Январь
Важно для УСН. В соответствии с налоговой реформой с 2025 г. ООО и ИП, применяющие УСН, являются плательщиками НДС. Подробнее.
Распознавание ставки и суммы НДС при автоматическом импорте
Распознавание ставки и суммы происходит согласно указанной информации по ставке или сумме:
Как правильно указать ставку НДС
Укажите применяемую ставку с периодом её действия в разделе «Реквизиты – Учётная политика – Ставки НДС»:
Благодаря этому ставки НДС будут автоматически проставляться в некоторых разделах сервиса, в частности: Деньги, Документы (продажи), Отчёт посредника (по опции МП), Карта товара.
Настройка ставки НДС в номенклатуре товара
С 1 января 2025 г. для пользователей на УСН в карту товара добавлена настройка «Применять ставку НДС из учётной политики»:
Важно. Данная настройка будет по умолчанию включена у всех, у кого будет заполнен период в учётной политике.
Новые ставки в карте товара
Актуально для пользователей на УСН.
Согласно изменениям законодательства с 2025 года в карту товара добавлены новые ставки 5% и 7%.
Изменение расчёта НДФЛ с 2025 года. Прогрессивная ставка НДФЛ.
С 1 января 2025 года в сервисе изменился расчёт НДФЛ.
Обновление страницы «Расчёт — НДФЛ»
Добавлен тумблер «Показать всех» — при включении будут отражены уволенные сотрудники и внештатные сотрудники с истекшим сроком ГПД в выбранном году для проверки общей налоговой базы НДФЛ.
Добавлены налоговые базы с разбивкой на разные ставки и лимиты, которые применяются с дополнительными подсказками к доходам, как в мастере уплаты НДФЛ или отчёте 6-НДФЛ.
При наведении на налоговую базу показываются подсказки с описанием.
Изменение пособия на погребение с 2025 года
C 1 января 2025 года за пособием на погребение нужно обращаться в Социальный фонд России.
С 2025 года работодатель не начисляет и не выплачивает пособие на погребение.
Сотрудник или родственник умершего должен обратиться за пособием самостоятельно:
- в СФР — если умерший работал или был пенсионером;
- в соц. защиту — если умерший не работал.
Заявление о назначении пособия можно подать лично или через «Госуслуги».
В связи с этим в сервисе убрали возможнось добавления данного вида пособия с 1 января 2025 года:
Изменения взносов
С 1 января 2025 года в сервисе увеличена предельная величина базы по взносам и добавлены новые пониженные тарифы.
Предельная величина базы по взносам
Единый тариф страховых взносов равен 30%. Также есть пониженные тарифы 15,1 и 7,6 процентов. Их нужно применять, если страховые взносы считают с учётом предельной базы. С 1 января 2025 года работодатели должны будут применять тариф 15,1 процент к доходам, которые превысили 2 759 000 руб.
Новые виды пониженных тарифов страховых взносов
В сервисе добавлены новые тарифы страховых взносов, которые будут доступны с 1 января 2025 года:
Участники СЭЗ на территориях ДНР, ЛНР, Запорожской и Херсонской областей — 7,60%
Размер тарифа:
- До предельной величины базы: 7,6%
- Свыше предельной величины базы: 0%
Религиозные организации — 7,60%
Размер тарифа:
- До предельной величины базы: 7,6%
- Свыше предельной величины базы: 0%
Компания включена в реестр МСП обрабатывающей промышленности — 7,60%
Размер тарифа:
- До предельной величины базы:
- До 1,5 МРОТ: 30%
- Свыше 1,5 МРОТ: 7,6% - Свыше предельной величины базы:
- До 1,5 МРОТ: 15,1%
- Свыше 1,5 МРОТ: 7,6%
Изменения размера тарифов страховых взносов для организаций ИТ и радиоэлектронной промышленности с 2025 года
С 1 января 2025 года меняется размер тарифа по взносам для организаций, осуществляющих деятельность в области ИТ и организаций, осуществляющих деятельность в радиоэлектронной промышленности.
- До предельной величины базы: 7,6%
- Свыше предельной величины базы: 7,6%
Изменения вычетов
С 1 января 2025 года увеличены размеры стандартных вычетов, а также добавлены новые виды вычетов в сервис.
Стандартные вычеты на детей
С 2025 года повысятся детские вычеты по НДФЛ на второго и последующих детей:
- 1400 руб. — на первого ребенка (без изменений);
- 2800 руб. — на второго ребенка (сейчас 1400 руб.);
- 6000 руб. — на третьего и последующих детей (сейчас 3000 руб.).
Предоставление детского вычета прекращается с того месяца, в котором сумма дохода с начала года достигнет предельного лимита. В 2025 году предельный лимит дохода — 450 000 руб. (сейчас 350 000 руб.)
Кроме того, с 2025 года стандартные вычеты на детей будут предоставляться в беззаявительном порядке — сотруднику достаточно предоставить работодателю документы, подтверждающие право на вычет.
Важно. Вычет применяется к первому доходу месяца.
Напоминаем, что с 2023 года мы определяем дату получения дохода для зарплаты как день выплаты, именно на эту дату мы анализируем право на вычеты. Например, в организации зарплата выплачивается 10 числа, именно это число указано в настройках зарплаты.
Соответственно, сервис считает, что у сотрудника при окончательном расчёте за январь появляется доход февраля и применяет вычет за февраль. Дата получения дохода устанавливается верно – 10 февраля.
Новый стандартный вычет за значок ГТО (Готов к труду и обороне)
С 2025 года граждане, которые выполнили нормативы ГТО, смогут получить вычет по НДФЛ.
Вычет предоставляется за календарный год, в котором гражданин выполнил следующие условия:
- сдал нормативы ГТО и был награжден знаком отличия или подтвердил полученный знак отличия;
- прошёл диспансеризацию.
Размер вычета — 18 000 руб. за год.
Как добавить вычет в сервисе:
- Выберите сотрудника в разделе «Зарплата и кадры — Сотрудники».
- В карточке сотрудника нажмите «Вычеты по НДФЛ» и нажмите «Добавить».
- В открывшемся окне выберите «Стандартный на работника», наименование вычета «18000 — лица, сдавшие нормативы ГТО».
- Укажите период для применения вычета. Вычет применяется начиная с месяца, установленного в периоде, до месяца, выбранного в периоде, но в сумме не более 18 000 руб.
- Нажмите «Сохранить».
Новый вычет на долгосрочные сбережения
С 2025 года вычеты «Пенсионное страхование в негосударственном фонде» по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами будет относиться к отдельному виду вычетов «Долгосрочные сбережения» (сейчас относится к социальным).
Лимит вычетов с видом «Долгосрочные сбережения» равен 400 000 руб. в год.
Для предоставления вычета необходимо выполнить 2 условия:
- есть документы, которые подтвердят взносы по договорам;
- работодатель удерживал взносы из выплат в пользу налогоплательщика и перечислял их в НПФ.
Как добавить вычет в сервисе:
- Выберите сотрудника в разделе «Зарплата и кадры — Сотрудники».
- В карточке сотрудника нажмите «Вычеты по НДФЛ» и нажмите «Добавить».
- В открывшемся окне выберите «Долгосрочные сбережения», наименование вычета «Пенсионное страхование в негосударственном фонде».
- Укажите период для применения вычета.
- Укажите сумму вычета.
- Нажмите «Сохранить».