Единый налог при УСН

Отражение в учете незавершенки к продаже

Вопрос:
Как поступить в совсем не стандартной ситуации :ООО производит реконструкцию трех объектов. Два из этих объекта при вводе в эксплуатацию будут переданы по инвестиционному договору. Один объект (спортивно-оздоровительный комплекс) остаётся на балансе, но ситуация такая, что собственник решил данный объект не вводить в эксплуатацию, а продать в ближайшем будущем. Как этот объект отразить в учёте в таком случае? А также как отразить расходы на реконструкцию данного объекта в...

Электроэнергия в СНТ

Вопрос:

Относительно установления тарифов на электроэнергию в СНТ.
В ситуации, если:
• официально действующий тариф ресурсоснабжающей организации для потребителей , приравненных к населению (в том числе СНТ) составляет , условно, 7 рублей (информация размещена на официальном сайте компании). Счётчики используются однотарифные.
• В расчётных документах (от поставщика электроэнергии к СНТ)...

Учет материалов при УСН доходы-расходы

Вопрос:

Организация УСН доходы-расходы, по Учетной политике в целях УСН расходы на материалы признавались при выполнении условий 1) поступление отражено в учете 2) материалы оплачены поставщику 3) материалы переданы в производство. С 2023 хотим отказаться от условия №3 - оно не обязательное. Как в этом случае по...

ИП ПФ

Вопрос:

ИП (УСН –доход 6% без сотрудников) в 2022 году заплатил в Пенсионный фонд- страховой взнос для добровольно вступивших в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию в 2022году. Можно уменьшить УСН за 2022 год на эту сумму, оплаченную в ПФ?

 

Ответ:

Нет, нельзя уменьшать рассчитанный единый налог (авансовый платеж по нему) на сумму взносов на пенсионное (социальное) страхование, уплаченных ИП за...

Налог УСН: субсидия из федерального бюджета

Вопрос:
Предприятием с объектом налогообложения УСН (доходы) была получена субсидия из федерального бюджета .
Является ли данный доход объектом налогообложения УСН?

Ответ:

Уважаемый пользователь, к сожалению, в отсутствии информации о целях поступления бюджетных средств, ответ на вопрос не может быть конкретным.

По существу вопроса можно отметить следующее.

Организации, которая не является унитарным предприят...

Налогообложение прощенного займа

Вопрос:

В декабре 2022 г. иностранная компания прощает беспроцентный заем российской компании (Договор цессии от 28.12.2021, на основании которого возникла задолженность).
Российская компания в 2022 г находится на УСН (15%). Прощенная сумма займа попадет под налогообложение при УСН (15%)?
Или будет действовать подпункт 21.5 пункта 1 статьи 251 НК РФ, и прощенная сумма займа не войдет во внереализационные...

Учет расходов на чистку снега при УСН доходы-расходы

Вопрос:

Организация ООО Управляющая Компания на УСН доходы-расходы.
Может ли данная организация признать расходы на уборку и вывоз снега?

Ответ:

Нет, к сожалению, не может.

Порядок учета расходов при расчете единого налога при УСН зависит от применяемого плательщиком объекта налогообло...

НПД: Уведомление об отказе от спецрежима

Вопрос:                                                               

...

Переезд физического лица и применение ставки 1% УСН для ИП

Вопрос:

Физическое лицо сменило прописку в декабре 2022 года на регион с пониженной ставкой УСН 1%. Все платежи за ИП происходили по ставке 6% весь 2022 год. Как сделать перерасчет уплаченного налога за весь налоговый период (2022 год) по ставке 1% ?

Ответ:

Ранее исчисленные суммы авансовых платежей по налогу (по ставке 6 процентов) засчитываются при расчете суммы налога за год (со ставкой 1 процент).

Если налогопл...

Учет аккредитива в УСН

Вопрос:
Организация на УСН доходы-расходы. 04.05.2022 года был получен аккредитив на казначейский лицевой счет (как казначейское обеспечение обязательств) по гос. контракту. 30.12.2022 аккредитив был закрыт, он "ушел" с нашего лицевого счета в Казначействе. Нужно ли принимать эту сумму 04.05.2022 в доходы, а 30.12.2022 в расходы? Или такой платеж (Казначейское обеспечение обязательств, как обеспечительный платеж) не принимается в доходы УСН совсем?

Отве...

Расходы КУДИР

Вопрос:
Можно ли включить в КУДИР 2022 (доходы - расходы) зарплату за декабрь 2021, которая была выдана 10 января 2022? И можно ли включить в расходы налоги за декабрь 2021, уплаченные в январе 2022? В 2021 году мы эти расходы ( зарплату и налоги за декабрь 2020, уплаченные в январе 2021) не включали в КУДИР, я так понимаю, в связи с переходным периодом( переход с ЕНВД на УСН). <...

Налогообложение деятельности по продаже лотерейными билетами

Вопрос:
Наша компания собирается открыть новое направление - продажа лотерейных билетов. Какое можно использовать налогообложение , нюансы в данном виде деятельности? Предприятие -новое

Ответ:

Организация может применять общий режим налогообложения или спецрежим УСН.

Как следует из текста вопроса, исходя из терминов Федерального закона № 138-ФЗ от 11 ноября 2003 г., организация планирует участвовать в проведении лотер...

Подача декларации по УСН

Вопрос:

Как подается декларация по УСН в 2023?

Ответ:

Порядок представления следующий.

Форма декларации по единому налогу при УСН, ее электронный формат и порядок заполнения утверждены:
– для отчета за 2022 год – Приказом ФНС России № ЕД-7-3/958 от 25 декабря 2020 г.;
&nd...

Расходы на покупку предметов декоративного оформления интерьера

 Вопрос:
Как правильно и можно ли, принять к бухгалтерскому учету, расходы на обустройство комнаты для приема пищи сотрудников организации, предметы декоративного оформления. Под декоративным оформлением понимается, :искусственные цветы, наклейки на стену, музыкальная колонка, и т.д Организация применяет налоговый режим УСН доходы, будут ли данные расходы иметь налоговые последствия.?

Ответ:

Относительно бухгалтерского учёта

Курсовые разницы при УСН по агентской схеме

Вопрос:
13:44:50
Агент приобретает товары за границей ,действует от своего имени ,но за счет заказчика.
В конце заказчику предоставляет отчет агента, в котором пере выставляет курсовые разницы, как положительные так и отрицательные. Можно ли учесть отрицательные курсовые разницы в расходах при УСН (доходы -расходы)

сканирование0039.pdf

...
ИП работает на УСН и имеет патент на техническое обслуживание

Вопрос:
Если при оказании услуг (ПСН) по ремонту автомобиля также реализуются запчасти, материалы и устанавливается оборудование(в рамках договора (заказа-наряда).
При выписке документов выделена стоимость запчастей и расходных материалов отдельной строкой и отдельной строкой акт на оказываемые услуги. Использование запчастей и расходных материалов осуществляется в рамках выполнения работ по ремонту (техобслуживанию).
При этом имеет ли значение, выделена ли стоимость...

Пени в новых условиях

Вопрос:
Организация налог УСН за 2022 г. не сможет полностью оплатить по сроку 28 марта 2023г., только в мае. Вопрос: какая ставка пени в настоящее время за не оплату налога и сколько есть времени у организации с установленной законной даты уплату налога до приостановки движения на счете за неуплату налога?

 

Индивидуальный предприниматель, прекращение деятельности

Вопрос:

ИП, наемных работников нет, УСН доходы, распродает в феврале 2023г. остаток товара и решено ИП ликвидировать. Какой порядок ликвидации ИП?

Ответ:

При прекращении деятельности ИП в связи с принятием им такого решения по собственной инициативе гражданину нужно зарегистрировать факт прекращения деятельности. Причем до подачи документов на регистрацию и после регистрации необходимо совершить ряд действий.

...

Индивидуальный предприниматель и статус налогового резидента

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель (ИП) ведёт деятельность без сотрудников.
Деятельность, которую осуществляет ИП, - это сдача в аренду собственного имущества.
Режим налогообложения - УСНО 6 %.
Как физическое лицо данный ИП является плательщиком налога на землю, транспортного налога и на...

Вайлдберриз

Вопрос:
У нас ООО на УСН 15%
Схема работы такая:
1. Закупается материал для пошива одежды в Иваново.
2. Передается этот материал в организацию, где шьют кофты. В акте выполненных работ они указывают услуги по пошиву одежды.
3. Т.к. товар планируется продавать на Вайлдберриз, то для поднятия товара вверх, решили взять следующую схему
4. Есть площадка (сайт) на WBPROD, мы используем их услуги, а именно через их роботов выкупаем свой товар с Вайлдбе...

Филиал на ОСНО

Вопрос:

ООО находится на УСН доходы минус расходы . Может ли ООО открыть филиал на основной системе налогообложения ?

Ответ:

Нет, совмещать УСН и ОСНО нельзя. Не вправе применять УСН организации, имеющие филиалы (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 Налогового кодекса РФ). При этом не препятствует применению УСН открытие обособленного подразделения, которое не является филиалом. Система налогообложения у обособленного подразделения организации буде...

Принятие в расходы при УСН (Д-Р) оплаты банку субсидии

Вопрос:
Между ИП (риэлтор) и ООО (застройщиком) заключен договор оказания риэлторских услуг, оплата производится по факту оказания риэлторских услуг (включаем данные доходы в налогооблагаемую базу по ИП). ИП в свою очередь переводит банку субсидию, как возмещение недополученных доходов (во вложении) - можем ли на данные расходы уменьшать налогооблагаемую базу?

...

В расходы при УСН покупку подарочных сертификатов

Вопрос:
ООО "Маркетинг" (УСН Д-Р 15%) оказывает маркетинговые услуги (основной вид деятельности) ООО-Застройщику. ООО "Маркетинг" приобрело у "М.Видео" 4 подарочных сертификата номиналами по 10 т.р. и безвозмездно передало физ.лицам-покупателям квартир у Застройщика, как мотивацию на покупку квартир у Застройщика.
Может ли ООО "Маркетинг" принять в расходы при УСН покупку данных сертификатов, как расходы на рекламу, к примеру?

...
Проценты по договору займа

Вопрос:
1)Между ООО Ромашка (УСН Доходы) Заимодавец и ООО Василек(УСН Доходы) Заемщик заключен договор процентного займа.
Можно ли в договоре займа прописать условие, что проценты начисляются и выплачиваются в конце срока действия договора займа и начислить проценты одной суммой в момент возврата займа?
В налоговом учете в рамках УСН доходы определяются по кассовому методу и признаются в доходах после оплаты. А в бухгалтерском учете надо ли проценты начислять и включ...

Приобретение погрузчика на предприятие

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель (режим налогообложения УСН доходы минус расходы) для производственных целей приобретает погрузчик (оплачивает со счета ИП), договор купли продажи есть, но на учет для получения ПСН не ставит.
Можно ли без регистрации в технадзоре учесть в расходах приобретенный погрузчик (документы подтверждающие покупку погрузчика есть)?

 

Ответ:

Уменьшение налога на УСН на фиксир платеж и страховые взносы

Вопрос:        

ИП на УСН Доходы и наемными работниками.за 1 кв. 2023 г. оплатил фиксированный платеж, 1 % и страховые взносы за работников за январь, февраль и март (авансом для уменьшения суммы налога)
В Заявлении в налоговую помимо фиксированного платежа и 1 % надо ли указывать сумму страховых, уплаченную за работников ?Ведь за январь и февраль мы подавали Уведомления....

Утратило ли ООО право на применение УСН

Вопрос:
ООО применяет УСН - 6%. Физ лицо владевшее долей 100 % в уставном капитале нашей компании отчудило принадлежащую ему долю в размере 100 % в пользу ЗПИФ. ЗПИФ не является юридическим лицом, но имеет управляющую компанию (АО Центральная трастовая компания). Есть письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 29 февраля 2012 г. N 03-11-06/2/36 О возможности применения УСН обществом с ограниченной ответственностью в случае передачи 100 процентов доли...

Аренда недвижимости на УСН

Вопрос::

Коммерческая недвижимость собственник физлицо муж , жена будет сдавать эту недвижимость как ИП на УСН доходы, может ли жена сдать эту недвижимость если она принадлежит мужу, приобретена в браке ,в договоре аренды указано как арендодатель жена, договор подлежит регистрации в росреестре , есть нотариальная доверенность на представление интересов физлица в разных контролируемых организациях и на распоряжение недвижимостью которая подлежит сдачи в аренду?

Расчет налога УСН при повышенной ставке

Вопрос:

Наша организация на УСН "Доходы минус расходы".
За 2022 год мы попали в ситуацию, когда по итогам 3 квартала у нас превышена сумма доходов (166 651 668 рублей), но налоговая база за 3 квартал меньше, чем за полугодие:
23 653 919 рублей за 6 месяцев, 20 227 324 рубля за 9 месяцев, соответственно. Также по итогам года налоговая база 22 391 937 рублей, что ниже налоговой базы за 6 месяцев....

Можно ли перенести срок сдачи декларации

Вопрос:
Я ИП УСН 15%. Сейчас я приболел. Не успеваю составить отчетность за прошлый год и сдать ее в ФНС т.к. лицензия на ПО для электронной подписи придет мне только 2 мая. Могу ли я взять больничный на ИП и не получать штрафы и пени за нарушение сроков сдачи декларации?

Ответ:

Нет, такой порядок не предусмотрен в налоговом законодательстве. По общему правилу за нарушение сроков сдачи декларации ИП, скорее всего, действительно будет пр...