Налог на имущество для ИП

Ближайшие отчетные даты для ИП

Аванс по УСН за I квартал 2018 года

Налог ЕНВД за I квартал 2018 года

Фиксированные взносы за II квартал 2018 года


Как предприниматели платят налог на имущество? Все зависит от того, как они имущество используют, какой режим налогообложения применяют, и каким способом оценивается стоимость объекта. 

Обо всем по порядку расскажем в этой статье.

 

ОСНО


ИП на общем режиме налогообложения в обычном порядке платят налог со всего имущества, которое принадлежит им на праве собственности. Так же, как и все физические лица.
Эта обязанность не зависит от того, используется ли имущество в бизнесе и от того, по какой стоимости оно оценивается: инвентаризационной или кадастровой. 

Уплаченный налог с имущества, которое используется в предпринимательской деятельности, можно включить в расходы при расчете НДФЛ. При этом нужно иметь подтверждение, что это имущество действительно было задействовано в бизнесе. 

 

Специальные налоговые режимы


ИП на УСН, ЕНВД и ПСН освобождены от уплаты имущественного налога. При этом нужно учитывать следующее:

1. Освобождение распространяется только на те объекты, которые используются в бизнесе, и связаны с получением дохода. 
Пример: ИП владеет помещением и использует его в качестве склада для стройматериалов, которые продает. С этого склада налог не платится, а вот с остального личного имущества (квартира, дача и т.д.) платится. 

Если обнаружится, что ИП не платит налог за имущество, которое в предпринимательстве не использовалось, его ждет штраф.

2. Налоговые инспекторы могут не знать, что какой-либо объект ИП на спецрежиме использует для предпринимательской деятельности, и прислать уведомление на уплату налога. 
Чтобы поставить ИФНС в известность, что такой-то объект облагаться не должен, нужно направить в инспекцию заявление, в котором указать объект освобождения, его адрес и обоснование освобождения (использование спецрежима). 

Образец такого заявления вы найдете в разделе «Шаблоны документов» сервиса «Моё дело».
 
К заявлению нужно приложить подтверждающие документы на право собственности и о применении в коммерческой деятельности. Например, можно приложить договор аренды (если имущество сдается в аренду) или документы, в которых адрес объекта упоминается в качестве склада.

Если налогоплательщик имеет право на освобождение, но не предупредил налоговиков и получил уведомление об уплате налога, можно добиться перерасчета. Для этого нужно обратиться в ИФНС с подтверждающими документами. Перерасчет можно сделать за последние три года. 

3. Если ИП совмещает ОСНО и ЕНВД или ПСН, то освобождение будет распространяться только на объекты, которые используются для бизнеса на спецрежиме. 

4. Освобождение не распространяется на объекты, стоимость которых оценивается по кадастровой стоимости.

Если имущество предпринимателя попало в перечень объектов, оцениваемых по кадастровой стоимости, утвержденный субъектом РФ и размещенный на официальном сайте региона, то налог нужно платить даже на УСН, ЕНВД или ПСН.

Если ИП, использующий УСН «Доходы минус расходы» платит имущественный налог с объекта, который использует в бизнесе, то сумму платежа он может включить в расходы для уменьшения налогооблагаемой выручки. Факт применения объекта в предпринимательской деятельности тоже нужно будет подтвердить.

 

Отчетность


Декларации по имущественному сбору индивидуальные предприниматели не сдают, это обязаны делать только организации.

Инспекторы ФНС самостоятельно рассчитывают сумму платежей и размещает уведомление в личном кабинете налогоплательщика.

 

Срок уплаты


До 1 декабря после отчетного года.

 

Штрафные санкции


Неплательщик будет оштрафован на 20% от суммы долга. За неумышленную неуплату полагается штраф в 40%. 

Помимо этого, на сумму долга начисляются пени из расчета 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ за каждый просроченный день. 

С интернет-бухгалтерией «Моё дело» вы не пропустите сроки платежей – персональный налоговый календарь напомнит вам о предстоящих отчетах и платежах. 

Сервис интегрирован с банками и платежными системами – вы сможете оплатить налог или рассчитаться с контрагентами в считанные секунды прямо из личного кабинета. 

В «Моё дело» вы сможете рассчитывать налоги и взносы, формировать и отправлять любые отчеты с помощью электронного мастера, сверяться с налоговой инспекцией, проверять статус отправленной отчетности и многое другое. 

Пройдите несложную процедуру регистрации – и получите три дня бесплатного доступа. 
 
Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!
?>