Сервис бесплатной
подготовки документов

Что вы получите?

Для регистрации ИП Для регистрации ООО
  • Заявление на регистрацию ИП
  • Квитанция за регистрацию ИП
  • Заявление на УСН*
  • Заявление на регистрацию ООО
  • Квитанция за регистрацию ООО
  • Заявление на УСН*
  • Устав ООО
* для тех, кто выбрал упрощенную систему налогообложения

Как это работает?

1 Введите данные Вы указываете сведения, необходимые для заполнения документов. Все элементы форм сопровождаются подсказками и элементами контроля данных.
2 Распечатайте документы После ввода данных наш сервис автоматически мгновенно готовит все необходимые документы в соответствии с законодательством РФ. Все документы формируются в машиночитаемом формате с двумерным штрих-кодом и проходят проверку по официальным справочникам ФНС.
3 Зарегистрируйтесь в налоговой инспекции Кроме документов, вы так же получите подробное руководство по дальнейшим действиям, включая адрес ближайшей к вам инспекции.

Плюсы и минусы ИП и ООО: использование прибыли

Как известно, предпринимательскую деятельность характеризует главная цель – извлечение прибыли. В то же время есть один важный нюанс: чтобы заработанные средства использовать по своему усмотрению, они должны быть извлечены из бизнеса согласно действующему законодательству.

Вывод заработанных средств в деятельности ИП

Что касается деятельности ИП, то никаких проблем с использованием прибыли нет. Весь объём денежных средств, заработанных индивидуальным предпринимателем, считается его собственностью. Другими словами, ИП имеет право в любое время изымать деньги из бизнеса путём извлечения их из кассы или снятия с расчётного счёта.

Отметим, что объём средств, которые может изъять из бизнеса индивидуальный предприниматель и потратить на своё усмотрение, не ограничен. Единственное, о чём необходимо помнить при выводе средств, так это о финансовой способности ИП уплачивать налоги и страховые взносы в рамках хозяйственной деятельности. Финансовое состояние индивидуального предпринимателя должно исключать риски возникновения налоговой задолженности. Какие-либо дополнительные налоги в рамках вывода средств из бизнеса для индивидуального предпринимателя попросту отсутствуют.

Вывод заработанных средств в деятельности ООО

Если говорить о деятельности ООО, то здесь не так всё просто. Дело в том, что весь объём средств, поступающих в кассу и на расчётный счёт ООО, - это собственность организации.

Таким образом, даже если организация состоит лишь из учредителя, он всё равно не может свободно распоряжаться средствами. Для этого требуется сначала вывести средства из бизнеса.

Как это сделать? На сегодняшний день есть два способа вывести деньги из организации:

  • выплатить зарплату (в этом случае лицо, в адрес которого осуществляется выплата, должен состоять в штате организации);
  • выплатить дивиденды (распределение дивидендов осуществляется ежеквартально или реже).

Если рассматривать вариант с выплатой зарплаты, то с начисленной суммы удерживается НДФЛ по ставке 13%. Кроме того, работодатель обязан произвести перечисление страховых взносов в адрес внебюджетных фондов. Обычно совокупный тариф составляет 30%.

Средства распределяются следующим образом:

  • в Пенсионный фонд перечисляется 22%;
  • в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования перечисляется 5,1%;
  • в Фонд социального страхования перечисляется 2,9%.

Что касается вывода средств в виде дивидендов, то с каждой выплаты также необходимо удерживать налог на доходы физических лиц. Ранее налог с дивидендов составлял 9%, но с 1 января 2015 года ставка налога сравнялась с НДФЛ, который удерживается с зарплаты работника, и составляет теперь 13%.

Повышение ставки налога при выплате дивидендов реализовано согласно Федеральному закону №366-ФЗ от 24 ноября 2014 года, в соответствии с которым внесены поправки в часть вторую Налогового кодекса РФ.

Прибыль ООО и ИП после уплаты налогов

Покажем разницу в порядке расчёта прибыли ООО и ИП на конкретном примере. Результат наглядно продемонстрирует, какая организационно-правовая форма выгоднее с точки зрения величины прибыли, остающейся после уплаты налогов. Для наглядности примем, что ООО и ИП не имели других затрат (до уплаты налогов и перечисления страховых взносов), кроме расходов на заработную плату.

Расчёт чистой прибыли ИП

Сначала проведём расчёт чистой прибыли ИП после уплаты налогов и перечисления страховых взносов.

