НДС

НДС с авансов со счета 76АВ

Вопрос:

По кредиторской задолженности покупателей начислен НДС в авансов. При списании кредиторской задолженности НДС с авансов со счета 76АВ как правильно списывать - вычетами по авансам, полученным через книгу покупок или через 91 счет, как кредиторскую задолженность?

Ответ:

Проводка в этом случае будет следующей:

ДЕБЕТ 91.2 КРЕДИТ 76 субсчет "Расчеты по НДС с авансов полученных"
– отражено списание суммы НДС, уплаченн...

Подробнее
Проводки при перевыставлении услуг для установки АТС

Вопрос:

Организация закупила оборудование для установки мини АТС (организация - плательщик НДС, ОСНО). Сторонней организацией были оказаны услуги по установке АТС (телефонной линии). Организации №1 выставлены акты оказания услуг по установке АТС без НДС. Организация хочет перевыставить часть данных услуг сторонней организации и продать часть закупленного оборудования. Какие должны быть проводки? Накручивать ли сверху на перевыставленные услуги НДС?

Подробнее
Восстановление входного НДС на сумму продажи

Вопрос:

Товар приобретен для деятельности ЕНВД в период с мая по декабрь, продавался в розницу (ЕНВД). 25.12 продан остаток с НДС. Правильно ли восстановить входной НДС на сумму продажи в 2 кв.2014 и подать уточненную декларацию для предъявления вычета?

Ответ:

НДС, учтенный в стоимости товара, можно принять к вычету в периоде приобретения товара. За этот период следует подать уточненную декларацию.

Как указывалось в предыдущем отв...

Подробнее
НДС при переходе с УСНО на ОСНО

Вопрос:

ООО в 2014 году было на УСНО 6 % и закупило товар с НДС для последующей реализации. Товар был частично оплачен организацией поставщику, часть товара организация продал в 2014, и за него еще не поступил оплата от покупателей, а часть товара продается в 2015 году.

Вопросы по НДС и налогу по прибыли и УСНО:


1. Если товар купили в 2014 году, продали в 2014 году, но выручку за товар получили в 2015 году, то весь проданный товар будет...

Подробнее
НДС при списании просроченной кредиторской задолженности

Вопрос:

Как отразить в учете (бух. проводки) списание просроченной кредиторской задолженности?
Облагается ли данный вид дохода НДС?

Ответ:

Бухучет

Суммы безнадежной кредиторской задолженности списываются по каждому конкретному обязательству отдельной проводкой в состав прочих доходов в том отчетном периоде (например, в последний день отчетного периода), в котором срок исковой давности истек, или кредитор был исключен и...

Подробнее
Перенос с реализации на следующий период

Вопрос:

Был сдан отчет за 4 квартал, клиент просит оформить счет-фактуру за декабрь. Может ли ИП выставить им счет-фактуру, а у себя её учесть за январь при заполнении декларации?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что отгрузка товара произошла в 1 квартале 2015 г.

Не может.

Декларация по НДС составляется на основании книги покупок и книги продаж. Порядок определения налоговой базы для и...

Подробнее
Спасибо за Вашу заявку!