Мастер 6-НДФЛ (с 2024 г.)

Общая информация

Изменения в отношении уплаты НДФЛ с 1 января 2024 года:

НДФЛ с выплат сотрудникам, которые вы проведёте в период с 1 по 22 числа месяца, необходимо оплатить не позднее 28 числа, а подать уведомление — не позднее 25 числа этого же месяца.
НДФЛ с выплат сотрудникам, которые вы проведёте в период с 23 по последний день месяца, необходимо оплатить не позднее 5 числа, а подать уведомление — не позднее 3 числа следующего месяца.

Оптимальный срок уплаты НДФЛ и подачи уведомления за первую часть месяца — 25 числа этого же месяца, за вторую часть — 3 числа следующего месяца.

Событие по уплате НДФЛ за первую часть марта появится в налоговом календаре 22 марта, за вторую часть марта — 31 марта.

Если выплат сотрудникам не было, то платить НДФЛ и подавать уведомление не нужно.

Инструкция по уплате НДФЛ (ЕНП)

Справка о доходах (ранее 2-НДФЛ) формируется в составе приложения 1 к отчёту 6-НДФЛ. Она формируется в 2 случаях:

при формировании 6-НДФЛ за год;
при ликвидации/ реорганизации организации.

В «Налоговом календаре» нажмите на действие «Сдать расчёт 6-НДФЛ за ___»:

Откроется окно с мастером подготовки отчёта, состоящим из нескольких шагов.

Ознакомление

Начиная с 2023 года дата начисления — это дата выплаты дохода.

Для корректного формирования отчёта все выплаты сотрудникам должны быть со статусом «Оплачено» в разделе «Деньги». Если доход не выплачен, то в отчёт он не попадёт.

Внимательно проверьте, все ли начисления по сотрудникам за отчётный период внесены в Сервис в раздел «Зарплата и кадры».

В отчёт попадают выплаченные доходы сотрудникам с 1 января по последнее число квартала, за который формируется отчёт:

за 1 квартал — с 1 января по 31 марта;
за полугодие — с 1 января по 30 июня;
за 9 месяцев — с 1 января по 30 сентября;
за год — с 1 января по 31 декабря.

В разделе 1 отчёта отражается удержанный НДФЛ с начала года с разбивкой за последние 3 месяца отчётного периода, согласно сроку:

Период отчёта/строка раздела 1	I квартал	Полугодие	9 месяцев	Год
первый срок перечисления	С 1 по 22 января	С 1 по 22 апреля	С 1 по 22 июля	С 1 по 22 октября
второй срок перечисления	С 23 по 31 января	С 23 по 30 апреля	С 23 по 31 июля	С 23 по 31 октября
третий срок перечисления	С 1 по 22 февраля	С 1 по 22 мая	С 1 по 22 августа	С 1 по 22 ноября
четвёртый срок перечисления	С 23 по 28 (29) февраля	С 23 по 31 мая	С 23 по 31 августа	С 23 по 30 ноября
пятый срок перечисления	С 1 по 22 марта	С 1 по 22 июня	С 1 по 22 сентября	С 1 по 22 декабря
шестой срок перечисления	С 23 по 31 марта	С 23 по 30 июня	С 23 по 30 сентября	С 23 по 31 декабря

НДФЛ рассчитывается на основании выплаченных доходов сотруднику.

В разделе 2 отражаются все доходы сотрудникам, выплаченные с 1 января по последнее число квартала, за который формируется отчёт (31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря), в том числе начисленные за предыдущие периоды.

В мастере осуществляются проверки. При появлении предупреждения, ознакомьтесь с ним и исправьте ошибки. Например:

Проверка на наличие невыплаченного дохода

Нестрогое предупреждение появляется, если имеется невыплаченный доход сотрудникам за период уплаты НДФЛ:

за 1 квартал — с 1 января по 31 марта отчётного года;
за полугодие — с 1 января по 30 июня отчётного года;
за 9 месяцев — с 1 января по 30 сентября отчётного года;
за год — с 1 января по 31 декабря отчётного года.

Исключение по доходам, которые не включаются в проверку:

сумма суточных сверх норм;
материальная выгода (код дохода 2610);
командировочные расходы, с которых удерживается НДФЛ.