Дано (условие 1):

Название бизнес-единицы: ИП Трегубов А.Н.
Количество наёмных работников: отсутствуют.
Применяемая система налогообложения: упрощённая система налогообложения с объектом налогообложения «доходы».
Величина годового дохода Д(п): 800 тыс. руб.

Определить: ЧП(п) - размер чистой прибыли индивидуального предпринимателя после уплаты налогов.

Решение:

Расчётная сумма налога по УСН 6% по итогам 2017 года равна:

УСН(п) = Д(п) × 6% = 800 000 × 0,06 = 48 000 руб.

До конца 2015 года ИП на УСН производит уплату за себя обязательного фиксированного платежа (ФП) в общем размере 22 261,38 руб. (из этих средств 3 650,58 руб. зачисляются в ФФОМС; 18 610,80 руб. поступают в ПФР).

Согласно действующему законодательству, индивидуальный предприниматель вправе снизить налоговый платёж в размере 100% величины перечисленных взносов.

Таким образом, окончательная сумма налога ИП на УСН по итогам 2015 года составляет:

УСН(п.о) = УСН(п) – ФП = 48 000 – 22 261,38 = 25 738,62 руб.

Отсюда размер чистой прибыли предпринимателя по итогам 2015 года равен:

ЧП(п) = Д(п) – ФП – УСН (п.о) = 800 000 – 22 261,38 – 25 738,62 = 752 000 руб.

Расчёт чистой прибыли ООО

Далее проведём расчёт чистой прибыли ООО после уплаты всех налогов и перечисления страховых взносов.

Дано (условие 2):

Название бизнес-единицы: ООО «Сигма».
Количество наёмных работников: 1 человек (директор).
Применяемая система налогообложения: упрощённая система налогообложения с объектом налогообложения «доходы».
Величина годового дохода Д(к): 800 тыс. руб.

Определить: ЧП(к) - размер чистой прибыли организации после уплаты налогов.

Решение:

Расчётная сумма налога по УСН 6% по итогам 2015 года равна:

УСН(к) = Д(к) × 6% = 800 000 × 0,06 = 48 000 руб.

Примем условно, что единственным сотрудником компании является директор (он же учредитель организации).
Примем также, что заработная плата директора равна минимальному размеру оплаты труда (МРОТ), который на основании Федерального закона №408-ФЗ от 1 декабря 2014 года составляет с 1 января 2015 года 5 965 руб.

С заработной платы директора необходимо заплатить страховые взносы в размере 30% от начисленного дохода.

Напомним, что распределение средств по фондам следующее:

  • перечисление в адрес Пенсионного фонда – 22%;
  • отчисление в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования - 5,1%;
  • перечисление в адрес Фонда социального страхования – 2,9%.

Сумма отчислений (СВ) в страховые фонды за год определяется по формуле:

Рассчитывайте налоги и сдавайте отчетность с помощью умного помощника Попробовать бесплатно

СВ = МРОТ × КМ × Ст,

где  КМ – количество календарных месяцев в году;
Ст – совокупная ставка страховых взносов (равна 30% от величины начисленного дохода).

По итогам 2015 года общая сумма страховых взносов, уплачиваемых с зарплаты директора, составляет:

СВ = 5 965 × 12 × 0,3 = 21 474 руб.

В случае с ООО сумма налога на УСН 6% может быть уменьшена на величину уплаченных страховых взносов, но только на 50%.

В нашем варианте 50% от расчётной величины годового налога составляет цифру 24 000 руб. Поскольку значение СВ  меньше этой цифры, то окончательная сумма налога на УСН 6% уменьшается на размер уплаченных страховых взносов в полном объёме.

Таким образом, окончательная сумма налога на УСН по итогам 2015 года составляет:

УСН(к.о) = УСН(к) – СВ = 48 000 – 21 474 = 26 526 руб.

Расчётная годовая зарплата директора (ЗП) составляет:

ЗП = МРОТ × КМ = 5 965 × 12 = 71 580 руб.

С заработной платы директора необходимо удержать НДФЛ, ставка которого составляет 13%.

Годовая сумма НДФЛ равна:

НДФЛ = МРОТ × КМ × 13% = 5 965 × 12 × 0,13 = 9 305,4 руб.

Это означает, что фактическая годовая зарплата директора, которую он получает на руки, составляет:

ЗП(ф) = ЗП – НДФЛ = 71 580 – 9 305,4 = 62 274,6 руб.

Теперь определим размер дивидендов (РД).

Расчётная сумма дивидендов по итогам года составляет:

РД = Д(к) – ЗП – УСН(к.о) – СВ = 800 000 – 71 580 – 26 526 – 21 474 = 680 420 руб.

