Тарифы страховых взносов

Ближайшие отчетные даты по сотрудникам

Отчет в ФСС за I квартал 2018 года

Оплатить зарплатные налоги за апрель

Тарифы страховых взносов устанавливаются Федеральным законом № 212-ФЗ от 24 июля 2009 года (с учетом всех изменений).

Тарифы страховых взносов для ООО и ИП с работниками


Величина совокупного (базового) страхового тарифа на 2017 год равна 30%.

В общем случае страхователи для начисления страховых взносов в 2017 году применяют следующие размеры общих тарифов в Пенсионный фонд РФ:
– 22 процента – если предельная база для начисления взносов не превышает 796 тыс. руб. на одного работника в год;
– 10 процентов – с выплат, превышающих сумму 796 тыс. руб.
Данные тарифы действуют в отношении выплат как гражданам России, так и проживающим или пребывающим (за исключением высококвалифицированных специалистов) в России иностранным гражданам.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тариф и условия его применения, действующие на территории России в отношении выплат иностранным гражданам (временно проживающим или пребывающим в России).

Кроме того, организации и индивидуальные предприниматели перечисляют за сотрудников страховые взносы в ФФОМС и ФСС по следующим ставкам:

В ФСС России в пределах лимита, установленного в размере 718 тыс. руб.:
– 2,9 процента – в отношении выплат в пользу граждан России и проживающих на территории России (временно или постоянно) иностранных лиц;
– 1,8 процента – с выплат, начисляемых иностранным гражданам со статусом временно пребывающих (за исключением высококвалифицированных специалистов).

В ФФОМС – 5,1 процента со всей суммы выплат гражданам России и проживающим в России иностранным гражданам (за исключением высококвалифицированных специалистов).
Предельная величина облагаемой базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование не установлена.

При этом в отношении трудящихся (на основании трудового или гражданско-правового договора) граждан из государств – членов ЕАЭС применяются тарифы взносов в ФСС, ФФОМС и условия их применения, действующие в отношении выплат в пользу граждан России;

ИП и ООО также перечисляют за сотрудников взносы на страхование по травматизму (тариф зависит от вида деятельности работодателя и присваивается ФСС).
 

Тарифы страховых взносов для ИП без работников

Сумма взносов в ПФР для ИП рассчитывается исходя из стоимости страхового года. С момента регистрации индивидуальный предприниматель обязан уплачивать фиксированные взносы независимо от фактического осуществления деятельности и ее доходности.

Взносы ИП различаются в зависимости от величины полученных доходов: до 300 тыс. рублей (включительно) и свыше 300 тыс. рублей.
Общая сумма взносов различается в зависимости от величины доходов; пороговым значением при расчётах является сумма доходов предпринимателя в размере 300 000 рублей.

Расчёт фиксированного платежа ИП в ПФР при доходе до 300 000 руб. включительно производится по формуле:

ПФР = МРОТ × СТ × КМ,

где МРОТ – минимальный размер оплаты труда на начало года, за который уплачиваются страховые взносы (установлен с 1 января 2016 года в размере 6 204 руб.);
СТ – тариф взносов на обязательное пенсионное страхование (установлен в размере 26%);
КМ – количество календарных месяцев в году.

Например, в 2017 году размер фиксированного платежа ИП в ПФР составляет:

ПФР = 6204 руб./мес. × 26% × 12 мес. = 19 356,48 руб.

Кроме того, ИП производит обязательные отчисления в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).

Расчёт фиксированного платежа в ФФОМС при доходе до 300 тыс. руб. включительно производится по формуле:

ФФОМС = МРОТ × СВ × КМ,

где  СВ – тариф взносов на обязательное медицинское страхование (установлен в размере 5,1%).

Например, в 2016 году фиксированный платёж ИП в ФФОМС составляет:

ФФОМС = 6204 руб./мес. × 5,1% × 12 мес. = 3796,85 руб.

Размер общего фиксированного взноса (ОФВ) ИП в 2016 году при доходах 300 тыс. рублей и менее составляет:

ОФВ = ПФР + ФФОМС = 19 356,48 + 3796,85 = 23 153,33 руб.

В случае превышения доходов ИП уровня в 300 тыс. рублей по итогам года предприниматель должен дополнительно перечислить взнос в размере 1% от дохода, превышающего указанную сумму.Страховой взнос с доходов более 300 тыс. рублей должен быть перечислен в полном объёме до 1 апреля 2016 года включительно.При этом действует ограничение на величину взноса в ПФР (ПФРmax) в 8-кратном размере МРОТ.

Таким образом, предельный взнос в ПФР для ИП в 2017 году составляет:

ПФРmax = (МРОТ × 8) × СТ × КМ = (6204 руб./мес × 8) × 26% × 12 мес. = 154 851,84 руб.
 

Уплата взносов в ПФР льготными категориями

Страхователей, которые могут применять пониженные тарифы при расчете взносов на обязательное пенсионное (социальное, медицинское) страхование, условно можно разделить на несколько групп. Например,

1. Страхователи, которые занимаются разработкой и внедрением инновационных технологий. К этой группе относятся, в частности,  организации – участники проекта "Сколково"; организации, которые ведут деятельность в области информационных технологий (при соблюдении определенных условий);

2. Страхователи, которые применяют УСН или ЕНВД и ведут деятельность в социальной или производственной сфере, в сфере торговли лекарственными препаратами;

3. Плательщики страховых взносов, которые выплачивают вознаграждения за исполнение трудовых обязанностей членам экипажей судов, зарегистрированных в Российском международном реестре судов;

4. Индивидуальные предприниматели, применяющие ПСН (за исключением ряда видов деятельности);

5. Плательщики страховых взносов, которые получили статус участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя и др.