Проверьте наличие задолженности по уплате НДФЛ за отчётный период. Для этого скачайте реестр по НДФЛ с привязкой к периоду начисления.

Проверка на наличие непривязанных выплат

Нестрогое предупреждение появляется, если есть непривязанные выплаты к начислениям хотя бы у одного из сотрудников за период:

за 1 квартал — с 1 января по 31 марта отчётного года;
за полугодие — с 1 января по 30 июня отчётного года;
за 9 месяцев — с 1 января по 30 сентября отчётного года;
за год — с 1 января по 31 декабря отчётного года.

Воспользуйтесь инструкцией как привязать выплаты к начислениям.

При прохождении мастера для перехода на следующий шаг, нажмите кнопку «Далее».

Если в момент прохождения мастера (до его завершения) вы вносили изменения в сервис, связанные с начислением и выплатой зарплаты, тогда для продолжения работы в мастере воспользуйтесь кнопкой «Рассчитать заново».

Данные о компании

Проверьте данные о компании:

Если вы хотите исправить реквизиты работодателя, то нажмите на значок редактирования (значок карандаша). После чего вы будете перенаправлены в реквизиты компании. Если в реквизиты были внесены изменения, необходимо перепройти мастер с первого шага.

Обратите внимание на заполнение следующих полей/блоков:

В поле «Дата предоставления» по умолчанию указывается текущее число.

Включите тумблер «Корректировочный отчёт», если вы подаёте уточнённый отчёт по форме 6-НДФЛ.

В появившейся строке укажите порядковый номер корректировки, т.е. первый корректировочный отчёт, поданный за данный квартал будет иметь номер — 1, второй корректировочный отчёт, поданный за данный квартал — 2 и т.д.

Если вы ликвидируете или реорганизуете своё ООО или ИП, включите тумблер «Ликвидация/Реорганизация», выберите из выпадающего списка тип изменений.

Если вы выбираете: преобразование, слияние, разделение, присоединение, разделение с одновременным присоединением, закрытие обособленного подразделения, то заполните поля «ИНН» и «КПП», которые были присвоены организации до её реорганизации либо до закрытия обособленного подразделения.

«Использовать данные из предыдущего отчёта».

Тумблер нельзя включить при прохождении мастера за 1 квартал, для остальных периодов можете воспользоваться при условии, если мастер предыдущего периода завершён.

Отчёт заполняется нарастающим итогом с начала года (т.е. учитываются данные предыдущих отчётов). Из предыдущего отчёта проверяется соответствие реквизитов: ОКТМО, ФНС, КПП (для ООО). При выключении настройки (не рекомендуется), текущий отчёт будет заполнен данными из сервиса, минуя возможные ручные изменения, внесённые в предыдущие отчёты.

При формировании двух отчётов, например сначала вы сформировали отчёт для обособленного подразделения, затем для головного отделения, сохранятся данные только одного отчёта, который вы завершили последним.

Соответственно, вы сможете включить тумблер «Использовать данные из предыдущего отчёта» для последнего сформированного отчёта.

Учитывайте это при формировании отчётов.

На шаг 3 «Разнос по сотрудникам» при включенном тумблере «Использовать данные из предыдущего отчёта» подтягиваются сотрудники, в том числе с отключенными галочками, с суммами, указанными в прошлом отчёте (даже если вносились ручные изменения).

Если сотрудника не было в предыдущем отчёте, например, его приняли задним числом, то он будет добавлен в отчёт с доходами в текущий период. Например, в отчёте за 1 квартал не было сотрудника Иванова. Отчёт завершён. Иванов добавлен в раздел «Зарплата и кадры» — «Сотрудники» с датой приёма 5 января 2024 года. При формировании отчёта за полугодие из предыдущего отчёта (за 1 квартал) подтягивается сотрудник Иванов, но доходы и вычеты отражены с апреля 2024 года.

Если в отчёте (за 1 квартал) было указано «нет данных» по сотруднику, а платежи за этот период появились в сервисе, то в следующий отчёт (за полугодие) платежи подтянутся, если их дата входит в отчётный период. Например, Иванову И.И. не выплатили зарплату за март 2024 года. Отчёт за 1 квартал завершён: по зарплате за март «нет данных». Зарплата за март была выплачена 10 апреля. При формировании отчёта за полугодие, включив тумблер, из предыдущего подтянется: зарплата за март с датой удержания 10 апреля, суммой удержанного налога, сроком перечисления 12 апреля.

