Налоги, сборы и взносы
Вопрос:
Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате дивидендов наследнику? Дивиденды распределены в пользу наследодателя до открытия наследства, то есть наследует наследник сумму дивидендов не выплаченную наследодателю, в связи со смертью.
Ответ:
Не нужно.
В данном случае применяются положения...
Вопрос-1:
ИП зарегистрирован соответственно прописке в ИФНС Базарно-Каратулакского района Саратовской области. Налоговый режим УСН 6%. Ведет деятельность в г. Саратов и г. Энгельс Саратовской области. У него есть наемные работники. Юр. лицо в такой ситуации должно открыть минимум ОП, а как поступить ИП? Он получил Патент на свою деятельность в ИФНС Фрунзенского район г. Саратова (преподавательская деятельность). Платить НДФЛ и сдавать отчеты 2-НДФЛ и 6-НДФ...
Вопрос:
В организации обнаружена ошибка в расчете заработной платы за прошлый период (2014 год). Заработная плата была доначислена и выплачена в текущем периоде.
Изменения в какую отчетность нужно внести за прошлые периоды? Принимает ли налоговая корректирующие справки 2-НДФЛ?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет (и пр...
Вопрос:
Нужно ли удерживать НДФЛ при выплате дивидендов наследнику? Дивиденды распределены в пользу наследодателя до открытия наследства, то есть наследует наследник сумму дивидендов не выплаченную наследодателю, в связи со смертью.
Ответ:
Не нужно.
В данном случае применяются положения...
Вопрос:
В организацию устроился работник, который платит алименты на ребенка. Правильно ли будет предоставить этому работнику вычет по НДФЛ на ребенка?
Ответ:
Правильно при соблюдении всех условий для предоставления стандартного вычета на ребенка.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются...
Вопрос:
Берем на работу украинку на патенте. 1. Нужно ли индексировать НДФЛ этому иностранцу? 2. Т.к. у нее патент с начала года, а устраивается она с августа, можем ли мы НДФЛ ей не возмещать, а платить просто 13% в бюджет (и если этого нельзя делать, что за это будет)
Ответ:
НДФЛ с дохода, выплаченного работодателем, индексации не подлежит. Организация обязана рассчитывать НДФ...
Вопрос:
ООО компенсирует сотруднику затраты на аренду жилья . Надо ли:
- Начислять с данной компенсации НДФЛ
- начислять с данной компенсации страховые взносы
Уменьшается ли налогооблагаемая база по налогу на прибыль на данную компенсацию и страховые взносы?
Ответ:
НДФЛ
Едина...
Вопрос:
В 2013 году физическим лицом был приобретен простой вексель, за деньги внесенные в кассу. В 2016 году физическое лицо хочет продать его другому юридическому лицу по той же стоимости. Возникает ли обязанность у физ.лица уплаты налога и надо ли сдавать декларацию 3-НДФЛ?
Ответ:
Возникает обязанность отчитаться и уплатить налог. Если доход от реализации векселя равен докуме...
Вопрос:
Решением общего собрания ТСЖ (на УСН) избраны 4 чел. - старшие по подъездам, в обязанности которых входит сбор квартплаты и соблюдение порядка. Первоначально было решено, что за исполнение выше указанных обязанностей им предоставлялась 100% льгота, т.е квартплата не начислялась. Но площадь их квартир и соответственно размер квартплаты был разный (380-1100 руб.). Поэтому назначили фиксированную сумму 700 руб.- льгота при начислении кв. платы.
Теперь получается, ч...
Вопрос:
В соответствии с Договором оказания услуг, Организация осуществляет разработку HR-бренда Клиента. Одним из мероприятий разработки является проведение конкурса во внешней среде. Соответственно будут участвовать физические лица. Дальнейшее применение слогана будет осуществлять Клиент в своей деятельности.
Какая налоговая ставка должна быть применена к призовой сумме? Должна ли организация подать декларацию по призерам в ИФНС?
Вопрос:
ИП заключил договор на доставку обедов сотрудникам, по просьбе сотрудников, т.е ежедневно обеды доставляют в офис и рассчитывается ИП ежедневно, и удерживает с каждого сотрудника. Нужно ли начислять зарплатные налоги с данной операции?
Ответ:
НДФЛ
Удерживать не нужно.
Доходом в целях исчисления НДФЛ признается экономическая выгода...
