Отрицательный остаток по счету 66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
1. Причины отрицательного остатка
Отрицательный остаток по бух. счету во вкладке "Отчеты - Аналитика" :
Отрицательный остаток может возникнуть по счету 66, если:
- выплачено больше, чем начислено;
- один и тот же субсчет, но разные субконто;
- начисление и погашение по разным субсчетам;
- не отражен полученный займ организацией в остатках на конец года, то нужно корректно заполнить остатки.
Ошибка может тянуться либо с прошлых годов, либо возникнуть в текущем. Исправление ошибки зависит от того, когда она возникла.
2. Как исправить
Если ошибка в текущем периоде
Выплачено больше, чем начислено
В сервисе создан договор краткосрочного займа:
В разделе "Деньги" есть операция с типом "Получение займа или кредита" :
В разделе "Отчеты - Аналитика" по сч 66.01 отражается сумму полученного займа:
При погашении займа в разделе "Деньги" отражается операция с типом "Погашение займа или процентов" :
Но сумма погашения больше суммы, которая была выдана, поэтому остаток по сч. 66.01 отрицательный, это можно увидеть в разделе "Отчеты - Аналитика" :
Для исправления ошибки, после того как контрагент, который выдавал займ, вернет переплаченную сумму, в разделе деньги отобразите операцию с типом "Прочее" Дт 51.01 - Кр 66.01:
После сохранения операции в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по 66 счету должен быть положительный.
Один и тот же субсчет, но разные субконто
В сервисе создан договор краткосрочного займа с номером 1 от 23.12.22:
В разделе "Деньги" есть операция с типом "Получение займа или кредита" по договору № 1 от 23.12.22:
В разделе "Отчеты - Аналитика" по сч 66.01 отражается сумму полученного займа:
При погашении займа в разделе "Деньги" отражается операция с типом "Погашение займа или процентов" :
Из данной операции видно, что погашение займа происходит по другому договору (займ был выдан по договору № 1, а погашен по договору № 2), это можно увидеть в разделе "Отчеты - Аналитика" по сч. 66 в разрезе договоров:
Для исправления ошибки пройдите в раздел "Деньги" , откройте операцию по погашению займа или процентов и поменяйте номер договора на верный:
После сохранения операции в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по 66 счету должен быть положительный.
Начисление и погашение по разным субсчетам
В сервисе создан договор долгосрочного займа:
В разделе "Деньги" есть операция с типом "Получение займа или кредита" с включенным переключателем "Долгосрочный" :
В разделе "Отчеты - Аналитика" по сч 67.01 отражается сумму полученного займа:
При погашении займа в разделе "Деньги" отражается операция с типом "Погашение займа или процентов" с выключенным переключателем "Долгосрочный" :
Из данной операции видно, что погашение займа происходит по другому субсчету (займ был выдан по договору долгосрочного займа по сч 67.01, а погашен без включения переключателя "Долгосрочный" по 66.01), это можно увидеть в разделе "Отчеты - Аналитика" по сч. 66:
Для исправления ошибки пройдите в раздел "Деньги" , откройте операцию погашения займа или процентов, включите переключатель "Долгосрочный" :
После сохранения операции в разделе "Отчеты - Аналитика" остаток по 66 счету должен быть положительный или отсутствовать вовсе, если не было выдано вашей организации краткосрочных займов:
Если ошибка тянется с прошлых периодов, то исправлять такие ошибки нужно текущим годом с помощью бухгалтерской справки. Бухгалтерская отчетность в таком случае заново не подается.
Если ошибка в мастере ввода остатков, то исправление зависит от того, когда начали вести учет в сервисе.
Если учет начали вести с текущего года, то проверьте мастер остатков по сч. 66.
Если учет ведете в сервисе давно и ошибка тянется с прошлых периодов, за который вы уже отчитались, то исправлять такие ошибки нужно текущим годом с помощью бухгалтерской справки. Бухгалтерская отчетность в таком случае заново не подается.