Расчеты по гражданско-правовым договорам - страница 27

Вопрос:

Заключен кредитный договор по субсидированной ставке, но с оговоркой, что если банк не получает субсидию, то мы оплачиваем % банку в полном объеме. В ноябре банк прислал уведомление и расчет полных % за пользование кредитом за период 08.12.2023г. по 31.10.2024г. В каком периоде отразить доначисление %, в бухгалтерском и налоговом учете.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообло...

Вопрос:

Подскажите пожалуйста, у поставщика имеется задолженность перед нами (покупателем), в договоре есть условие о том, что ст.317.1 ГК РФ не предусматриваются. Вправе ли покупатель требовать процент за пользование чужими денежными средствами по ст.395 ГК рф по ставке ЦБ?

Ответ:

Да, вправе требовать.

При просрочке платежа кредитор вправе при наличии соответствующего условия в договоре начислить...

Вопрос:

Перед ООО есть долг физлица А по беспроцентному займу, ООО передает долг физ.лица А другому физлицу В по договору цессии. Все участники взаимозависимы. Вопрос: должна ли ООО начислять материальную выгоду от пользования денежными средствами и удерживать НДФЛ физлицу В по договору цессии?

Ответ:

Ответ на данный вопрос законодательно не урегулирован. Безопаснее исчислять и продолжать удерживать.

Налого...

Вопрос:
С иностранной компанией (покупателем) заключено доп. соглашение к контракту, согласно которого задолженность по одной из поставок признана коммерческим кредитом.
Доп. соглашение составлено 15.11.2024, в тексте прописано, что % начинают начисляться с 16.11.2024, а сомо соглашение подписано со стороны иностранца-покупателя 27.12.2024. Со стороны поставщика (давальца коммерческого кредита) дата подписания документа отсутствует.
С какого числа в данной ситуации н...

Вопрос:

Мат.выгода по займу начисляется если займ выдается работнику и взаимозависимому лицу. Директор ООО, фамилия Петров, выдал займ своей любимой теще, которая ИП, фамилия Майер без процентов. Является ли мама жены взаимозависимым лицом и на этот займ надо начислять НДФЛ с мат.выгоды экономии на %?

Ответ:

В общем случае мама жены для определения материальной выгоды не признается взаимозависимым лицом с ООО–заимодавцем, дирек...

Вопрос:
1. Организация А предоставила организации Б займ.
2. Организация А передала права и обязанности стороне В по доп. соглашению о замене стороны по договору займа.
3. За период с даты предоставления займа по дату передачи прав и требований были начислены проценты.
4. Организация Г (контрагент со стороны В) за сторону В, согласно письму между В и Г, погашает основной долг и начисленные проценты по договору займа между сторонами А и В, путем перечисления де...

Вопрос:

С контрагентом заключен договор займа, в установленный срок заемщик не погасил обязательства. Задолженность просужена в пользу заимодавца. Тем не менее взыскать с должника ничего не получается, у него ничего нет кроме уголовных дел на руководителя. Расторгнуть договор заемщик отказывается, как юр. лицо не ликвидируется.Как поступать в данной ситуации? Продолжать начислять проценты и списывать в резерв по сомнительным долгам до тех пор пока они не ликвидируются?

Вопрос:

Компания собирается выдать займ своему сотруднику под процент ниже 2/3 ключевой ставки. Схема погашения займа-аннуитетный платеж.
Следует ли считать материальную выгоду от экономии на процентах, как это отражать в учете, в какой период ?
Фиксируется ли размер ключевой ставки на дату выдачи займа (дату заключения договора) или следует следить за ее изменениями?
Обязана ли организация, как налоговый агент, удерживать НДФЛ с материальной выгоды? (по-ме...

Вопрос:
Если учредитель с долей 50% предоставит организации беспроцентный займ, для оплаты кредиторской задолженности поставщику. В дальнейшем займ будет прощен,либо направлен на увеличение добавочного капитала.
Вопрос :
1.Нужно ли включать сумму прощеного долга от учредителя в доходы, для налогообложения по налогу на прибыль ?
2.Обязательно ли второму учредителю вносить сумму для добавочного капитала ?

Ответ:

П...

Вопрос:
Организация получила займ от другой организации и этими средствами выдала займ третьей организации. Все три организации не являются группой одной компаний.
1. Какие риски по данной операции могут быть со стороны ИФНС?
2. Могут ли данные займы быть беспроцентными?

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация применяет общий режим налогообложен...

Вопрос:

В организации на общей системе, единственный учредитель, он же руководитель. Выдан займ 450 тыс. через банк обслуживающий ООО с расчетного счета ООО . Тупик - как оформить такой займ, решили с 12 процентами? Проценты выплачивать на дату закрытия. В бухгалтерии веду на 58.03 этот договор. А проценты на 76 счёте. Мне нужен договор составить так, что бы не начислили матвыгоду. Вот 12% ставим это налоговая как расценит такой договор с матвыгодой или нет? Потому-что в деклар...

