31 Июля

Как и на что проверять контрагента

При осуществлении деятельности налогоплательщик обязан проявлять должную осмотрительность и осторожность. Это относится и к выбору контрагентов. Налогоплательщику следует проявлять такую степень осмотрительности, которая позволит ему рассчитывать на надлежащее поведение контрагентов в сфере налоговых правоотношений (Постановления АС Западно-Сибирского округа от 31.05.2016 г. №А75-10708/2015, Уральского округа от 27.05.2016 г. №А07-9933/2015, Северо-Кавказского округа от 25.05.2016 г. №А53-15222/2015).


Прежде, чем заключить договор с партнером, убедитесь, что он: 

  • не компания-«однодневка»
  • выполняет свои обязательства
  • не состоит в «черном списке» ФНС
  • не является банкротом
  • не находится на стадии ликвидации
  • участвовал в госконтрактах


Это важно, чтобы риск неисполнения вашим контрагентом налоговых обязательств не перелег на вас.
 

Существует 40 риск-факторов, которые «прозрачно» покажут, надежен ли потенциальный контрагент. 


Некоторые из них: 
 

  • Статус по ЕГРЮЛ
  • Наличие регистрационных данных
  • Реестр организаций, исключаемых из ЕГРЮЛ
  • Реестр реорганизуемых организаций
  • Реестр организаций с дисквалифицированным руководителем
  • Реестр организаций, причастных к экстремистской деятельности или терроризму
  • Проверка стадии процесса банкротства
  • Период деятельности
  • Наличие лицензий
  • Наличие филиалов (представительств)
  • Число владельцев
  • Резидентство владельцев
  • Изменение данных на владельцев организации
  • Изменение данных на руководителей организации
  • Размер уставного капитала
  • Организационно-правовая форма
  • Реестр субъектов МСП
  • Реестр организаций, не сдающих отчетность
  • Реестр организаций с номинальными руководителями
  • Реестр организаций-должников ФНС
  • Реестр организаций с фиктивным адресом
  • Реестр массовых адресов
  • Проверка по реестру массовых руководителей/учредителей
  • Наличие отчетности за последний доступный год в системе
  • Проверка налоговой нагрузки (налоги на доходы)
  • Проверка доходов/активов на минимальные уровни
  • Проверка фондовооруженности
  • Проверка наличия выплат персоналу
  • Участие в арбитражных спорах
  • Включение в план сводных проверок
  • Участие в госзакупках и закупках госорганизаций
  • Проверка по реестру недобросовестных поставщиков
  • Проверка доходов/активов на отрицательную динамику
  • Проверка рентабельности
  • Проверка платежеспособности (по коэффициентам несостоятельности)
  • Проверка зависимости от кредиторов и дебиторов


Бухгалтерское обслуживание «Моё дело. Бухгалтер» проверяет ваших контрагентов, чтобы вы не потеряли свои деньги, получили услуги и не стали участником судебного разбирательства. «Моё дело. Бухгалтер» использует специальный, собственно разработанный сервис.

Информация автоматически загружается с сайта ИФНС, данные в сервисе обновляются каждые пять минут. 
 

Аутсорсинг
бухгалтерии
от 1 667
в месяц
  • Бухгалтер
  • Юрист
  • Бизнес-ассистент
  • Онлайн-сервис
    для контроля
Подробнее
Спасибо за Вашу заявку!