Если в момент прохождения мастера (до его завершения) вы вносили изменения в сервис, то для продолжения работы в мастере воспользуйтесь кнопкой «Рассчитать заново». Если всё верно, нажмите «Далее».

Разнос по сотрудникам

Данные, отображенные на этом шаге, являются вспомогательными для последующего заполнения разделов 1 и 2 расчёта 6-НДФЛ и справки о доходах. Справка о доходах формируется при формировании отчёта за год или в случае прекращения деятельности.

На шаге отображаются все сотрудники (в штате/вне штата) при условии, что хотя бы одна дата выплаты дохода приходится на отчётный период:

1 квартал — с 01.01. по 31.03;
полугодие — с 01.01. по 30.06;
9 месяцев — с 01.01. по 30.09;
год — с 01.01. по 31.12.

Если зарплата за март выплачена 10 апреля, то в отчёт за 1 квартал она не попадёт.

Для ООО: на шаге будут учитываться сотрудники, исходя из внесённых остатков — «Остатки» в разделе «Реквизиты» (Кредит 70 счёта — задолженность). Например, если остатки вводятся на 1 января 2024 года, то задолженность/переплата будет по окладу за декабрь 2023 года. Если выплата в 2024 году по остаткам полностью погашает задолженность, то в отчёте данного сотрудника отображаются доходы за декабрь предыдущего года с датой удержания налога текущего года. Срок перечисления — следующий рабочий день с учётом выходных. Дебет 70 счёта (переплата) в отчёте 6-НДФЛ не учитывается.

Все данные в таблице отображаются за отчётный период нарастающим итогом.

Для того чтобы посмотреть данные о доходах, удержанном налоге и вычетах, нажмите на строку со ставкой:

Указывается размер ставки, которая применялась к какому-либо доходу по итогам года.

Доход рассчитывается на основании данных внутри таблицы. Формула расчёта: из строки «Итого» таблицы данных о доходах по графе «Сумма дохода».

Удержанный налог рассчитывается на основании данных внутри таблицы. Формула расчёта: из строки «Итого» таблицы данных о доходах по графе «Сумма НДФЛ».

Срок перечисления — указывается срок, на который налог должен быть перечислен в бюджет в соответствии с законодательством.

Если налог удержан с 1 по 22 число текущего месяца, то срок уплаты 28 число текущего месяца.

Если налог удержан с 23 по последнее числено месяца, то срок уплаты 5 число следующего месяца.

Исключение: если налог удержан с 23 декабря по 31 декабря, срок уплаты — последний рабочий день декабря.

Срок переносится на следующий рабочий день, если он приходится на выходной.

Для изменения данных о доходах, включите настройку «Учитывать вручную».

Для изменения данных о вычетах, также нажмите тумблер «Учитывать в ручную». Вы сможете отредактировать данные в поле «Сумма вычета»:

Таблица соответствия кодов дохода — дате фактического получения дохода — дате удержания налога — сроку перечисления налога по законодательству:

Код дохода	Название
2000	Зарплата
2006	РК и северная надбавка
2012	Отпускные
2300	Больничный
2610	Материальная выгода
2760	Материальная помощь
1010	Дивиденды
2010 2040	Вознаграждение по ГПД
2003	Непроизводственные премии (на странице оформления премии выключен чек-бокс «производственная»).
2002	Производственная премия (на странице оформления премии включен чек-бокс «производственная»)
2015	Суточные сверх норм
2013	Компенсация за неиспользованный отпуск при увольнении
2014	Компенсация при увольнении, Выходное пособие
4800	Иные доходы
Иные коды	Иные коды

Раздел 1. Данные об обязательствах налогового агента

В раздел 1 попадают суммы удержанного НДФЛ, если дата удержания налога приходится на последние 3 месяца отчётного периода, но общая сумма удержанного налога рассчитывается с 01.01 года, за который формируется отчёт до даты окончания отчётного периода (включительно):

1 квартал — 31.03;
полугодие — 30.06;
9 месяцев — 30.09;
год — 31.12.