Вопрос:
Предприятие в 2015 г. оплатило учебу студенту по договору обучения. НДФЛ не удерживали. В июле-августе 2016 г. студент проходил практику в нашем предприятии с устройством на работу и с заработной платой. Предприятие оплачивает учебу в конце августа 2016 г.. Должно ли предприятие удерживать НДФЛ с суммы за оплату учебы?
Ответ:
Не должно, при выполнении необходимых условий.
Налогооб...
Вопрос:
Физ.лицо оформило ипотеку в мае 2013 по договору долевого строительства . Акт приема передачи подписан от 06.06.2014, а оформление на право собственности в 18.12.2014. Можно ли вернуть проценты по ипотеки за 2013г.?
Ответ:
Можно, при выполнении необходимых условий.
С начала 2014 года порядок предоставления имущественного вычета при приоб...
Вопрос:
Наша Общественная организация имеет право оказывать в рамках своей уставной деятельности благотворительную помощью. По обращению физ. лица была выплачена сумма за минусом 13% , был удержали и перечислили в бюджет НДФЛ.
Правильно ли это, и если нет, то как поступить чтобы исправить ошибку?
Ответ:
Правильно, если Ваша общественная организация не является бл...
Вопрос:
Организация 1 августа 2016 года принимает на работу сотрудника иностранного гражданина Молдовии . С 09.03.2016 года он имеет разрешение на временное проживание. По какой ставке НДФЛ облагаются его доходы?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что иностранный работник не является высококвалифицированным иностранным специалистом
Ставка для временно проживающего в РФ...
Вопрос:
В ООО на ОСНО с 2015 г. работает иностранный сотрудник. Изначально он был нерезидентом и НДФЛ удерживался с него 30%. Потом стал налоговым резидентом и произвели пересчет НДФЛ с начала 2015 года по ставке 13%. По итогу года оказалось, что пересчет был сделан с ошибкой, и из-за этого сотруднику недоперечислили НДФЛ в 2015 г. Как теперь исправить ситуацию? Соответственно, нужно доплатить НДФЛ, штраф и пеня будет? Пересдать 2НДФЛ за 2015 или еще...
Вопрос:
Организация заключила с физ.лицом агентский договор на продажу принадлежащего ему автомобиля. Автомобиль организация продала, физ. лицу перечислила сумму от продажи, за минусом своего вознаграждения за услуги.
Является ли организация налоговым агентом данного физ лица?
Ответ:
Нет, не является налоговым агентом по НДФЛ.
При реализации (сдаче в аренду) имущества гражданина по посредническому договору...
Вопрос:
Дата выплаты зарплаты - 15 число каждого месяца. Аванса - 30 число. При выдаче аванса НДФЛ не перечисляется в бюджет. А если выдача аванса приходится на последний день месяца, то нужно перечислять НДФЛ с аванса? И ещё пишут о выдаче зарплаты не позднее 15 числа. Есть какие-то риски, если мы выдаем зарплату 15 и 30?
Ответ:
Относительно удержания НДФЛ с...
Вопрос:
По заявлению работника предприятие 31.08.2016 удержало из зарплаты за август сумму за выданный вкладыш к трудовой книжке. Дата получения зарплаты 31.08.2016. Какую дату удержания НДФЛ с зарплаты за август указать в 6-НДФЛ, а именно: 31.08.2016 или дату выплаты оставшейся суммы зарплаты в денежной форме? Какую дату перечисления НДФЛ указать в 6-НДФЛ, а именно: 01.09.2016 или следующий рабочий день после даты выплаты оставшейся суммы зарплаты в...
Вопрос:
ООО получает займ от физ.лица - не являющегося его учредителем. Без процента будет материальная выгода, которую надо будет приплюсовать в доходы при расчете налога на прибыль (и УСН тоже). Минимальная ставка по такому займа 2/3 от ставки рефинансирования (сегодня 8,25%), т.е. получается - 5,5%. % и в бух.учете и в налоговом начисляются ежемесячно. Займ от юр.лиц в вопросе по % аналогичен. Я права?
Далее налоги: по НДФЛ - с суммы нач...
