Шаг 3.1 Доходы
На шаге отображается информация о доходах, полученных организацией в отчётном периоде.
Обратите внимание, что декларация заполняется нарастающим итогом. Т.е при формировании декларации за 9 месяцев на шаге 3.1 будут указаны доходы с января по сентябрь включительно.
Уточнённая декларация — включите настройку, если вы корректируете данные по уже представленному отчёту за конкретный период. В случае, если это первичный отчёт, заполнять данное поле не нужно.
Признак налогоплательщика — измените значение, если ваша организация относится к категории сельскохозяйственных производителей или является резидентом особой экономической зоны.
Обратите внимание, что все доходы в декларации отображаются без НДС, так как это косвенный налог и он не учитывается в составе доходов. Т. е. если вы оказали услуги по аренде на сумму 66 тыс. руб. (в т.ч. НДС - 11 тыс. руб.), то в декларации будет отображена сумма дохода в 55 тыс. руб. (66 тыс. руб. - 11 тыс. руб.).
Показатели шага 3.1 условно подразделяются на доходы от реализации и внереализационные доходы.
| Показатель | Код строки | Как заполняет сервис |
| Доходы от реализации | ||
| Выручка от реализации — всего | 010 | Суммарное значение строк 011 – 014 |
| в том числе | ||
| от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства | 011 |
Берутся все налоговые проводки с доходом с типом «От реализации», видом «Реализация услуг» и «Реализация продукции» В сервисе они формируются на основе: исходящих актов и УПД (с включенной настройкой «Обычный вид деятельности» на вкладке «Учёт») исходящих накладных с готовой продукцией бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками |
| от реализации покупных товаров | 012 |
Берутся все налоговые проводки с доходом с типом «От реализации» и видом «Реализация покупных товаров» В сервисе они формируются на основе: исходящих накладных и УПД с товаром и материалом бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками |
| выручка от реализации имущественных прав, за исключением доходов от реализации прав требований долга, указанных в Прил.3 к Листу 02 | 013 |
Берутся все налоговые проводки с доходом с типом «От реализации» и видом «Реализация имущественных прав» В сервисе они формируются на основе: бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками |
| выручка от реализации прочего имущества | 014 |
Берутся все налоговые проводки с доходом с типом «От реализации» и видом «Реализация прочего имущества» В сервисе они формируются на основе: универсального корректировочного документа, если корректировалась реализация сырья бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками |
| Значения строк 020 – 030 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
| Итого доходов от реализации | 040 | Суммарное значение строк 010 – 030 |
| Внереализационные доходы | ||
| Внереализационные доходы — всего | 100 |
Берутся все налоговые проводки с доходом с типом «Внереализационный» В сервисе они формируются на основе: исходящих актов и УПД (с выключенной настройкой «Обычный вид деятельности» на вкладке «Учёт») бухгалтерских справок с такими налоговыми проводками |
| Значения строк 101 – 106 автоматически не заполняются, допустимо только ручное редактирование | ||
Подробнее о том, доходы по каким операциям включаются в декларацию по налогу на прибыль можно узнать, скачав налоговый регистр по налогу на прибыль — разделы «Выручка от реализации», «Внереализационные доходы», «Прочие доходы» .