Удержанный налог с начала года — указывается сумма удержанного налога с 1 января до даты окончания отчётного периода.

Срок удержания налога — указываются сроки удержания, соответствующие периоду отчёта:

Период отчёта/строка раздела 1	I квартал	Полугодие	9 месяцев	Год
первый срок перечисления	С 1 по 22 января	С 1 по 22 апреля	С 1 по 22 июля	С 1 по 22 октября
второй срок перечисления	С 23 по 31 января	С 23 по 30 апреля	С 23 по 31 июля	С 23 по 31 октября
третий срок перечисления	С 1 по 22 февраля	С 1 по 22 мая	С 1 по 22 августа	С 1 по 22 ноября
четвёртый срок перечисления	С 23 по 28 (29) февраля	С 23 по 31 мая	С 23 по 31 августа	С 23 по 30 ноября
пятый срок перечисления	С 1 по 22 марта	С 1 по 22 июня	С 1 по 22 сентября	С 1 по 22 декабря
шестой срок перечисления	С 23 по 31 марта	С 23 по 30 июня	С 23 по 30 сентября	С 23 по 31 декабря

Например:

в отчёте за I квартал 2024 года в поле первого срока перечисления указывается сумма НДФЛ, удержанная с 1 по 22 января 2024 года.

Дата выплаты зарплаты за декабрь была 10.01.2024 г. Значит НДФЛ с неё попадет в эту строку.
Дата аванса за январь была 20.01.2024 года, значит НДФЛ тоже попадет в эту строку.

в отчёте за полугодие 2024 года в поле второго срока перечисления указывается сумма НДФЛ, удержанная с 23 по 30 апреля 2024 года.

Дата выплаты зарплаты за март была 23.04.2024 г. значит НДФЛ попадет в эту строку.
Дата аванса за апрель была 25.04.2024 года, значит НДФЛ тоже попадет в эту строку.
Зарплата за июнь была выплачена 30 июня. Данная сумма налога попадет в строку по шестому сроку перечисления отчёта за полугодия.
Если остаток зарплаты за июнь будет выплачен 1 июля, то в отчёт за полугодие данная сумма НДФЛ не попадет.

Сумма налога — указывается сумма налога, которая соответствует сроку перечисления с шага «Разнос по сотрудников» и заполняется в разрезе каждой ставки:

Возвращённый налог с начала года — если вы возвращали излишне удержанный НДФЛ сотруднику с 1 января до даты окончания отчётного периода, необходимо его добавить, нажав кнопку «+ Возвращённый налог»:

Раздел 2. Расчёт исчисленного, удержанного и перечисленного налога

В разделе 2 отчёта отражаются все доходы по дате выплаты, в том числе за предыдущие периоды. Например, зарплата за декабрь 2023 выплачена в январе 2024 года. Данная сумма зарплаты за декабрь 2023 года попадёт в раздел 2 отчёта 6-НДФЛ за периоды 2024 года, а также в справку о доходах за 2024 год.

Учитываются только те суммы, у которых дата фактического получения дохода приходится на период:

1 квартал: 01.01 — 31.03;
полугодие: 01.01 — 30.06;
9 месяцев: 01.01 — 30.09;
год: 01.01 — 31.12.

Как рассчитываются строки:

1) в строке 110 «Количество физических лиц, получивших доход» рассчитывается автоматически, учитываются только те сотрудники, у которых дата выплаты дохода приходится на период с 1 января по последнее число квартала, за который формируется отчёт;

2) в строке 111 «Высококвалифицированные специалисты» указываются высококвалифицированные специалисты, сумма доходов которых учитывается в строке 121;

3) в строке 120 «Сумма начисленного дохода» указываются суммы по ТД, по ГПД, по Дивидендам, облагаемые НДФЛ по соответствующей ставке;

4) в строке 121 «Сумма дохода, начисленная высококвалифицированным специалистам» указывается сумма начисленного дохода высококвалифицированным специалистам по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Берётся сумма дохода с шага «Разнос по сотрудникам» с включенными галочками.
Исключение: не учитываются доходы по кодам: 1010, 2400, 1400, 1401, 1402, 1011. В этой строке учитывается сумма по коду дохода 2010;

