученных). 31.12.14г. право
Подробнее
Учет невозмещаемых сумм налога на добавленную стоимость
Вопрос: Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся учета невозмещаемых сумм налога на добавленную стоимость в налогооблагаемой базе по налогу на прибыль:
Подробнее
Оплата НДС
Вопрос: НДС за 2 кв. можно оплатить ежемесячными платежами в течении 3 кв.? И если да, то как это сделать в системе? Сформированную платежку на полную сумму НДС скорректировать на 1/3
Подробнее
Частичная уплата НДС
Вопрос:Я отправила декларацию по НДС не указывая что я буду платить частями в течении следующего квартала. Там это нужно было указывать? Это критично?Ответ:Нет, указывать в
Подробнее
Выставление счета-фактуры при возврате товара
Вопрос: При возврате товаров от покупателя кто выставляет счет-фактуру - продавец или покупатель, и где она учитывается (в книге продаж или покупок ) у обоих. Возврат денег покупателю
Подробнее
Казахстан НДС
Вопрос:Нужно ли выделять входной НДС, если сотрудник был направлен в командировку в Республику Казахстан и за проживание в гостинице был предоставлен поставщиком (Казахстанской
Подробнее
Выставление счета-фактуры на филиалы
Вопрос:Компания заключила договор с другой компанией, которая имеет несколько филиалов. И сам договор на поставку заключен с компанией головной , но я оказываю услугу на филиал. в
Подробнее
Выставление счета-фактуры филиалу
Вопрос:Какой КПП следует указывать в счете-фактуре, если договор заключен с головной организацией, а услуги оказываются филиалу.Ответ:Заполнять нужно путем указания ИНН
Подробнее
НДС при раздельном учете
Вопрос: Организация осуществляет деятельность по разработке научно-технической продукции. Работы ведутся одновременно по двум договорам, один из которых облагается НДС, а работы по
Подробнее
НДС к вычету с авансовых отчетов
Вопрос:Работник находился в командировке , билет приобретал за наличные средства. Вопрос: Можно ли принять к вычету НДС по электронному билету на авиаперевозку? Если можно, то где
Подробнее
НДС при выдаче трудовой книжки работникам
Вопрос:Мы акцентировали Ваше внимание на том, что трудовые книжки реализовываются сотрудникам. Вы же предлагаете отразить расход на сч 91,02., попросту говоря списать его. Как в этом
Подробнее
НДС по импортным операциям из стран ТС
Вопрос:Мы закупаем комплектующие в Белоруссии, цена в долларах США, расчеты в рублях по курсу ЦБ РФ на дату оплаты. Вопрос: каков порядок уплаты НДС в бюджет и возмещения из бюджета НДС
Подробнее
Способы представления УНД
Вопрос: Будет ли нарушением, если Упрошенную Налоговую Декларацию (в состав которой входит декларация по НДС) подавать лично либо по почте?Ответ:Нет, нарушением не
Подробнее
Исчисление НДС с операций, осуществляемых за пределами РФ
Вопрос: Организация заключила государственный контракт на ремонт научно-исследовательского судна. Пункт 2.7 Контракта определяет место проведения работ: порт Тяньтзинь, Китай.
Подробнее
Счет-фактура за электроэнергию
Вопрос: Муниципальное предприятие (МП) предоставляет коммерческой организации (ООО) акт выполненных работ за использование электроэнергии с выделением НДС, а счет-фактуру не
Подробнее
Льгота НДС по НИОКР
Вопрос:Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся освобождения операций от налогообложения по налогу на добавленную стоимость: Общество (Заказчик) заключило
Подробнее
НДС на вознаграждение по передаче прав по договору
Вопрос: ООО на УСН 6% основной вид деятельности - "Рекламная деятельность". Заключили трехстороннее соглашение о перемене лица в обязательстве. Исполнитель-1 ООО на ОСНО
Подробнее
Отложенный вычет по НДС по экспорту
Вопрос: ИП на ОСНО. Организация может предъявить к вычету НДС по подтвержденному экспорту только в том периоде, когда был подтвержден экспорт ?Есть ли возможность
Подробнее
Нарушена нумерация выданных счетов-фактур
Вопрос: При подготовке документов на подписание этапов выполненных работ по договору подряда служба заказчика требует полный пакет на проверку и подписание и в том числе
Подробнее
Налогооблажение по договорам цессии
Вопрос: Компания купила долг по договору цессии. Расходы на приобретение отражены на 58 счете. Должник гасил долг частями, задолженность до конца не была погашена.Как
Подробнее
НДС по субсидии
Вопрос: Наше предприятие в 2015 году получило субсидии как СМИ по договору на развитие социально значимых проектов Ханты-Мансийского автономного округа – Югры. Субсидии
Подробнее
Получите бесплатный доступ на 3 дня и читайте все тексты без ограничений!