Расчёт страховых взносов – дело серьёзное и хлопотное. При этом риск допустить ошибку достаточно высок. В этой ситуации необходим сервис, который бы обеспечивал быстрый и абсолютно корректный расчёт страховых взносов в ПФР, ФФОМС и ФСС. Именно таким сервисом и является интернет-бухгалтерия «Моё дело».

В системе «Моё дело» расчёт страховых взносов осуществляется в автоматическом режиме. Это означает, что Вы освобождены от утомительных и скрупулезных вычислений, при этом Вам гарантирован абсолютно корректный расчёт в полном соответствии с действующим российским законодательством.

Откуда такая гарантия? Дело в том, что система «Моё дело» является глобальным информационным комплексом, база которого содержит все действующие бланки, нормативные и законодательные акты по налогообложению и бухгалтерскому учёту. База обновляется в онлайн-режиме. Это означает, что Вы всегда пользуетесь только актуальными формами документов, а также действующими нормами, тарифами, ставками, а также законами, положениями и приказами.

Вы за несколько минут производите все расчёты и тут же формируете квитанцию на уплату взносов в ПФР. Кроме того, Вы уплачиваете все взносы прямо из системы!

Благодаря актуальной и полной законодательной базе и высокой автоматизации сервиса Вы всегда быстро и правильно заполняете формы РСВ-1 ПФР, 4-ФСС и сразу отправляете их в электронном виде по системе электронной отчётности.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» разработана для ведения учёта на общей системе налогообложения, а также налоговых спецрежимах (УСН, ЕНВД). Вы в любое время суток корректно и быстро рассчитываете любые налоги и страховые взносы, зарплату и отпускные, пособия и больничные.

Все начисленные суммы Вы в полном объеме уплачиваете прямо в интернет-бухгалтерии «Моё дело» благодаря интеграции с банками и платёжными системами!

Любая отчётность на ОСНО, УСН, ЕНВД в системе формируется абсолютно корректно и за несколько минут! Вы можете произвести распечатку готовых форм или сразу отправить их в электронной форме в налоговую инспекцию, ПФР, ФСС, ФСГС. Очереди, доверенности, исправление ошибок – всё это осталось в прошлом!

Благодаря сервису Вам всегда заранее известно о предстоящих сроках сдачи отчётности и уплаты налогов. Ваш Личный кабинет оснащён персональным налоговым календарём, который заблаговременно напоминает о приближающихся важных датах, а также отправляет SMS-сообщения на телефон и уведомления на электронную почту.

По любым вопросам в сфере налогообложения и бухгалтерского учёта Вы получаете круглосуточную квалифицированную помощь в сервисе «Моё дело»!

Вы хотите всегда производить любые расчёты точно и правильно? Вы хотите всегда вовремя и с первого раза сдавать любую отчётность? Вы хотите всегда быть в курсе всех изменений законодательства? Тогда прямо сейчас зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» и начните работать в современном формате!

 

Узнать подробнее про:

Комментарии 0
Комментировать
Чтобы оставить комментарий,
пожалуйста, авторизуйтесь.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером, чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 рубля в месяц

Минута на выставление счета! Пока клиент не передумал
Выставляйте счета из сервиса сразу
с кнопкой оплаты.
Ваши клиенты смогут совершать
оплату любым удобным для них
способом. Мы все предусмотрели!
Подробнее
Сдавайте отчетность не выходя из дома
Сервис автоматически сформирует отчет, проверит его и отправит онлайн.
А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли вопросы от инспектора — можно в любой момент.
Подробнее
Никто не хочет платить налоги, но…
Мы поможем, по крайней мере, не переплачивать.
Сервис сам рассчитает налоги и
взносы и предложит Вам все возможные варианты снизить налоги.
Подробнее
Не оставим Вас наедине с бухгалтерией
Не нужно гуглить, задайте свой вопрос экспертам «Моего дела».
Мы разберем Вашу ситуацию и предложим оптимальное решение в течение суток.
Подробнее
Сверьтесь с ФНС, пока они сами не проявили интереса
Проверить, нет ли у вас задолженности
по налогам за прошлые периоды,
можно прямо из личного кабинета.
Для сверки больше не нужно посещать инспекцию.
Подробнее
Не забудьте про сотрудников
Взносы, зарплата и другие выплаты рассчитываются автоматически.
Полный пакет необходимых
документов для оформления
сотрудников формируется в один клик.
Подробнее
Удобная интеграция с банками
Мгновенная выгрузка платежных поручений для отправки в банк, загрузка выписок из банка в сервис.
Теперь движение денежных средств всегда под контролем.
Подробнее
Несем ответственность за свои действия
Мы не ошибаемся, но...
Для Вашего спокойствия наша ответственность застрахована на
100 000 000 рублей!
Подробнее
Интеграция
с Моё дело.API
Открытое API позволяет обмениваться данными с любым сервисом, который Вы используете.
Подробнее

Как это работает?

Бесплатный
пробный доступ
Имя*
Рабочая почта*
Телефон*
Пароль*
* Поля обязательны для заполнения
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Спасибо за Вашу заявку!