Отчетность предпринимателя
Отчетность в ИФНС.
Сроки представления основной налоговой отчетности.
ОСНО:
- Декларация по НДС – ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
- Декларация по НДФЛ – раз в год не позднее 30 апреля года, следующего за отчетным.
УСН:
- Декларация по УСН – раз в год не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным.
Сроки представления отчетности по сотрудникам.
Актуально только для ИП-работодателей.
Подается за работников:
- Расчет по страховым взносам – ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- Персонифицированные сведения о физических лицах (аналог СЗВ-М) – ежемесячно, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем;
- 6-НДФЛ – ежеквартально, не позднее 25 апреля (за 1 квартал), 25 июля (за полугодие), 25 октября (за 9 месяцев) и 25 февраля (за год).
- Справка-расчет (ранее 2-НДФЛ) – раз в год, подается в составе годового 6-НДФЛ.
Если срок представления приходится на выходной (нерабочий, праздничный) день, то днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Внимательно следите за календарём на главной странице личного кабинета, в нём отображаются все предстоящие события.
Обязательно ли вести КУДИР? Нужно ли её заверять в налоговой?
Для ИП на ОСНО.
Обязательно вести. Заверять в налоговой нужно.
Учет доходов и расходов ведется в книге учета доходов и расходов по примерной форме, утв. Приказом Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г., в момент их совершения на основании первичных учетных документов.
Данную книгу нужно ежегодно заверять в налоговой инспекции:
– на бумаге – до начала ее ведения;
– в электронном виде – по окончании налогового периода (года).
Подтверждение: п. 8 Порядка, утв. Приказом Минфина России № 86н, МНС России № БГ-3-04/430 от 13 августа 2002 г.
За нарушение порядка заверения книги ответственность законодательством не предусмотрена.
Для ИП на УСН.
Обязательно вести. В налоговой заверять не нужно.
Книгу необходимо вести непрерывно в течение календарного года в одном экземпляре. На каждый год нужно открывать новую КУДиР.
Заполнять книгу нужно в полных рублях (эта единица изменения указана на ее титульном листе). Записи в книгу вносятся на основании первичных документов.
Вести КУДиР можно в бумажном или электронном виде.
При ведении в бумажном виде она должна быть оформлена до начала ее ведения следующим образом:
– книга должна быть прошнурована;
– страницы должны быть пронумерованы;
– на последней странице нужно указать количество страниц, которое в ней содержится, и заверить эту надпись подписью руководителя (индивидуального предпринимателя) и печатью организации (предпринимателя – при наличии).
При ведении в электронном виде в течение года она ведется электронно (например, в специальных программах или табличных редакторах). А по окончании года распечатывается на бумажном носителе и оформляется тем же способом, каким оформляется КУДиР, изначально ведущаяся в бумажном виде. То есть её также нужно прошить и пронумеровать, заверив подписью и печатью (при наличии).
Заверять книгу учета доходов и расходов в налоговой инспекции не нужно. Налоговый кодекс РФ не содержит такого требования.
При этом следует отметить, что КУДиР за годы, предшествующие 2013 году, должны быть заверены в налоговой инспекции.
В Сервисе КУДиР формируется автоматически на основании исходных данных, отраженных в разделах личного аккаунта. Книгу можно скачать в любой момент.
Отчетность в Социальный фонд России (СФР).
Напомним, что с 2023 года был сформирован единый Фонд пенсионного и социального страхования – Социальный фонд России (СФР) путем объединения Пенсионного фонда РФ и ФСС России.
ИП без сотрудников отчетность в СФР не подает.
А вот у ИП с сотрудниками присутствует обязанность подавать определенную отчетность в СФР. А именно:
- раздел 2 ЕФС-1 (сведения о начисленных страховых взносах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний), подается в отношении взносов на травматизм - не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- подраздел 1.1 подраздела 1 ЕФС-1 (сведения о трудовой (иной) деятельности - аналог СЗВ-ТД) – срок предоставления зависит от вида кадрового события.
При переводе на другую работу или иных кадровых мероприятиях, а также подаче работником заявления о продолжении ведения трудовой книжки, либо о предоставлении ему сведений о трудовой деятельности - не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был издан приказ или принято иное решение.
Данные о приеме и увольнении, начале и окончании срока действия ГПД нужно представлять не позднее следующего рабочего дня;
- подраздел 1.2 подраздела 1 ЕФС-1 (сведения о страховом стаже - аналог СЗВ-СТАЖ) – ежегодно, не позднее 25 января года, следующего за отчетным годом.
Кроме того, и в течение года может потребоваться представить такой отчет (например, когда кто-то из работников оформляет пенсию). Сделать это нужно в течение трех календарных дней со дня поступления к нему запроса от СФР либо обращения сотрудника.
Отчётность ИП в Росстат.
Как правило, статистические исследования являются выборочными, т. е. представлять отчётность должны те ИП, кто попал в выборку. Обычно Росстат тем, кто попал в выборку, рассылает письма о необходимости отчитаться, но лучше этот момент уточнить в своем отделении Росстата. Существуют множество отраслевых форм, например, туризм и прочие. Уточняйте (сайт Росстата) в своем отделении по телефону, понадобится ОКПО.
Сформировать отчётность в Росстат в рамках выборочного наблюдения в сервисе не получится, но вы можете сделать это при помощи программы на сайте Росстата.
Подробная инструкция как это сделать здесь
У меня не заполняется отчёт, не отражаются данные, не сохраняется файл, не загружается файл и т. п.
Данный вопрос является техническим, потому нужно обратиться в службу технической поддержки в онлайн-чате личного аккаунта, по адресу support@moedelo.org или по бесплатному телефону 8 800 200 77 27 для звонков из других регионов и 8 (495)134-34-56 для звонков из Москвы и области (круглосуточно).