Налоговый регистр по учету формирования и использования резерва по сомнительным долгам

Общество с ограниченной ответственностью "Бета"
ООО "Бета"

 

НАЛОГОВЫЙ РЕГИСТР

по учету формирования и использования резерва по сомнительным долгам (РСД) за период: с 1 января по 31марта 2017 г.

 

31.03.2017              1

г. Москва

I. Резервируемые суммы (сумма сомнительной дебиторской задолженности, являющаяся основанием для расчета РСД)

п/п

Группысомнительной задолженности, учитываемые при расчете РСД, в зависимости от срока возникновения

Наименование должника

Основание возникновение задолженности

Сумма задолженности, руб.

Резервируемые суммы(сумма дебиторской задолженности, являющаяся основанием для расчета РСД), руб.

учитываемая в размере 50%

учитываемая в размере 100%

гр. 1

гр. 2

гр. 3

гр. 4

гр. 5 = гр. 4 × 50%

гр. 6 = гр. 4

1

Задолженность сроком возникновения менее 45 дней

ООО "Альфа"

договор поставки № 79 от 25 июля 2016 г.

20 000

х

х

2

Задолженность сроком возникновения от 45 до 90 дней включительно

ООО "Альфа"

договор поставки № 79 от 25 июля 2016 г.

89 120

44 560

х

ООО "Омега"

договор поставки № 76 от 21 июля 2016 г.

70 450

35 225

х

3

Задолженность сроком возникновения свыше 90 дней

ООО "Гамма"

договор поставки № 45 от 3 февраля 2016 г.

30 200

х

30 200

ИтогозаI квартал

209 770

79 785

30 200

ВСЕГО РЕЗЕРВИРУЕТСЯ заI квартал (гр. 5 строки "ИТОГО" + гр. 6 строки "ИТОГО")

109 985

 

 

 

II. Расчет РСД текущего отчетного (налогового) периода

 

строки

Наименование показателя

Значение показателя, руб.

1

Резервируемые суммы (сумма сомнительной дебиторской задолженности, являющаяся основанием для расчета РСД) (стр. "ВСЕГО РЕЗЕРВИРУЕТСЯ" таблицы I)

109 985

2

Выручка за отчетный период

550 030

3

Выручка за предыдущий налоговый период

1 450 030

4

Предельная сумма РСД на отчетный период

145 003

5

РСД текущего отчетного периода (строка 1, если строка 1 < строки 3; иначе – строка 3)

109 985

 

 

III. Использование РСД

 

1

Сумма РСД, использованная в отчетном периоде

-

2

Результат использования РСД текущего отчетного (налогового) периода:

 

3

Сумма задолженности, непокрытая РСД и подлежащая включению в состав внереализационных расходов (перерасход РСД) (положительное значение выражения: строка 5 таблицы II-строка 1 таблицы III)

-

4

Сумма переплаты РСД текущего отчетного периода, подлежащая включению в состав внереализационных доходов (положительное значение выражения: строка 5 таблицы II-строка 1 таблицы III)

 

Главный бухгалтер _________________________ Ю.В. Серебрякова

Зарегистрируйтесь бесплатно, чтобы скачать и заполнить бланк