Учет доходов и расходов (Отчет посредника/Отчет о реализации). Wildberries (ООО «РВБ»)

Важно. С 05.08.2024 г. у Wildberries изменено юридическое лицо с ООО «Вайлдберриз» на ООО «РВБ». В связи с чем необходимо провести действия в зависимости от выбранного вами варианта учёта с данным маркетплейсом. Подробнее см. здесь.

Отчёт посредника (отчёт о реализации) 

Отражение отчёта посредника (отчёта о реализации)

В расчёт налога УСН доходы от агентов нужно учитывать по дате поступления денег от клиента агенту и в сумме полученной выручки до вычета комиссии. То есть доход от WB нужно учесть по дате поступления денег от клиента в WB и в той сумме, которую заплатил ваш клиент WB. Комиссия же должна учитываться в расходах.

Для верного расчёта налога УСН нужно импортировать «Отчёт о реализации», а поступления на расчётный счёт не учитывать в УСН. 

Для загрузки отчёта в ручном режиме перейдите в раздел «Покупки — Отчёты посредника — Запросить отчёт»:

Выберите нужного вам комиссионера и период. 

Важно. Дату отчёта можно указать только из открытого периода и глубиной не ранее 3 месяцев. 

Если вам нужно загрузить отчёты за более ранний период, например, за весь год, воспользуйтесь загрузкой из XLS. Перед загрузкой рекомендуем провести синхронизацию номенклатур (см. выше ручной импорт).

Обращаем ваше внимание: отчёты могут быть добавлены с задержкой. 
Импортирование отчёта может занять достаточно длительное время, до 1 суток. Скорость импорта зависит от объёма данных. 
Если отчёт не загрузился, обратитесь в техническую поддержку. 

Если отчёт с таким номером уже есть в разделе «Покупки — Отчёт посредника», то он не добавится, поскольку является дублем. 

Если отчёта с таким номером нет, период открыт, то отчёт добавится в личный кабинет.

В связи с изменением юр. лица с 05.08.2024 г. ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» на ООО «РВБ» обращаем ваше внимание на следующие:

В период с 05.08.2024 г., если это ваш первый отчёт о реализации, то контрагент ООО "РВБ" и договор добавятся автоматически, вам не нужно добавлять их вручную:

В период до 05.08.2024 г. при добавлении первого отчёта о реализации контрагент ООО "ВАЙЛДБЕРРИЗ" и договор добавлялись автоматически, т.е. их не нужно было добавлять вручную:

После того как данные получили и загрузили в личный кабинет, вы увидите отчёт в таблице документов.

За период с 05.08.2024 г. в связи с изменением юр. лица оформление идёт с контрагентом ООО «РВБ»: 

За более ранние периоды отражение идёт с контрагентом ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ»:

Откуда берёт сервис данные для заполнения 

Сервис импортирует данные из API WB. 

Комиссия

В поле «Комиссия» подтягивается комиссия WB, которая складывается из: 

• Вознаграждение Вайлдберриз (ООО «РВБ»), без НДС
• НДС с Вознаграждения Вайлдберриз (ООО «РВБ») 
• Услуги по доставке товара покупателю 
• Доплаты 
• Стоимость хранения
• Стоимость платной приёмки
• Возмещение издержек по перевозке
• Возмещение за выдачу и возврат товаров на ПВЗ
• Возмещение расходов по эквайрингу
• Возмещение издержек по перевозке 
• Прочие удержания/выплаты (Продвижение WB)

Проверить рассчитанную комиссию вы можете по первичным документам из кабинета Wildberries:

• По расходам посредников — Финансовые отчёты — Детализация см. здесь.
• По расходам WB — Профиль — Документы — Еженедельный отчёт о реализации см. здесь.
• По расходам на продвижение — Детализация отчёта — Прочие удержания/выплаты см. здесь.    

Как рассчитывается комиссия для налогового учёта

Пример с 1 апреля 2024 года

Пример до 1 апреля 2024 года

Штрафы, компенсации

В поле «Штрафы, компенсации» попадают штрафы от Wildberries или ваши компенсации, которые выплачиваете клиентам. Такие расходы не должны учитываться в расходах УСН, поэтому для них отдельное поле. 

