Все вопросы и ответы 10174 вопроса-ответа в 17 разделах

НДС

Приобретение земельного участка
Вопрос: Организация, применяющая ОСНО, приобрела в собственность земельный участок. Продавец этого земельного участка - физическое лицо, земельный участок зарегистрирован на ООО. Каковы
Подробнее
Льготы НДС по НИОКР
Вопрос: Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся освобождения операций от налогообложения по налогу на добавленную стоимость: Общество
Подробнее
Право на вычеты по НДС
Вопрос: Мы являемся дилерами иностранной компании и иногда им оказываем услуги на территории РФ. У нас была такая сделка: мы закупаем запчасти и услуги на территории РФ
Подробнее
Выставление счета-фактуры на филиал
Вопрос: Компания заключила договор с компанией а эта компания имеет несколько филиалов. И сам договор на поставку заключен у меня с компанией головной , но я оказываю
Подробнее
Компенсация затрат на проведение отзывных кампаний
Вопрос: Дистрибьютор, принял решение о проведении отзывной кампании определенных запчастей на своих автомобилях. Дилер обязан оповестить владельца а/тр. средства, и
Подробнее
НДС с пени на оплату услуг
Вопрос: Организация получила пеню за просрочку оплаты по договору по решению арбитражного суда. Надо ли эту сумму, полученной пени включать в налоговую
Подробнее
НДС со списанных товаров
Вопрос: Организация занимается оптовой торговлей строительных материалов и находится на ОРНО. В конце июня 2015 года в городе Сочи было ЧС в
Подробнее
НДС с полученных процентов по договору займа между юр.лицами
Вопрос: Нужно ли начислять НДС с полученных процентов по договору процентного (9%) займа между юр.лицами? Ответ: Начислять не нужно. Проценты,
Подробнее
НДС с продажи квартиры
Вопрос: Организация находится на ОСНО, квартира приобретена как товар и льготы по НДС нет. Квартира продается выше стоимости приобретения. Надо ли нашей организации
Подробнее
Реализация на единой таможенной территории
Вопрос: Реализации по договору на территорию Казахстан были как в 4 квартале 2014, так и 1 кв. 2015 года. Первая 03.10.2014 была реализации в Казахстан с 0% ставкой
Подробнее
Агентский договор
Вопрос: Нашей организацией (ООО арендодатель на УСН (Доходы - 6%) заключен агентский договор с арендатором на перевыставление коммунальных
Подробнее
Корректировочная счет-фактура
Вопрос: По договору купли продажи мы продаем оборудование в Евро с оплатой в рублях по курсу на дату оплаты, оборудование отгрузили в марте 2015г (курс
Подробнее
Заполнение 7 раздела декларации по НДС
Вопрос: Какой код операции нам применить при заполнении 7-го раздела: -реализация квартиры -начисленные проценты по договору займа Ответ:
Подробнее
НДС с полученных процентов по договору займа
Вопрос: Нужно ли начислять НДС с полученных процентов по договору процентного (9%) займа между юр.лицами? Ответ: Начислять не нужно. Проценты,
Подробнее
Сумма займа и процентов в декларации НДС
Вопрос: Нужно ли указывать в декларации по НДС сумму займа и процентов? Ответ: Нужно. Заполнять раздел 7 декларации по
Подробнее
Срок выставления счета-фактуры на отгрузку
Вопрос: Я занимаюсь грузоперевозками, после выполнения услуги выставляю счет и акт выполненных работ, а вместе с ними и счет-фактуру, но контрагенты рассчитываются со
Подробнее
Восстановление НДС при экспорте товара
Вопрос: Организация является экспортером товара. В первом и втором квартале этого года отгружен товар, приобретенный в 2012г, 2014г, входной НДС предъявлен к возмещению
Подробнее
НДС: проведение счета-фактуры
Вопрос: Если принять все счета фактуры, выставленные организации за 2 квартал то НДС будет к возмещению из бюджета, нам бы этого не хотелось, можно ли одну счет фактуру
Подробнее
НДС- исправление ошибки в перечислении
Вопрос: Исполнитель за оказанные услуги выписал акт о выполненных работах Заказчику без НДС, в связи с применением УСНО + ЕНВД. Заказчик произвел оплату на расчетный
Подробнее
Списание материалов
Вопрос: Покупатель сделал предоплату за товар в 3 квартале 2014 года. С суммы предоплаты был начислен и уплачен НДС. Отгрузка товара не производилась в 2014 году и в 1