5) в строке 130 «Сумма вычетов и расходов» указывается сумма вычетов с шага «Разнос по сотрудникам» по всем сотрудникам с включенной галочкой.
Исключение: вычеты по коду «Авансы по патенту»;

6) строка 131 «Налоговая база» рассчитывается по формуле: Строка 120 - Строка 130;

7) строка 140 «Сумма налога исчисленная» рассчитывается по формуле: Строка 131 х ставка НДФЛ. Допустима погрешность в округлении;

8) строка 141 «Сумма налога, исчисленная с доходов высококвалифицированных специалистов» рассчитывается по каждому сотруднику ВКС с включенной галочкой на шаге «Разнос по сотрудникам» по формуле: (Сумма дохода по строке 121 - Вычеты по сотрудникам ВКС) x Ставка НДФЛ;

9) в строке 150 «Сумма фиксированного авансового платежа» суммируются все вычеты «Авансы по патенту» с шага «Разнос по сотрудникам» по каждому сотруднику с включенной галочкой;

10) строка 155 «Сумма налога на прибыль, подлежащая зачёту»:

Налог на прибыль рассчитывается, если организация – налоговый агент сама является получателем дивидендов. В этом случае сумма НДФЛ, подлежащая к уплате (удержанию), определяется с зачётом удержанного налога на прибыль (Знп): Д1 (сумма дивидендов) × Сн (ставка НДФЛ) – Знп.

При этом сумма налога на прибыль организаций, подлежащая зачёту (Знп), рассчитывается по формуле: Знп = Бз × 0,13, где:

Бз — база для определения зачитываемой суммы налога на прибыль, которая равна наименьшему значению из следующих величин:

(либо) сумме доходов от долевого участия, в отношении которых исчислена сумма налога;
(либо) значению К × Д2, где:

К — отношение суммы дивидендов, подлежащих распределению в пользу их получателя, к общей сумме распределяемых организацией дивидендов;
Д2 — общая сумма дивидендов, полученных российской организацией, определяемая в порядке, установленном п. 5 ст. 275 Налогового кодекса РФ.

Если же организация дивидендов не получала, то, соответственно, налог рассчитывается по формуле: Д1 (сумма дивидендов) × Сн (ставка НДФЛ).

Таким образом, при определении суммы НДФЛ, подлежащей удержанию и уплате, применяется алгоритм расчёта в зависимости от того, является ли организация - налоговый агент получателем дивидендов.

Обратите внимание: налоговая база по дивидендам определяется как денежное выражение совокупности всех доходов в виде дивидендов, полученных гражданином-участником (акционером) от этого налогового агента в налоговом периоде, и рассчитывается налоговым агентом отдельно от доходов, включенных в совокупность налоговых баз. Однако налоговая инспекция по итогам года рассчитывает сумму НДФЛ по общим правилам.
Подтверждение: письма Минфина России № 03-04-05/12838 от 14 февраля 2024 г., ФНС России № БС-4-11/12746 от 26 сентября 2022 г., № БС-4-11/8724 от 22 июня 2021 г.

11) в строке 156 «Сумма налога, исчисленная и уплаченная в иностранном государстве» — указывается НДФЛ, рассчитанный и уплаченный по месту нахождения в иностранном государстве (источника дохода), с которым заключен договор (соглашение) об избежании двойного налогообложения. Рассчитанная сумма НДФЛ из строки 140 уменьшается на сумму из строки 156.

12) в строке 160 «Сумма налога удержанная» отображается сумма налога, если дата выплаты дохода, с которого удерживается НДФЛ, приходится на период с 1 января по последнее число квартала, за который формируется отчёт:

13) в строках 170 «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» и 180 «Сумма налога, излишне удержанная» — укажите соответствующие значения;

14) в строке 190 «Сумма налога, возвращённая налоговым агентом» подтягивается автоматически сумма возвращённого налога из раздела 1 (шаг 4) мастера, за который формируется отчёт.

Справка о доходах

Важно. Шаг формируется за отчётный период при условии ликвидации (реорганизации) организации.