Вопрос:

ООО на ОСН. Возникают ли риски по налогу на прибыль по процентным расходам при привлечении денежных средств от руководителя-учредителя по процентному займу (по ставке ниже ставки по депозитам)? При этом у предприятия нет дефицита денежных средств и имеются денежные средства на депозитах.

Ответ:

Рисков быть не должно, если организация учтёт проценты по займу во внереализационных расходах в установленном законодательством поряд...

Вопрос:
Организация на общей системе налогообложения взяла займ по залог имущества на покупку прицепа. Со временем прицеп не смог приносить прибыль, займ гасить было нечем, было принято решение передать прицеп займодавцу в счет долга по займу, оформили соглашение об отступном. Проценты по займу гасились отдельно денежными средствами. В договоре займа четко прописана сумма залога равная...

Вопрос:

Организация (ООО) получила от своих участников (доля владения каждого – 50%) денежные средства для реализации инвестиционных проектов по строительству автозаправочных станций. Финансирование осуществлялось путем предоставления денежных процентных займов, размер процентов за пользование денежными средствами соответствовал рыночному. Полученные средства направлялись на приобретение, строительство и реконструкцию АЗС.
Часть займов к настоящему времени погашена...

Вопрос:

Организация произвела реализацию продукции покупателю транспортом сторонней организации. Покупатель по условию договора должен возместить поставщику транспортные расходы, без выплаты агентского вознаграждения. Как провести в бухгалтерском учете данную операцию, если транспортная компания выставила поставщику счет-фактуру за транспортные расходы с НДС?

Ответ:

Если в соответствии с условиями договора транспортные расходы орга...

Вопрос:

Поставщики перешли на расчеты в у.е. (= 1 доллару США)

К договору составлено доп.соглашение по изменению пунктов цены и порядка расчетов.
Было: Цена товара устанавливается в рублях. Цена партии товара определяется в счете,Торг-12, СФ
Стало: Цена товара устанавливается в у.е. (= 1 доллару США)
В товарной накладной цена партии товара указывается в рублях по курсу ЦБ на дату отгрузки. В счете цена соответствующей партии товара указывается в у.е.
Было:

Вопрос:

Заказчики требуют выписать счёт-фактуру в Евро на отгруженное оборудование.
Трактовка Договора: стоимость договора составляет сумму рублёвого эквивалента 100 000 Евро, включая НДС.
Правомерно ли это?

Ответ:

Нет, неправомерно. Выставить счёт-фактуру нужно в рублях.

В строке 7 счета-фактуры указывается наименование валюты, которая является единой для всех перечисленных в счете-фактуре товаров (работ, услуг), имущественных прав, и ее циф...

Вопрос:

Какие должны быть бух.проводки по экспорту масла подсолнечного и сливочного в Грузию? Какой на масло НДС - 10 или 18%? Является ли этот НДС возвратным?

Ответ:

Относительно бухгалтерского учета.

Отразить нужно как обычную продажу (т.е. с отражением выручки на счете 90.1 "Выручка").

В бухучете делается проводка:

ДЕБЕТ 62 КРЕДИТ 90.1
– отражена выручка от реализации масла.

Стои...

Вопрос:

Организация продает дизельное топливо и бензин. До покупателя товар перевозится транспортной организацией (договор имеется). При продаже формируем пакет документов: счет-фактура, торг-12 и ТТН по форме № 1-Т, утвержденной 28.11.1997 г.

Водителя оштрафовали на 500 руб. на посту за неправильную форма товарно-транспортной накладной.

Законно ли это, и какие документы правомерно заполнять в данном случае: ТТН форма №1-Т или ТН, утвержденную 30.10.2011 г?...

Вопрос:

Если существует договор на оказание транспортно-экспедиционных услуг, обязательно ли документооброт должен быть строго по Приказу Минтранса РФ от 11.02.08 №23 или есть возможность использования других документов? Например, договор - заявка с необходимыми реквизитами для перевозки.

Ответ:

Возможно применение иных документов.

Согласно ст. 2 Федерального закона № 87-ФЗ от 30 июня 2003 г. «О транспортно-экспедиторской деятельности» перечень...

Вопрос:

ООО находится на УСН и заключила с транспортной компанией договор транспортной экспедиции на перевозку грузов. Нужно ли в налоговую подавать журнал полученных счетов-фактур по этой ТК?

Ответ:

Нужно только в случае, если ООО является экспедитором и перевыставляет счета-фактуры в рамках деятельности экспедитора.

Если организация, применяющая УСН, не является посредником (экспедитором), то вести журнал учёта полученных и выст...

Вопрос:

Наша организация стала применять в качестве первичного документа ТРАНСПОРТНУЮ НАКЛАДНУЮ, утвержденную Постановлением Правительства РФ № 272 от 15.04.2011 г до вступления в силу данного Постановления, т.е не дожидаясь, когда пройдут 3 месяца с момента официального опубликования документа. Какие санкции может применить налоговая инспекция за "преждевременное" использование документов, в частности транспортной накладной?

Ответ:

Никакие...