Дивиденды облагаются налогом по ставке 13%.

Таким образом, налог с дивидендов (НД) равен:

НД = РД × 13% = 680 420 × 0,13 = 88 454,6 руб.

Доход с дивидендов (ФД) составляет:

ФД = РД – НД = 680 420 – 88 454,6 = 591 965,4 руб.

Отсюда размер чистой прибыли учредителя (он же директор) организации по итогам 2015 года равен:

ЧП(к) = ЗП(ф) + ФД = 62 274,6 + 591 965,4 = 654 240 руб.

Сравнение размера чистой прибыли ИП и ООО

Найдём разницу (Р) между итоговым доходом предпринимателя и полученной прибылью учредителя организации.

Р = ЧП(п) - ЧП(к) = 752 000 - 654 240 = 97 760 руб.

Вывод: при прочих равных условиях размер чистой прибыли индивидуального предпринимателя после уплаты налогов превышает прибыль учредителя организации. В нашем случае это превышение составляет 97 760 руб.

Мы рассмотрели один из нюансов, связанный с порядком вывода заработанных средств при ведении хозяйственной деятельности в статусе ИП и при работе в рамках ООО.

Необходимо отметить, что независимо от выбранной организационно-правовой формы бизнеса Вы осуществляете подготовку полного пакета регистрационных документов в рамках открытия своего дела.

Сегодня есть сервис, который позволяет сделать это в максимально короткие сроки, абсолютно корректно и при этом совершенно бесплатно.

Вы без особых усилий и без каких-либо финансовых затрат получаете полный пакет регистрационных документов, если формируете их в интернет-бухгалтерии «Моё дело».

Использование сервиса «Моё дело» для открытия и ведения Вашего бизнеса

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» обеспечивает формирование всех необходимых документов для открытия ИП и подготовку документов для регистрации ООО. При этом Вы затратите минимум времени и не потратите ни копейки!

Сервис обеспечивает процедуру формирования документов в соответствии с действующими нормами. Да, да, всё именно так, ведь система «Моё дело» оснащена всеми актуальными бланками, законодательными и нормативными актами в сфере налогообложения, трудовых отношений, бухгалтерского учёта!

Обновление базы осуществляется в круглосуточном режиме. Это означает, что Вы в любое время дня и ночи пользуетесь только утверждёнными бланками и только действующими законами, указами, положениями, распоряжениями и приказами.

Возможность быстрого и правильного формирования пакета документов для регистрации Вашего бизнеса – это лишь малая толика возможностей сервиса «Моё дело».

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» является современным профессиональным комплексом, разработанным для ведения учёта на общей системе налогообложения и налоговых спецрежимах: УСН и ЕНВД. Сервис гарантирует Вам осуществление быстрого и точного расчёта налогов и страховых взносов, а также зарплаты, отпускных, больничных. Перечисление всех начисленных сумм Вы легко производите прямо из сервиса за счёт интеграции с банками!

В интернет-бухгалтерии «Моё дело» обеспечивается легкое и корректное формирование бухгалтерской, налоговой, статистической отчётности на ОСНО, УСН, ЕНВД. Заполнение большинства отчётных форм осуществляется автоматически, что исключает опечатки и откровенные ошибки. Отправку готовых документов в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР, ФСГС Вы производите прямо из сервиса по системе электронной отчётности.

Вы всегда заблаговременно знаете о сроках подачи отчётных документов и перечисления налоговых платежей. Ваш Личный кабинет в сервисе «Моё дело» оснащён персональным налоговым календарём, который заранее предупреждает о важных датах. Для Вашего удобства вся информация дублируется на телефон и электронный почтовый ящик.

В процессе учёта хозяйственной деятельности возможны различные сложности. Особенно часто они случаются на первых этапах развития бизнеса. В такие минуты необходимы быстрые и точные профессиональные консультации. Теперь у Вас есть такая возможность! Интернет-бухгалтерия «Моё дело» гарантирует Вам экспертную поддержку в круглосуточном режиме по всем вопросам в сфере налогообложения и бухучёта!

Вы хотите зарегистрировать своё дело в кратчайшие сроки, затратив на подготовку минимум усилий? Вы хотите всегда точно рассчитывать налоги и своевременно их уплачивать? Вы хотите легко и корректно формировать отчётность и вовремя подавать её?

Тогда пройдите простую регистрацию в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас и бесплатно оцените все возможности системы!

Готовы? Осталось только выбрать: