Получение займа или кредита
Если в организации на расчётном счёте не хватает денежных средств для оплаты счетов, то счёт организации можно пополнить займом от учредителя или от другого контрагента.
Помощь в виде займа, например, от учредителя должна быть оформлена соответствующими договором. Вы можете воспользоваться шаблонами договоров в разделе «Договоры». Если учредитель дал займ своей организации, то сумму займа необходимо вернуть в установленные сроки по договору, иначе её необходимо учесть в качестве налогооблагаемого дохода.
По беспроцентному займу от учредителя организация не должна платить проценты учредителю.
Если займ (кредит) с процентами, то их необходимо начислять каждый месяц в сервисе, а уплату отражать во вкладке «Деньги».
Вносить займ можно двумя способами:
Способ представления займа должен быть прописан в договоре.
1. Если займ получен наличными, то отразить его следует во вкладке «Деньги» — «Касса»:
В кассе будет сформирован приходный кассовый ордер (ПКО) на поступление денежных средств от учредителя в кассу.
Важно. Взнос займа наличными без зачисления на р/сч является нарушением кассовой дисциплины. Деньги, полученные по взносам от учредителей (контрагентов) наличными, необходимо вносить на р/сч организации. Однако в правилах ведения кассовой дисциплины не прописан штраф за это нарушение.
В открывшемся окне заполните данные:
- В строке «№ ... от ...» — отразите порядковый номер приходного кассового ордера и его дату в выпадающем календаре.
- В строке «Долгосрочный» — настройка выделяется в случае, если по договору займ предоставлен более чем на 12 месяцев.
- В строке «Плательщик» выберите из списка или введите ФИО учредителя (контрагента). Если вводите впервые, он автоматически сохранится в разделе «Контрагенты».
- В строке «По договору» укажите номер оформленного договора с учредителем (контрагентом). Если договор не внесен в сервис, добавьте его с помощью кнопки «+ договор».
При добавлении договора укажите сумму процентов (если она есть), дату, с которой они начисляются и когда заканчиваются. Это позволит сервису автоматически создавать бух. справку на начисленные проценты во вкладке «Документы и ЭДО».
- В строке «Поступило» укажите внесенную сумму.
- В поле «Основание» — отразите произвольное описание, например, «Беспроцентный займ учредителя ФИО на сумму ...» или «Получен займ от ... на сумму ...». При необходимости вы можете отредактировать данный текст на свое усмотрение.
После того как вы заполните все необходимые данные, нажмите кнопку «Сохранить».
2. Если займ получен безналичным переводом на расчётный счёт, то отразить его следует во вкладке «Деньги», выбрав нужный р/с:
В открывшемся окне заполните данные:
- В строке «№ ... от ...» — отразите порядковый номер входящего платёжного поручения и его дату в выпадающем календаре. Номер и дату можно посмотреть в выписке к р/сч.
- В строке «Долгосрочный» — настройка выделяется в случае, если по договору займ предоставлен более чем на 12 месяцев.
- В строке «Плательщик» выберите из списка или введите ФИО учредителя (контрагента). Если вводите впервые, он автоматически сохранится в разделе «Контрагенты».
- В строке «По договору» укажите номер оформленного договора с учредителем (контрагентом). Если договор не внесен в сервис, добавьте его с помощью кнопки «+ договор».
- В строке «Поступило» укажите внесенную сумму.
- В поле «Назначение» — отразите произвольное описание, например, «Беспроцентный займ учредителя ФИО на сумму ...» или «Получен займ от ... на сумму ...». Или описание по выписке. При необходимости вы можете отредактировать данный текст на свое усмотрение.
После того как вы заполните все необходимые данные, нажмите кнопку «Сохранить».
Если у вас нестандартная сумма процентов, то начислять их нужно самостоятельно во вкладке «Документы и ЭДО» — «Бухгалтерские справки».
В открывшемся окне заполните данные:
- В строке «Номер и дата документа» — отразите порядковый номер справки и дату начисления процентов в выпадающем календаре. Как правило, начисление процентов осуществляется последним днём месяца.
- В строке «Описание» — отразите произвольный текст на свое усмотрение, чтобы было понятно, на какую хоз. операцию создан документ. Например, «Начисление процентов по займу от учредителя Иванова Ивана Ивановича по договору № 1 за ... г.»
- В строке «Учесть в» — строка доступна, если вы совмещаете УСН+ЕНВД или ОСНО+ЕНВД. Выберите тот режим, к которому относится начисленный процент. В зависимости от выбранного режима, проценты будут распределены в расходы в бух. учёте.
- В блоке «Бухгалтерский учёт» — необходимо отразить бухгалтерские проводки Дт 91.02.01 — для УСН (ОСНО) или 91.02.02 — для ЕНВД или 91.02.03 — УСН+ЕНВД или ОСНО+ЕНВД (к распределению между двумя системами, если нельзя определить, к какой точно относится расход) Кт 66.02.
- В графе «Объекта учёта» — выберите контрагента (учредителя), от кого получен займ и договор.
- В графе «Сумма» — отразите начисленную сумму процентов.
- В графе «Комментарий» — отразите произвольный текст. Можете продублировать текст из «Описание», если он небольшой.
В блоке «Налоговый учёт» — отразите данные, если вы на ОСНО или УСН с объектом «Доходы минус расходы».
НУ УСН (д-р):
НУ ОСНО:
- В графе «Дата» — отразите дату учёта процентов в расходах для налогового учёта.
Для УСН необходимо указать наиболее позднюю дату от событий начисления процентов и их уплаты. Та, что позднее, ту выберите в данной графе. Если наиболее поздняя дата оплаты процентов (т.е. 31 мая начислены, 1 июня платите), то блок «Налоговый учёт» можете не заполнять, расход будет учитываться, когда отразите в «Деньгах» списание с типом «Погашение займа или процентов».
Для ОСНО дата учёта процентов в расходах равна дате их начисления, т.е. она проставится автоматом.
- В графе «Расход» — отразите сумму процентов к учёту в расходах.
- В графе «Описание» — отразите произвольный текст и понятный для вас. Данный текст попадет в книгу учёта доходов и расходов (только для УСН доходы минус расходы). Например, учёт процентов в расходах УСН.
- В графе «Тип» (есть только на ОСНО) — выберите внереализационный расход.