Подробнее
Заполнение реквизитов счета-фактуры
Вопрос: Обязательно ли заполнение реквизита "К платежно-расчетному документу" в счете-фактуре ? Ответ: Заполнять строку 5 "К платежно-расчетному
Подробнее
Отгрузка для целей НДС
Вопрос: Отгрузка продукции со склада Продавца, если в договоре прописано, что товар считается принятым после поступления на склад Покупателя, является обязанностью для
Подробнее
Применение статьи 149 НК РФ
Вопрос: Является ли применение п.п. 15 п. 2, п. 6 статьи 149 части второй Налогового кодекса РФ обязанностью налогоплательщика. Ответ: Положения Налогового
Подробнее
Штраф по ст. 119 п.1 НК РФ
Вопрос: Возможно ли смягчение ответственности за несвоевременную сдачу декларации по НДС за 1 квартал (опоздание 20 минут). Возникли проблемы с загрузкой отчетных данных
Подробнее
Оформление счет-фактур
Вопрос: Мы оптовая организация. У нас хотят купить один автомат стоимостью более 180 тыс. рублей с НДС за безналичный расчет. Просят оформить одну счет фактуру на
Подробнее
Авансы по НДС
Вопрос: В рамках договора поставки отгружается продукция покупателям. Оплата продукции производится на условиях предварительной и окончательной оплаты продукции в
Подробнее
Списание дебиторской задолженности
Вопрос: В целях бухгалтерского и налогового учета, в каком периоде, Предприятием возможно списание сомнительной дебиторской задолженности Банка и предусмотрено ли право
Подробнее
Агентский договор, НДС
Вопрос: Организация (агент) на ОСНО заключила агентский договор на поиск клиентов для реализации отработанных аккумуляторов. Отгрузку отраб.
Подробнее
НДС: товар из Узбекистана
Вопрос: Предприятие работает по УСН. Берет под реализацию товар из Узбекистана (детский взрослый трикотаж). Платит ли наше предприятие НДС при ввозе и по какой
Подробнее
НДС в накладной на возврат товара
Вопрос: Мы работаем на классической системе налогообложения., т.е.выписываем реализации покупателям с НДС, а наши покупатели работают на вмененном доходе (без НДС). Если
Подробнее
Банк банкрот
Вопрос: Возникает ли обязанность у налогоплательщика по уплате НДС, которая включена в стоимость выполненных работ (услуг), т.к. д/средства поступившие на р/счет
Подробнее
Подписи в счетах-фактурах
Вопрос: Насколько правомерно подписание счетов-фактур и накладных ответственными лицами с проставлением штампа под фамилиями директора и главного бухгалтера. Примеры во
Подробнее
Учет переданных водителям карт тахографов
Вопрос: ООО торговая организация, имеем свои транспортные средства. По законодательству мы установили на тр.средства тахографы и приобрели на каждого водителя карты
Подробнее
Уплата ввозного НДС
Вопрос: Существует СП (российско-узбекское) 75% уставного кап.узбекское ОО .25% Россия.Может ли СП оплатить и контракт на поставку за узбекское ОО ,заключенный в
Подробнее
Уточненная декларация по НДС
Вопрос: Выяснилось, что в первом квартале 2012 г, предприятие-поставщик не уплатил НДС в бюджет, у нас к вычету НДС принят. В налоговой сказали, что мы должны теперь
Подробнее
Экспорт, НДС по ставке 0%
Вопрос: Заключаем договор на поставку газового конденсата в Швейцарию. Будет ли облагаться отгрузка продукции и транспортно-экспедиционное обслуживание по ставке 0%.
Подробнее
Документальное оформление реализации ОС и НДС
Вопрос: Реализуется основное средство - изделие мед.техники - УЗИ . НДС не начислялся (Льгота- входит в перечень важнейшей и жизненно необходимой мед.техники) Вопрос:
Подробнее
Восстановленный НДС
Вопрос: Организация на ОСНО. Имеем на балансе основное средство, используемый в процессе производства автопогрузчик, балансовая стоимость 300 т.р. (НДС входной по нему -
Подробнее
Применение кодов операции в книгах покупок и продаж
Вопрос: Просьба разъяснить правильность применения кодов операции в книгах покупок и продаж у поставщика и покупателя: 1. Зачет аванса покупателя в связи с
Подробнее
Счет-фактура при поставке оборудования на условиях DDP
Вопрос: Юр.лицо Нерезидент (Нидерланды), в Налоговой службе РФ не зарегистрирован, поставляет оборудование резиденту-юр.лицу в Краснодаре на условиях DDP, т.е. вкл.
