29 Декабря

Что бизнесу принес под елку Год собаки

Пользователи сервиса «Моё дело. Бюро» уже знают о всех важных изменениях налогового, трудового и в целом предпринимательского законодательства, которые напрямую скажутся на их работе в 2018 году. Более того, если они пользуются услугами учетной системы «Мое дело», то ключевые изменения (ставки, коэффициенты, ряд льгот) будут отражены в алгоритме без их хлопот. 

А теперь мы решили предупредить и всех, в том числе наших будущих клиентов, о плюсах и минусах вступающих в силу изменений. Разберем подарки на плюсы, минусы и просто важные вещи, которые нужно держать в голове.


Всем организациям и ИП

(!) повышен, хотя чуть-чуть не дотянул до психологически знакового уровня в 10 тыс., МРОТ – с нового года это 9489 руб.;


(-) увеличены предельные размеры выплат для начисления страховых взносов. Так, для взносов на социальное страхование предел составит 815 тыс. руб., а для взносов на пенсионное страхование – 1021 тыс. руб., то есть только с этих выплат тариф будет ниже. Впрочем, это традиционная индексация. Кроме того, предельные величины размеры влияют не только на применяемые тарифы, но и на расчет максимальных сумм ряда пособий – а это в плюс работникам.


(!) продлено действие общих тарифов страховых взносов до 2020 года (т.е. общий тариф, как и прежде, составит 30 процентов). Это решение можно оценивать нейтрально – по крайней мере, тарифы не повышены для решения проблемы дефицита пенсионного бюджета.


(+) власти продлили до 1 июля 2019 года отсрочку перехода на онлайн-ККТ для ряда организаций и ИП, которые пользовались ею прежде. Однако предусмотрены и исключения. В частности, отсрочить покупку новых моделей ККТ еще на год не получится у организаций и ИП-работодателей, которые занимаются розничной торговлей и (или) общественным питанием. Также применять ККТ с 1 июля 2018 года (без продления отсрочки) потребуется интернет-магазинам при любых формах расчетов, подпадающих под законодательство о ККТ.


(!) с 29 апреля 2018 года документы, связанные с государственной регистрацией, будут направляться налогоплательщикам только в электронной форме. О переводе самих заявителей исключительно на электронную подачу заявлений речь не идет – хотите в бумажном виде, хотите в электронном, как удобно.


(-) есть важные новации в сфере трудового законодательства - с 1 января 2018 года для работодателей появится новый реестр – туда нужно будет включать сведения о работниках, уволенных в связи с утратой доверия. Кроме того, обновлен порядок расчета среднесписочной (средней) численности персонала - этот показатель используется в том числе для целей применения спецрежимов налогообложения, ставки 0 процентов по налогу на прибыль и др.


Для небольших компаний и ИП

(!) компаниям и ИП на «упрощенке» с 2018 года книгу учета доходов и расходов нужно заполнять по обновленной форме. Для пользователей учетной системы «Мое дело» это новшество не принесет никаких забот – конечно, мы внедрим новую форму автоматом.

(+) ИП на ЕНВД, переходящие на онлайн-ККТ в 2018 году, смогут вычитать из налога сумму расходов на покупку кассы – до 18 000 рублей за каждую. Аналогичный вычет введен и для ИП на ПСН.

(!) размер фиксированных взносов ИП за себя наконец «отвязан» от МРОТ и установлен в абсолютных величинах. Правда, их сумма по факту проиндексирована и за 2018 год платить придется больше - на обязательное пенсионное страхование – 26 545 руб., на обязательное медицинское страхование – 5840 руб. 

(+) перенесен крайний срок уплаты ИП дополнительных взносов на обязательное пенсионное страхование с дохода свыше 300 тыс. руб. – с 1 апреля на 1 июля. Уже за 2017 год эти взносы нужно заплатить не позднее 2 июля (с учетом выходных дней).

(-) ЕНВД за счет традиционной индексации вырастет в следующем году всего на 3,9% (коэффициенты-дефляторы) – заслуга снижающейся инфляции. 


Для компаний на общем режиме

(!) будьте аккуратными с формами деклараций - с отчетности за 2017 год обновлены формы по транспортному и земельному налогам, а также по налогу на имущество организаций. Изменения некритичны, но на старую форму декларации из ИФНС придет отказ в приеме. Кстати, импортерам с территории государств – членов ЕАЭС также нужно будет сдавать декларации по НДС и акцизам по новой форме.

(+) с 2018 года вклады учредителей в имущество организации не будут облагаться налогом на прибыль, независимо от их доли в уставном капитале, сейчас льгота действует только по вкладам учредителей с долей в капитале более 50%, либо если вклад направлен на увеличение чистых активов. В результате наиболее оптимальным вариантом финансовой помощи от учредителей становится именно этот – оформляем вклад в имущество и организация-получатель налог не платит.

(-) отменена ускоренная амортизация зданий, имеющих высокую энергетическую эффективность. Законодателям эта по сути льгота показалась социально не оправданной – владельцы новых бизнес-центров будут платить по полной.

(-) еще один похожий удар – фактическая отмена льготы по налогу на имущество для движимого имущества (начальная ставка на него - 1,1%). Она остается только при ее подтверждении на региональном уровне – некоторые регионы ее оставили (но не все), некоторые ввели свои новые ограничения.

(+) зато вводится инвестиционный налоговый вычет – уменьшение не базы, а самого налога на прибыль на расходы, связанные с приобретением или «доделкой» (модернизацией, реконструкцией и т.д.) основных средств. Это существенная экономия для многих компаний, инвестирующих в имущество. Однако такой вычет должны ввести власти регионов.

(-) отменена льгота при реализации лома и отходов черных и цветных металлов. При этом уплачивать НДС в общем случае будет не продавец, а покупатель (организация, ИП) в качестве налогового агента.

(+) плательщики НДС смогут отказываться от ставки 0 процентов в отношении ряда операций (например, по услугам международной перевозки). Это позволит их покупателям (заказчикам) легально возмещать входной НДС, чего они были лишены ранее.

(+) «переиграна» шкала коэффициентов транспортного налога на дорогостоящие автомобили – для машин стоимостью от 3 до 5 млн руб. и возрастом не более 3 лет установлен единый повышающий коэффициент – 1,1 (коэффициенты 1,3 и 1,5 отменены). В итоге налог на такие автомобили станет меньше.

(+) с 1 марта будет существенно упрощен валютный контроль - оформление паспортов сделки заменено постановкой контракта на учет, причем для контрактов до 200 тыс. руб. банк даже не будет запрашивать подтверждающие документы.


Для всех граждан

(!) если будете подавать декларацию, то качайте уже новую форму (программу) – с нового года форму 3-НДФЛ обновили;

(+) системно упрощается уплата личных налогов - транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц. На этот раз законодатель избавил граждан-льготников от необходимости сдавать в инспекцию подтверждающие ее документы - достаточно только заявления на льготу.

Ну и, наконец, новогодний «хит» - закон о налоговой амнистии по долгам граждан. Учтите, что свою ситуацию в законе надо искать с ручкой в руке и отмечать, точно ли вы и ваша ситуация там описаны. Если кратко, то основная часть списаний придется на недоимки по транспортному, земельному и налогу на имущество физических лиц, числящиеся за гражданами по состоянию на 1 января 2015 года. Но есть и еще менее популярные ситуации.

 
 

Аутсорсинг
бухгалтерии
от 6 000
в месяц
  • Бухгалтер
  • Юрист
  • Бизнес-ассистент
  • Онлайн-сервис
    для контроля
Подробнее
Спасибо за Вашу заявку!