Сумму штрафов проверить можно по документации из кабинета WB — Профиль — Документы — Еженедельный отчёт реализации (скачиваете по конкретному отчёту).

Доп. доход

В поле «Доп. доход» отражаются доходы, которые вы получаете от Wildberries в качестве дополнительных, а именно:

• Частичная компенсация брака (Как учитывать дальше)
• Авансовая оплата за товар без движения (Как учитывать дальше)
• Компенсация подмененного товара (Как учитывать дальше)
• Коррекция продаж (Как учитывать дальше)
• Компенсация потерянного товара (Как учитывать дальше)
• Добровольная компенсация при возврате
• Корректировка эквайринга
• Компенсация ущерба
• Штрафы с минусом
• Вознаграждение Вайлдберриз, без НДС с минусом (ООО «РВБ»)
• НДС с Вознаграждения Вайлдберриз с минусом (ООО «РВБ»)

Такие начисления не связаны с прямой реализацией товаров и должны учитываться как доходы в расчёте налога УСН. 

Данные вы можете найти в документации WB:

• Профиль — Документы — Еженедельный отчёт реализации (скачиваете по конкретному отчету).
• Детализация по отчёту см. здесь.

Если у вас попались данные с браком, авансовой оплатой или компенсацией, то товары необходимо самостоятельно списать по инвентаризации. Удобнее создать отдельный склад для таких товаров и при поступлении данные перемещать товары на этот склад. По итогу года делать инвентаризацию и списывать товары. Зачастую WB находит товары через какое-то время в случае «Авансовая оплата за товар без движения» и с вас списывает доп. комиссию в Возвратах.

Реализованные товары

В блок «Реализованные товары» импортируются прямые продажи товаров. Одинаковые товары схлопываются в одну строку. 

Данные вы можете найти в документации WB — Детализация по отчёту см. здесь — Тип документа — Продажа — Обоснование для оплаты — Продажа. Сумму продажи нужно взять из колонки «Вайлдберриз реализовал Товар (Пр)». 

Для удобства сделан фильтр, по которому вы можете искать конкретные позиции в списке реализованных товаров, и при необходимости их корректировать:

Возврат

В блок «Возврат» импортируются прямые возвраты товара от покупателя. 

Данные вы можете найти в документации WB — Детализация по отчёту см. здесь — Тип документа — Возврат — Обоснование для оплаты — Возврат. Сумму возврата нужно взять из колонки «Вайлдберриз реализовал Товар (Пр)». 

Для удобства сделан фильтр, по которому вы можете искать конкретные позиции в списке возвращённых товаров, и при необходимости их корректировать:

ВАЖНО для тех, кто находится на НДС (5%, 7%, 20%):

При возврате товара в отчёте посредника необходимо также создавать УКД на основании отчёта посредника.

Обратите внимание, что УКД обязательно не только при возврате товара юр. лицу, но и при возврате физ. лицу.

Тумблер «Покупатель — плательщик НДС» при возврате физ. лицу должен быть выключен. 

Обратите внимание. Т.к. у вас могли быть реализации в период до 05.08.2024 г. (до смены юр. лица с ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» на ООО «РВБ», см здесь), то для того чтобы при интеграции данные подгружались корректно, важно перенести отстатки по товарам (см. здесь) со склада ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» на склад ООО «РВБ». 

Отчёт посредника с № .../автоматический 

В сервисе дополнительно автоматически формируется отчёт посредника с № .../автоматический, если при импорте не был найден товар в реализации.

Т.е. если у вас в отчёте есть возврат товара, но данного товара нет ни в одном отчёте о реализации (ни в текущем, ни в загруженных ранее), то автоматически будет создан «Отчёт посредника» только с той реализацией, по которой не найден возврат.

Обратите внимание. При создании отчёта с № .../автоматический сервис будет смотреть товар в реализации как по складу ООО «РВБ», так и по складу «ВАЙЛДБЕРРИЗ», для того чтобы не дублировать отчёты посредника.

Проверьте ранее импортированные отчёты, возможно они созданы по «Основному складу», из-за чего система не может найти реализацию. 

