Как отразить операции по получению займов (кредитов), а так же начислению процентов по ним
Если в организации на расчетном счете не хватает денежных средств для оплаты счетов, то счет организации можно пополнить займом от учредителя или от другого контрагента.
Помощь в виде займа, например, от учредителя должна быть оформлена соответствующими договором. Вы можете воспользоваться шаблонами договоров в разделе «Договоры». Если учредитель дал займ своей организации, то сумму займа необходимо вернуть в установленные сроки по договору, иначе её необходимо учесть в качестве налогооблагаемого дохода. По беспроцентному займу от учредителя организация не должна платить проценты учредителю. Если займ (кредит) с процентами, то их необходимо начислять каждый месяц в сервисе , а уплату отражать во вкладке «Деньги».
Вносить займ можно двумя способами:
Способ представления займа должен быть прописан в договоре.
Если займ получен наличными, то отразить его следует во вкладке «Деньги» — «Касса» :
В строке «№ ... от ...» — отразите порядковый номер приходного кассового ордера и его дату в выпадающем календаре.
В строке «Долгосрочный» — настройка выделяется в случае, если по договору займ предоставлен более чем на 12 месяцев.
В строке «Плательщик» выберите из списка или введите ФИО учредителя (контрагента). Если вводите впервые, он автоматически сохранится в разделе «Контрагенты» .
В строке «По договору» укажите номер оформленного договора с учредителем (контрагентом). Если договор не внесен в сервис, добавьте его с помощью кнопки «+ договор» .
В кассе будет сформирован приходный кассовый ордер (ПКО) на поступление денежных средств от учредителя в кассу.
Взнос займа наличными без зачисления на р/сч является нарушением кассовой дисциплины. Деньги, полученные по взносам от учредителей (контрагентов) наличными, необходимо вносить на р/сч организации. Однако в правилах ведения кассовой дисциплины не прописан штраф за это нарушение.
Если займ получен безналичным переводом на расчетный счет, то отразить его следует во вкладке «Деньги» , выбрав нужный р/с:
В строке «№ ... от ...» — отразите порядковый номер входящего платежного поручения и его дату в выпадающем календаре. Номер и дату можно посмотреть в выписке к р/сч.
В строке «Долгосрочный» — настройка выделяется в случае, если по договору займ предоставлен более чем на 12 месяцев.
В строке «Плательщик» выберите из списка или введите ФИО учредителя (контрагента). Если вводите впервые, он автоматически сохранится в разделе «Контрагенты» .
В строке «По договору» укажите номер оформленного договора с учредителем (контрагентом) . Если договор не внесен в сервис, добавьте его с помощью кнопки «+ договор».
В строке «Поступило» укажите внесенную сумму.
В поле «Назначение» — отразите произвольное описание, например, «Беспроцентный займ учредителя ФИО на сумму ______» или «Получен займ от ООО "Солнышко" на сумму _____». Или описание по выписке. При необходимости вы можете отредактировать данный текст на свое усмотрение.
После того, как вы заполните все необходимые данные, нажмите кнопку «Сохранить» .
При добавлении договора укажите сумму процентов (если она есть), дату, с которой они начисляются и когда заканчиваются. Это позволит сервису автоматически создавать бух. справку на начисленные проценты во вкладке «Документы» .
В строке «Поступило» укажите внесенную сумму.
В поле «Основание» — отразите произвольное описание, например, «Беспроцентный займ учредителя ФИО на сумму ______» или «Получен займ от ООО "Солнышко" на сумму _____» . При необходимости вы можете отредактировать данный текст на свое усмотрение.
После того, как вы заполните все необходимые данные, нажмите кнопку «Сохранить» .
Если у вас нестандартная сумма процентов, то начислять их нужно самостоятельно во вкладке «Документы» — «Бухгалтерские справки»:
В строке «Номер и дата документа» — отразите порядковый номер справки и дату начисления процентов в выпадающем календаре. Как правило, начисление процентов осуществляется последним днем месяца.
В строке «Описание» — отразите произвольный текст на свое усмотрение, чтобы было понятно, на какую хоз. операцию создан документ. Например, «Начисление процентов по займу от учредителя Иванова Ивана Ивановича по договору № 1 за апрель 2022г.»
В блоке «Бухгалтерский учет» — необходимо отразить бухгалтерские проводки Дт 91.02.01 — Кт 66.02.
В графе «Объекта учета» — выберите контрагента (учредителя), от кого получен займ и договор.
В графе «Сумма» — отразите начисленную сумму процентов.
В графе «Комментарий» — отразите произвольный текст. Можете продублировать текст из «Описание», если он небольшой.
В блоке «Налоговый учет» — отразите данные, если вы на ОСНО или УСН с объектом «Доходы минус расходы».
В графе «Дата» — отразите дату учета процентов в расходах для налогового учета. Для УСН необходимо указать наиболее позднюю дату от событий начисления процентов и их уплаты. Та, что позднее, ту выберите в данной графе. Если наиболее поздняя дата оплаты процентов (т.е. 31 марта начислены, 1 апреля платите), то блок «Налоговый учет» можете не заполнять, расход будет учитываться, когда отразите в «Деньгах» списание с типом «Погашение займа или процентов» .
Для стандартной суммы процентов, бухгалтерская справка на начисление процентов создаётся автоматически после прохождения мастера закрытия месяца