Приложение 1 (справка о доходах) формируется за отчётный период 4 квартал или за 1-3 квартал при условии ликвидации (реорганизации) организации.

Данные о сотруднике попадают на этот шаг, если вы включили галочку сотрудника на шаге «Разнос по сотрудникам».

Для того чтобы увидеть расчёты, нажмите на строку «НДФЛ ...%»:

Исчисленный налог рассчитывается автоматически по формуле: (Сумма дохода - Сумма налоговых вычетов) х Ставка НДФЛ. Авансы по патенту не относятся к Сумме налоговых вычетов.

Удержанный налог рассчитывается автоматически по формуле: Исчисленный налог - Авансы по патенту. Авансы по патенту можно установить только временно-пребывающему иностранцу по патенту (в реквизитах у сотрудника):

Если вы хотите ввести свои данные, включите тумблер «Учитывать вручную», и поля станут доступными для редактирования:

Для редактирования значений в списке доходов и вычетов перейдите на шаг «Разнос по сотрудникам».

Если вы хотите подать аннулирующую (отменяющую) справку, то включите тумблер (появится, если на шаге 2 «Данные о компании» включена настройка «Ликвидация/Реорганизация» и «Корректировочный отчёт» с номером корректировки 1 и более):

Сотрудники попадают на шаг, если им был начислен доход в отчётный период.

Снимите галочку с тех сотрудников, данные о которых не хотите подавать в аннулирующей справке.

Отправка

Выберите способ передачи отчёта:

Выбрав один из данных способов, рекомендуем ознакомиться с инструкцией по представлению отчёта.

Наиболее удобным способом является отправка отчёта через интернет — доступен, если ранее в разделе «Реквизиты — Электронная отчётность» вы подключили ЭО. После завершения мастера нужно подтвердить отправку с помощью ЭЦП. После отправки статус по отчёту вы сможете посмотреть в разделе «Отчёты, письма, требования — Отчёты».

При выборе способа «Почта России»/«Личный визит» вы можете указать представителя.

Важно. Если численность сотрудников превышает 10 человек, отчёт нужно сдавать только в электронном виде.

В мастере представлены две формы скачивания отчёта:

в формате xml (электронная версия);
в формате pdf (печатная версия).

Формирование отчёта в несколько налоговых

Если у вас ООО и обособленные подразделения к нему, то отчёт 6-НДФЛ сдаётся:

в налоговую инспекцию головного отделения — по сотрудникам, которые получали доход в головном отделении;
в налоговую инспекцию по месту нахождения обособленного подразделения, если сотрудники получали доход в обособленном подразделении.

Если вы ИП, и вы платите НДФЛ с доходов с сотрудников по месту жительства ИП и по месту ведения деятельности ИП, то вам необходимо подать 6-НДФЛ:

в налоговую по месту жительства ИП;
в налоговую по месту ведения деятельности ИП.

Для добавления реквизитов по обособленному подразделению или места ведения деятельности ИП воспользуйтесь следующей инструкцией:

1. Нажмите на значок шестерёнки, перейдите в раздел «Настройки зарплаты», выберите подраздел «Уплата НДФЛ» и нажмите «+ Добавить отделение».

Заполните поля:

Наименование подразделения;
КПП подразделения;
ОКТМО подразделения;
ФНС подразделения.

Нажмите «Сохранить».

2. В реквизитах сотрудника в поле «Уплата НДФЛ» выберите из выпадающего списка налоговую, в которую вы будете платить НДФЛ с доходов сотрудника и сдавать отчёт 6-НДФЛ:

Нажмите «Сохранить».

3. Для формирования отчёта перейдите на налоговый календарь и выберите событие «Сдать расчёт 6-НДФЛ за ___» за нужный период:

Вам откроется предварительный шаг с несколькими отчётами:

по головной организации/месту жительства ИП;
по обособленному подразделению/месту ведения деятельности ИП.

Сотрудники, их доходы и вычеты автоматически попадут в отчёт согласно выбранной налоговой в реквизитах сотрудника.

Если в разделе «Уплата НДФЛ» добавлены реквизиты обособленного подразделения/места ведения деятельности ИП, но не выбрано в реквизитах сотрудника, то отчёт не будет сформирован, так как нулевой 6-НДФЛ не заполняется и не представляется.