Лайфхак: если вы не хотите делать перемещение на склад комиссионера, то после импорта измените склад на «Основной»:

За период с 05.08.2024 г. в связи с изменением юр. лица оформление идёт с контрагентом ООО «РВБ»: 

Если нужно отразить за более ранние периоды, то отражение идёт с контрагентом ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ»:

А если система не даёт этого сделать, так как выбрана реализация по возврату из другого отчёта, то можете на время удалить возврат, поменять склад, после вернуть возврат на место.

Отчёт создаётся с таким же номером отчёта (в котором был возврат) и через слэш добавляется слово «автоматический»: «№ .../автоматический». 

Возврат останется в своём отчёте.

Вам нужно проверить данные отчёта о реализации в сервисе и в маркетплейсе, в случае необходимости внести изменения.

Пример. У вас в отчёте есть возврат товара: «Денежный ящик для кассы», но нет ни в одном отчёте о реализации данного товара, в данном случае создаётся автоматический отчёт посредника № .../автоматический с реализацией на основе возврата. Возврат остаётся в своём отчёте.

За период с 05.08.2024 г. в связи с изменением юр. лица оформление идёт с контрагентом ООО «РВБ»: 

За более ранние периоды в отчётах с № .../автоматический отражение идёт с контрагентом ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ»:

Переместите товар на склад комиссионера

Актуально для ООО на УСН и ИП на УСН 15%.

Важно. ИП на УСН 6% могут не делать УПД на перемещение, но если планируют переводиться на УСН 15%, то необходимо всё восстановить по минусам товаров. 

Перед перемещением товара на склад маркетплейса, оприходуйте его на свой склад.

Внимание. Если вы приобрели товары для маркетплейса без товарных накладных/УПД, то вам необходимо в сервисе вместо прихода без документов создать накладные или УПД, указав стоимость 1 копейку.

 

Перемещение товара на склад комиссионера отражают универсальным передаточным документом — УПД.

В сервисе вы можете создать УПД двумя способами, воспользуйтесь одним из них: 

• либо на основании отчёта посредника;
• либо вручную.

Не нужно создавать УПД повторно, если воспользовались одним из способов.

Создание УПД на основании отчёта посредника

Создания УПД вручную

 

Чтобы физически переместить товар на склад маркетплейса, вам нужно создать заявку на перемещение в личном кабинете маркетплейса. 

При работе с МП вы можете сделать УПД на перемещение в сервисе «Моё дело» и отправить его по ЭДО или сформировать в личном кабинете маркетплейса. 

УПД на перемещение в личном кабинете «Моё дело» нужно создавать и при торговле со склада маркетплейса, и при торговле со своего склада.

Переместите товар со склада комиссионера на свой склад

Актуально для ООО на УСН и ИП на УСН 15%.

Важно. ИП на УСН 6% могут не отражать перемещение товаров со склада комиссионера на свой склад. Но если планируется переход на УСН 15% и имеются маркированные товары, то отражать нужно.

Перемещение товара со склада маркетплейса обратно на свой склад отражают специальным документом — накладной на внутреннее перемещение.

Отразите поступления от комиссионера 

При подключённой интеграции с банком все поступления от маркетплейса автоматически отобразятся в разделе «Деньги».

Обратите внимание. При включении интеграции с маркеплейсами или запросе отчёта посредника в сервисе автоматически создаётся правило импорта в Деньгах с типом «Поступление от комиссионера»:

ВАЖНО: 

1. В связи с изменением юр. лица просьба проверить наличие правила импорта с ООО «РВБ».

2. Правила импорта с ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» удалять не надо!

3. Если с выписки по р/сч были импортированы операции от ООО «РВБ» с типом поступления отличным от типа «Поступление от комиссионера», то такие операции необходимо скорректировать одним из перечисленных вариантов:

• либо поправить вручную. Пример отражения операции:  

• либо удалить эти операции и импортировать выписку по р/сч повторно, предварительно проверив наличие правила импорта по ООО «РВБ».

Перемещение товаров со склада ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» на склад ООО «РВБ» (в связи с изменением юр. лица)

Первоначально необходимо переместить товар со склада ООО «ВАЙЛДБЕРРИЗ» на Основной склад:

А после также по УПД на перемещение — перенести товар на склад ООО «РВБ»: