Отрицательный остаток по счету 60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
1. Причины отрицательного остатка
Отрицательный остаток по бух. счету во вкладке "Отчеты - Аналитика" :
Отрицательный остаток может возникнуть по счету 60, если:
- разные субконто по договорам, т.е. поставщиком была оказана услуга/продан товар по одному договору, а оплата произведена по другому договору;
- создана лишняя бух. справка;
- в разделе "Деньги" есть оплата, к которой привязана накладная, но не оприходована в "Запасах" ;
- неверно указана сумма НДС или сумма без НДС.
Ошибка может тянуться либо с прошлых годов, либо возникнуть в текущем. Исправление ошибки зависит от того, когда она возникла.
2. Как исправить
Если ошибка в текущем периоде
В разделе "Деньги" отображена операция с типом "Оплата поставщику" по договору №1:
Далее поставщиком была оказана услуга, в сервис внесен акт на покупку, но без указания договора:
После того, как платежное поручение было привязано к акту, в разделе "Отчеты - Аналитика" вы увидите отрицательный остаток в разрезе договоров:
Для исправления ошибки пройдите в раздел "Документы и ЭДО - Покупки" , откройте закрывающий документ и укажите номер договора, сохраните:
После внесения изменений в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по 60 счету должен быть положительный.
Либо, возникает обратная ситуация, в закрывающем документе указан номер договора, а в платеже - нет.
В разделе "Отчеты - Аналитика" вы увидите отрицательный остаток в разрезе договоров:
Для исправления ошибки пройдите в раздел "Деньги" , откройте операцию и укажите номер договора, сохраните:
После внесения изменений в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по 60 счету должен быть положительный.
После привязки документа к платежному поручению в сервисе автоматически создается бух. справка "Признание предоплаты оплатой работ по акту" Дт 60.01 - Кр 60.02 №2 (из предыдущего примера).
В разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по сч. 60 положительный.
В случае, если бух. справка будет задублирована, т.е. создана еще раз, например, бух. справка №2,
остаток в разделе "Отчеты - Аналитика" по сч. 60 будет отрицательный:
По объектам учета контрагенты и договоры:
В карточке счета можно увидеть, что расход является общехозяйственным и отражается по Дт 26.01:
Эту же информацию можно увидеть в анализе счета:
Если нажать на суммы сч. 60.01 и 60.02, то у проводки, которая не была создана автоматически сервисом, стоит отметка "Вручную" :
Для исправления ошибки нажмите на сумму в строке с отметкой "Вручную" :
Далее откроется бух. справка, нажмите "Удалить" :
После удаления лишней бух. справки в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по 60 счету должен быть положительный.
Неверно указана сумма НДС или сумма без НДС
В разделе "Деньги" отражено списание с типом "Оплата поставщику" на сумму 10000 руб. в т.ч. НДС 1666,67 руб.
Далее поставщиком был отгружен товар, в сервис внесен закрывающий документ - накладная на покупку. Но сумма НДС уже составила 8 497,90 руб, т.е. разница с документом на оплату составляет 0,01 руб. Это может быть связано с тем, что сумма НДС была исправлена вручную.
После привязки документа на оплату к закрывающему документу на покупку, в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по сч. 60 будет отрицательный. Далее можно перейти в карточку счета и посмотреть, от какой даты образовался минус.
Для исправления ошибки перейдите по сумме в закрывающий документ.
Внесите исправление в сумму НДС. Сохраните.
После внесения изменений остаток в разделе "Отчеты - Аналитика" по 60 счету должен быть положительный.
Если ошибка тянется с прошлых периодов, то исправлять такие ошибки нужно текущим годом с помощью бухгалтерской справки. Бухгалтерская отчетность в таком случае заново не подается.
Если ошибка в мастере ввода остатков, то исправление зависит от того, когда начали вести учет в сервисе.
Если учет начали вести с текущего года, то проверьте мастер остатков по сч. 60.
Если учет ведете в сервисе давно и ошибка тянется с прошлых периодов, за который вы уже отчитались, то исправлять такие ошибки нужно текущим годом с помощью бухгалтерской справки. Бухгалтерская отчетность в таком случае заново не подается.