Перейдите к формированию отчёта сначала в одну налоговую, нажав на событие:

Для возврата на страницу списка отчётов нажмите на кнопку «Назад к списку отчётов»:

Пройдите отчёт до конца, нажимая кнопку «Далее» на каждом этапе. На шаге «Отправка» нажмите «Завершить» и подтвердите отправку отчёта.

На странице списка отчётов 6-НДФЛ статус отчёта будет изменён на «Завершён»:

Для формирования отчёта в другую налоговую вернитесь на главную страницу, в Налоговом календаре выберите событие по формированию 6-НДФЛ за нужный период.

В открывшемся окне перейдите по событию формирования отчёта:

Последовательно пройдите все шаги мастера по кнопке «Далее» и отправьте отчёт.

Если вы отправили отчёт электронно, то после отправки статус по ним вы сможете посмотреть в разделе «Отчёты, письма, требования — Отчёты».

Как сформировать отчёт, если изменялся адрес регистрации

Обратите внимание:

1. В случае изменения адреса регистрации в течение года нужно сдавать 2 отчёта 6-НДФЛ в новую ФНС, но с разными ОКТМО.

Важно:

Если выбрана подача по ЭО (Электронной отчётности), то нужно сначала отправить первый отчёт (подписать криптозадание), а только затем формировать второй отчёт. В противном случае, если вы не отправите первый отчёт, то он удалится из раздела Электронная подпись при перерасчёте.

2. Если в течение года изменилась налоговая, но ОКТМО остался прежним, тогда сдавать отчёт необходимо в общем порядке в новую налоговую.

Формирование отчёта со старым ОКТМО

Перейдите в раздел «Реквизиты» и нажмите на блок с адресом организации:

В открывшемся окне в поле ОКТМО укажите (временно) старый ОКТМО, нажмите «Сохранить»:

После чего перейдите в мастер формирования отчёта 6-НДФЛ за нужный период:

На шаге «Разнос по сотрудникам» уберите галочки с сотрудников, по которым НДФЛ платили только по новому ОКТМО, т.е. если сотруднику производили выплаты и по новому и по старому ОКТМО, тогда галку оставьте:

Также на шаге «Разнос по сотрудникам» уберите галочки с тех доходов, НДФЛ с которых платили по новому ОКТМО. Для этого включите тумблер «Учитывать вручную»:

Пройдите отчёт до конца, нажимая «Далее».

Важно:

Формирование отчёта с новым ОКТМО

После того как отчёт по старому ОКТМО подготовлен, перейдите в раздел «Реквизиты» и нажмите на блок с адресом организации:

В открывшемся окне в поле ОКТМО укажите новый ОКТМО, нажмите «Сохранить»:

После чего перейдите в мастер формирования отчёта 6-НДФЛ во вкладке «Завершённые» в «Налоговом календаре»:

Нажмите «Рассчитать заново»:

На шаге «Разнос по сотрудникам» уберите галочки с сотрудников, по которым НДФЛ платили только по старому ОКТМО, т.е. если сотруднику производили выплаты и по новому и по старому ОКТМО, тогда галку оставьте:

Также на шаге «Разнос по сотрудникам» уберите галочки с тех доходов, НДФЛ с которых платили по старому ОКТМО. Для этого включите тумблер «Учитывать вручную»:

Пройдите отчёт до конца, нажимая кнопку «Далее».

Если вы выбрали электронный способ отправки отчётов, то после отправки статус по ним вы сможете посмотреть в разделе «Отчёты, письма, требования — Отчёты».

Как сдать аннулирующий отчёт 6-НДФЛ с аннулирующими справками 2-НДФЛ

Для формирования аннулирующего отчёта:

1. На шаге «Данные о компании» укажите номер корректирующего отчёта 1.

2. На шаге «Разнос по сотрудникам» снимите галочки со всех сотрудников, а не обнуляйте все их начисления.

3. На шаге «Справки о доходах» включите тумблер «Аннулирующая справка».

4. Пройдите далее и подтвердите отправку отчёта в ФНС.

1 нравится

Войти Регистрация

Оставить отзыв анонимно

Отправить

Регистрация

Вернуться назад