Подробнее
Корректировка реализации
Вопрос: Произведена корректировка реализации услуг, выставлена корректировочная счет/фактура(без ндс). Необходим ли корректировочный акт выполненных услуг ? Если да, то
Подробнее
НДС: перевозчик иностранная организация
Вопрос: Российская организация (экспедитор) пользуется услугами иностранной организации (перевозчик) по транспортировке груза . Место погрузки- за пределами РФ, место
Подробнее
НДС у принципала по агенсткому договору
Вопрос: У организации "А" заключен агентский договор с Энергоснабжающей организацией "В" по нескольким зданиям. Одно из зданий является нашей собственностью. И этот "А"
Подробнее
Оформление счета фактуры для вычета НДС
Вопрос: Поставщику была авансом перечислена половина суммы перед поставкой. Обязательно ли должен поставщик показать эту частичную оплату в графе счета фактуры "к
Подробнее
Заполнение реквизитов (строк) счета-фактуры
Вопрос: Обязательно ли заполнение реквизита "К платежно-расчетному документу" в счете-фактуре ? Ответ: Заполнять строку 5 "К
Подробнее
Возмещение НДС не дожидаясь окончания строительства
Вопрос: Вновь созданная организация на ОСНО строит Торговый центр, в котором планируется сдача в аренду торговых площадей. Строительство объекта состоит из нескольких
Подробнее
Счет-фактура на маркетинговые услуги
Вопрос: Наше ИП является плательщиком НДС.Заключен договор с поставщиком на оказания нами маркетинговых услуг. По окончании месяца поставщик нам рассчитывает сумму с
Подробнее
Декларация по НДС за 1 кв. 2015
Вопрос: На какой код операции в налоговой декларации по НДС и в какой раздел отнести - проценты полученные по договору займа , которые не облагаются НДС.
Подробнее
Восстановление НДС при недостаче товара
Вопрос: Списываю недостачу товара Д 94 К 41.01. При проведении данной операции программа пишет - Проведение документа "Списание товаров ТВЦ00000071 от 10.06.2015
Подробнее
Документы на возврат НДС
Вопрос: Предприятие (ОСНО) реализует продукцию на экспорт. В апреле был произведен ремонт судна за границей. В мае был уплачен НДС и таможенные пошлины за ремонт судна
Подробнее
Взнос в имущество ООО от учредителя
Вопрос: Бух.проводки у передающей и получающей стороны при взносе в имущество в ООО учредителем, доля которого больше 50 %. Облагается ли НДС данная операция. Обе
Подробнее
НДС и ВЭД
Вопрос: Компания (ОСНО) приобрела за рубежом (Китай) товар и ввезла его на территорию РФ. Таможенная декларация на товары от 01 июня 2015 года, НДС на ввозимые товары
Подробнее
Возмещение НДС при экспорте
Вопрос: Акционерное общество просит дать разъяснения по вопросу, касающемуся возмещения НДС при реализации товаров, вывезенных в таможенной процедуре экспорта:
Подробнее
Раздельный учет по НДС
Вопрос: Предприятие занимается производством и реализацией запчастей к автомобилям, основные покупатели нашей продукции – автомобильные заводы. Есть возможность
Подробнее
НДС при авансовом платеже от заказчика
Вопрос: Организация получила аванс от заказчика за 1 кв 2015 г. Счет-фактура на него не выставлена. Обязана ли организация уплатить НДС? Ответ: Обязана. Не
Подробнее
Восстановление НДС в бюджет
Вопрос: В этом году, по прошествии трех лет, мы можем списать кредиторку по 60-му счету, стоимость товара списываем на прибыль, а зачтенный когда-то НДС восстанавливаем.
Подробнее
Восстановленный НДС по кредиторской задолженности
Вопрос: Организация 1 имеет кредиторскую задолженность (покупка стройматериалов) перед организацией 2, которая не имеет действующего расчетного счета. Претензий по взысканию организация
Подробнее
НДС с авансов
Вопрос: Организация получила аванс 30.03.15 г., но ссылаясь на то что счет-фактура выставляется в течении 5 дней, в декларации за 1 кв не отразила сумму налога с
Подробнее
Как отразить в новой декларации по НДС услуги населению?