Вопрос:
Как будет рассчитываться НДФЛ с продажи имущества в следующем случае:
В январе 2016 г был приобретен частный дом стоимостью 10 млн. руб на одного из супругов. В дальнейшем в БТИ было зарегистрировано разделение частного дома на 2 части , одна часть (50% от дома) по дарственной отошла второму супругу. Первый супруг (на которого был оформлен договор купли-продажи полного дома) решил продать свою половину дома (оставшуюся после деления...
Вопрос:
ИП на УСН 6% получив выручку перечисляет 6 % налога, а часть оставшихся на счету средств хочет перевести на личный счет физлица (для личных расходов). Скажите, нужно ли с этой суммы дополнительно удерживать 13% НДФЛ?
Ответ:
Не нужно.
...
Вопрос:
У ООО в текущем году тяжелое финансовое положение по причине разорения его основных покупателей. Продукция находится на складе невостребованной. Заработная плата выплачивается с нарушением установленных в Положении о внутреннем распорядке сроков на две-три недели. Соответственно НДФЛ, удержанный с зарплаты работников, перечисляется так же с опозданием, через неделю, две - после выплаты зарплаты. Налоговая присылает акты проверок с требованием опла...
Вопрос:
В 2008 была приобретена квартира (новостройка). Как инвестор. Потом строительство было заморожено в связи с кризисом и достраивали силами ТСЖ. Поэтому свидетельство на право собственности получено только в 2016 г. по суду. В 2016 году квартиру продали за 2 млн. руб. И купили в другом регионе за 2 млн руб. Как это отразится в 3 ндфл и сколько будет налог. Имущественный налоговый вычет использовался в сумме 700000 руб. в 2009 г.
Вопрос:
Работник написал заявление об увольнении по собственному желанию 07.09.2016г. З/п за август начисленная 16138, за сентябрь 2045руб. Т.е. при выплате окончательного расчета должно быть выплачено: 15819,21=(16138-16138*13%)+(2045-2045*13%). НО в июле-августе ему был предоставлен отпуск "авансом" (рабочий год сотрудника с 23.01.16 по 22.01.17). Организацией принято решение об удержании излишне выплаченных отпускных за 4.65 дн. Среднедневной заработок...
Вопрос:
Наша организация выдала беспроцентный займ сотруднику 20.05.2016 г. в размере 50000,00 рублей. 31.07.2016 этот сотрудник уволился, а займ пока еще не вернул, но устно обещал вносить в кассу частями. НДФЛ с материальной выгоды за июнь и июль был исчислен в конце соответствующего месяца, удержан из заработной платы сотрудника и перечислен в бюджет. Вопрос: Как быть с НДФЛ за август 2016 и все остальные последующие месяцы, ведь заемщик уже не является...
Вопрос:
Организация платит физлицу плату за аренду нежилого помещения, при этом при выплате дохода удерживается и перечисляется ндфл. как следует отразить соответствующие показатели в ф. 6ндфл, если аренда за январь была выплачена в сентябре, и следует ли данные отражать в январе? может ли физлицо в данном случае вернуть ндфл, если будет претендовать на имущественный вычет.
Физлицо приобрело недвижимость- квартиру.
Если сот...
Вопрос:
Какой порядок удержания и уплаты НДФЛ с сумм депонированной заработной платы? Ведь НДФЛ удерживается в день ,установленный для выдачи заработной платы, но, работник по некоторым причинам может не получить заработную плату вовремя,и депонирование заработной платы производится уже за минусом НДФЛ, который удержан и перечислен ранее. Не получится ли, что если перечилсять НДФЛ еще и в день фактического получения дохода (в момент выдачи депонированной...
Вопрос:
ИП на УСН 6% получив выручку перечисляет 6 % налога, а часть оставшихся на счету средств хочет перевести на личный счет физлица (для личных расходов). Скажите, нужно ли с этой суммы дополнительно удерживать 13% НДФЛ?
ИП перевел деньги на личные счета себе и своей супруге с формулировкой "пополнение счета". С супруги нужно было удерживать 13%?
Ответ:
Не нужно.
...
Вопрос:
Жена с мужем, находясь в официальном браке в 2016 году приобрели в собственность земельный участок и построили на нем собственными силами и за счет собственных средств жилой дом.
Свидетельство о собственности и на земельный участок и на жилой дом оформлено на жену. Сумма затрат на приобретение земельного участка и строительство жилого дома составляет в общей сложности 4,5 миллиона рублей.
1. В какой сумме возможно ве...