Оптимизация налогообложения УСН

Читать статью

Ближайшие отчетные даты ООО

Налог ЕНВД за III квартал 2017 года

20.10.2017

Отчитаться онлайн

Аванс по УСН за III квартал 2017 года

25.10.2017

Отчитаться онлайн

Декларация по НДС за III квартал 2017 года

25.10.2017

Отчитаться онлайн

Интернет-бухгалтерия для директоров ООО

Сервис, который сделает все сам, без бухгалтера!

Автоматическая подготовка отчетов и встроенная проверка.

Декларация по НДС и прибыли; Бухгалтерская отчетность; РСВ-1, 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, 4-ФСС, СЗВ-М

Отправка отчетности в ФНС, ФСС, ПФР, Росстат онлайн.

При подключении электронной подписи отправить отчетность можно в электронном виде прямо из личного кабинета

Отслеживание статуса отчетности.

В любой момент Вы можете проверить, была ли принята отчетность фондами

Автоматический расчет налогов и взносов.

Сервис сам рассчитывает налоги и взносы с учетом всех изменений законодательства и формирует платежки

Напоминания о приближающихся налоговых событиях.

Налоговый календарь сервиса заблаговременно напомнит, что пора платить налоги или сдавать отчетность

Выставление счетов и первичных документов клиентам.

Введите ИНН контрагента и сервис моментально сформирует счет. Закрывающие документы готовятся в 2 клика

Оптимизация налогообложения УСН

Вопрос:
ИП занимается строительством Как минимизировать сумму облагаемую налогом?
Если указать в договоре, что стоимость дома составляет условно 3 000 000 рублей, то тогда при УСН 6% налогом облагается вся сумма, верно?
А вот если составить договор, в котором указать сумму работ 500 000 рублей, а покупку материалов возложить на заказчика, тогда налогом облагаться будет только сумма 500 000 рублей, верно?
ИП ранее оказывал только услуги, а тут столкнулся еще с по сути покупкой и продажей материалов. Как это правильно оформить?

Ответ:

Всё верно. В данной ситуации сумма налога напрямую будет зависеть от условий договора. Т.е. если Вы в договоре прописываете, что оказываете только саму услугу по строительству дома из материалов заказчика, затем по окончании работ подписываете акт на данную сумму (500 тыс. руб.) и соответственно с этой суммы будете платить налог 6%.

Если же в договоре указано, что строительство происходит "под ключ", в т.ч. и с покупкой необходимых материалов, то соответственно стоимость этих материалов также будет включена и общая сумма сделки конечно будет намного выше. Таким образом и налог УСН 6% Вам нужно будет заплатить именно с этой суммы, т.е. условно с 3 млн. руб. Снизить налог УСН 6% нельзя, даже если Вы потратите все деньги на закупку материала. Все равно налог необходимо уплатить с трёх миллионов. Единственные затраты, которые можно учесть в расчете налога УСН 6% это фиксированные взносы в за себя и взносы, которые платятся за сотрудников, а так же выплаты по больничным листам.

Снизить налог УСН могут ИП, которые применяют УСН 15% (доходы минус расходы).
В таком случае, они уплачивают налог УСН с разницы доходов и расходов. Поэтому, если Вы хотите снизить налог УСН, необходимо сменить УСН 6% на УСН 15%.

В течение календарного года индивидуальный предприниматель, применяющий УСН, не вправе менять объект налогообложения. Объект налогообложения может быть изменен с начала нового календарного года, для этого ИП необходимо подать уведомление в ИФНС по месту регистрации ИП заявление по следующей форме до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. Подробнее.

Обращаю внимание, что учесть расходы УСН 15% можно не все, а только те, которые поименованы взакрытом перечне. При этом расходы должны быть документально подтверждены и экономически обоснованы (направлены на получение прибыли предпринимателем). Дополнительно.


Актуально на 03.06.2015 г.



Узнать подробнее про:

- Авансовый отчет
- Бланки отчётности(БО-17)
- БСО
- Документы при оплате аренды
- Документы при оплате аренды
Получить доступ к сервису «Моё дело»
Регистрируясь, Вы подтверждаете своё согласие с договором-офертой.
Бизнес-навигатор.
Спасибо за Вашу заявку!