Вопрос:Предприятие производит и поставляет тепловую энергию. Как отразить в новой декларации по НДС услуги населению по поставке тепловой энергии? Какой ставить ИНН/КПП? Раньше
Подробнее
Восстановление НДС при расчете курсовых разниц
Вопрос: Предприятие покупает комплектующие с отсрочкой платежа. Оплату производит в рублях по курсу у.е. на день оплаты. Учитывается ли НДС при расчете курсовых
Подробнее
НДС с подарочного сертификата
Вопрос: В июне 2014 г Покупателю были переданы подарочные сертификаты на предъявителя на сумму 75000 руб и оформлены документы : ТОРГ-12 и счет-фактура с выделением НДС,
Подробнее
Счет на оплату
Вопрос: Счет для оплаты вознаграждения выставляется с НДС, это понятно. Организация на ОСН по агентскому договору приобретает товар для Принципала в Китае, счет
Подробнее
НДС право на вычет
Вопрос:В 4-м квартале 2014 года в ноябре получили товар на склад, оприходовали на 41 и 19, но из документов есть только торг-12. Счет-фактура появилась 25.01.15, т.е. на конец года
Подробнее
НДС экспорт
Вопрос: Распишите, пожалуйста, особенности НДС при международных перевозках (документооборот, НДС с реализации и входной НДС, необходимость ведения раздельного учета при
Подробнее
Транзитная торговля за пределами РФ
Вопрос: Российская организация покупает в Казахстане товар и сразу продает его в Казахстане. Если товар не пересекает границу РФ, то получается это и не импорт, и не
Подробнее
Восстановление НДС к уплате в бюджет
Вопрос: Организация применяет совмещенные режимы налогообложения ОСНО и ЕНВД. Счета-фактуры по закупленным материалам в книгу покупок заносим по их полной стоимости. При
Подробнее
Универсальный передаточный акт
Вопрос: В каких случаях применяется универсальный передаточный акт Ответ: Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
Подробнее
НДС экспортные операции
Вопрос: Наша организация реализует продукцию в Казахстан. За 3-й квартал 2014 года была реализация на сумму 1 080 237,08 руб., в т.ч. НДС-0%. В декларации по НДС за 3-й
Подробнее
Восстановление НДС при переходе на УСНО
Вопрос: С начала 2015 года перешли на УСНО, но по балансу числится на 08 счете сумма в размере 2500000 рублей (услуги проекто- сметной документации с 2008 года)
Подробнее
Счета-фактуры в адрес физических лиц
Вопрос-1: Организация на общей системе налогообложения с уплатой НДС. Основной вид деятельности – оказание услуг связи. Организация работает как с юридическими лицами,
Подробнее
Вычет НДС у субабонента
Вопрос:Муниципальное предприятие (МП) предоставляет коммерческой организации (ООО) акт выполненных работ за использование электроэнергии с выделением НДС, а счет-фактуру не
Подробнее
НДС на свежемороженую горбушу
Вопрос: Сколько установлена налоговая ставка на горбушу свежемороженую. Ответ: Установлена ставка 10 процентов.Из "ОК 005-93. Общероссийский
Подробнее
Учет отделимых улучшений у арендатора
Вопрос: Учет НДС, при формировании отделимых улучшений (без дальнейшей передачи арендодателю) у арендатора. При формировании Дт 08 счета, НДС предъявляется к
Подробнее
Вычет НДС, если продавец третье лицо
Вопрос: Организацией заключен договор транспортной экспедиции с фирмой «АКВАМАРИН». Был получен счет на оплату от «Аквамарина» и оплачен. От «Аквамарин»
Подробнее
Налоговая проверка
Вопрос: Налоговая прислала требование о предоставление документов: книга продаж, счет-фактуры по контрагенту за 1 квартал 2015 года. Правомерно ли требование налогового
Подробнее
Списание дебиторской и кредиторской задолженности
Вопрос: В результате проведенной инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности выявлена задолженность с истекшим сроком исковой давности. 1.Дебиторская
Подробнее
Счета-фактуры в адрес физических лиц: услуги связи
Вопрос: Организация на общей системе налогообложения с уплатой НДС. Основной вид деятельности – оказание услуг связи. Организация работает как с юридическими лицами,
Подробнее
Реализация запасных частей (хищение)
Вопрос: В августе 2014 года в адрес контрагента (покупателя) были отгружены запасные части и в течение 5-ти дней после отгрузки выставлен счет-фактура на общую сумму
Подробнее
НДС с авансов выданных
Вопрос: Как отразить счет-фактуру на аванс выданный в книге покупок и декларации по НДС? Как отражать в книге покупок и декларации по НДС полученные акты о выполнении
Подробнее
Оформление первичных документов
Вопрос: Мы оказываем услуги по ответственному хранению ТМЦ. По запросу Доверителя производим отгрузку ТМЦ конечному потребителю на основании УПД, составленного
Подробнее
Импорт с Республикой Беларусь (НДС агент)
Вопрос: Заключаем договор с Республикой Беларусь (далее - РБ). РБ нам предоставляет услугу на территории РФ. Наша российская компания, так как состоящая на учете в РФ,
Подробнее
Плата за простой вагонов
Вопрос: Нашей организацией были допущены сверхнормативные простои вагонов. Поставщик выставил счет-фактуру с выделенным НДС. Как отразить в бухгалтерском учете данную
Подробнее
Уплата НДС от сдачи в аренду жилого помещения
Вопрос: Организация на ОСН сдает в аренду квартиру своим работникам. Нужно ли платить НДС и налог на прибыль? И как правильно составить договор: аренды или найма?
Подробнее
применение 0 ставки НДС при экспорте
Вопрос: При экспорте товара в Китай, вправе ли мы применить 0 ставку НДС и получить возмещение НДС, если товар покупателем будет получен в России и не будет проходить
Подробнее
НДС и гарантийное удержание
Вопрос: В соответствии договору строительного подряда , заказчик с каждой КС-2 удерживает 5% гарантийного удержания, При выставлении счета Заказчику, надо ли облагать
Подробнее
Два отгрузочных документа одна счет-фактура
Вопрос: Продавец выставил накладную на товар и акт на доставку ,а счет фактуру выставил общую на товар и доставку вместе, а не две раздельные, прав ли продавец?
Подробнее
Отражение возврата от покупателя в декларации НДС
Вопрос: Покупатель возвращает товар продавцу (нам). Покупатель не является плательщиком НДС, поэтому не предоставляет нам счет-фактуру на этот возврат. Мы должны
Подробнее
НДС и налог на прибыль
Вопрос: Нашей организации оказали услугу( благоустройство территории) согласно договора подряда, продавцом нам были выставлены документы (счет-фактура, КС-2, КС-3) от
Подробнее
Возврат товара ЕНВД
Вопрос: Наша организация находится на системе налогообложения ЕНВД , мы покупаем товар с ндс , товар принят на учет , но товар некачественный и мы хотим вернуть его. Как
Подробнее
Ошибка: уточненная декларация по НДС
Вопрос: Наша организация является плательщиком НДС. В 2015 г за 1 квартал 2013 года была найдена ошибка, для ее исправления надо сдать уточненную декларацию (т.к НДС
Подробнее
НДС, раздельный учет
Вопрос-1: Раздельный учет НДС не вели, т.к сумма реализации по ставке 18 % не превышала 5%,основная реализация у нас облагается по ставке 0% (реализация
Подробнее
НДС в расходах отсуствие выручки
Вопрос: Вновь организованная компания в начале деятельности имеет много расходов. Как быть с ндс в этих затратах . могу я их показать в книге покупок в тот период,
Подробнее
Уточненная налоговая декларация по НДС
Вопрос: После сдачи первичной налоговой декларации по НДС обнаружены неточности в счетах-фактурах в разделе 8 (данные книги покупок), не приводящие к занижению суммы
Подробнее
Уточненная декларация по НДС, ошибки
Вопрос: Как правильно исправить ошибки? В феврале и марте я не отразила реализацию от 28.02 и 31.03.2015. и соответственно не выставила счета фактуры заказчику за услуги
Подробнее
НДС к вычету по окончанию строительства
Вопрос: Между организацией и подрядчиком заключен контракт на строительство производственного объекта в долларах США. На протяжении строительства осуществлялись
Подробнее
налогообложение НДС
Вопрос: Следует ли в договоре поставки указывать на отсутствие НДС в цене товара, если ООО (поставщик) работает без НДС? Ответ: Такое условие не является
Подробнее
НДС и прибыль по операциям на экспорт -Украина
Вопрос: Организация на ОСНО реализовывало товар на экспорт в Украину в 4 квартале 2015г применив ставку 0%. Контракт заключен в рублях. Покупатель полностью рассчитался
Подробнее
НДС и рекламная продукция
Вопрос: Организация занимается производством хлебобулочных изделий. В целях привлечения большего числа покупателей были заказаны рекламные буклеты (каталоги) и
Подробнее
Перевыставление транспортных услуг
Вопрос: Организация "Покупатель" (система налогообложения ОСН) заключила с организацией "Поставщик" (система налогообложения ОСН) договор поставки товара. В договоре
Подробнее
Экспортная выручка
Вопрос: Наша организация работает на ОСНО, метод начисления. 29.12.15 года нами была задекларирована на экспорт продукция, но товар не вывезли. В книге продаж эту
Подробнее
Получите бесплатный доступ на 3 дня и читайте все тексты без ограничений!