НДФЛ

Начисление НДФЛ по больничному

Вопрос:

Сотруднику были начисления по больничному:

2000 - за счет работодателя
50000 - за счет ФСС
ФСС возместили 50000
Нужно ли удерживать НДФЛ с этих сумм?

Ответ:

Удерживать нужно. Исключение – участники пилотного проекта.

НДФЛ не облагаются все виды предусмотренных законодательством государственных пособий, а также выплат и компенсаций (в пределах установленных норм).
Исключение – пособие п...

Вычеты по НДФЛ - отец в местах лишения свободы

Вопрос:

Какие документы необходимо предоставить работнику, чтобы получить стандартный вычет по НДФЛ на ребенка в двойном размере, если второй родитель находится в местах лишения свободы?

Ответ:

Предоставлять...

Перечень документов на налоговый вычет по НДФЛ

Вопрос:

Какие документы необходимо приложить к заявлению, если дети не достигли 18 лет? Достаточно ли приложить копию свидетельства о рождении ребенка? Если нет, то просьба конкретизировать перечень документов.

Ответ:

Служат основанием:
– заявление работника;
– документы, подтверждающие наличие на обеспечении у работника ребенка (детей) соответствующего возраста;
– документы, подтверждающие сумму дохода (облагаем...

3-НДФЛ на повторный имущественный вычет

Вопрос:

Работник в 2001 году купил квартиру за 120 000 р. и возместил имущественный вычет за нее. В 2014 году купил другую квартиру за 2 500 000 р. с помощью ипотечного кредита (2 000 000 р.). Может ли он получить имущественный вычет за вторую квартиру?

Ответ:

Получить выче...

Ошибка в платежке по НДФЛ

Вопрос:

Организация ошибочно перечислила подоходный налог на двоих сотрудников не в налоговую, где зарегистрировано Головное подразделение , а в обособленное подразделение , зарегистрированное в налоговой инспекции другого района. Каким образом сейчас решить эту проблему в аспекте переадресации платежей в надлежащем порядке, и какие санкции могут быть применены? Платежи перечислялись не по адресу регистрации с августа 2014 года по декабрь 2014 года....

Уплата по обособленному подразделению

Вопрос:

Головная организация находится в Челябинской области, регистрирует обособленное подразделение в другом регионе.

Руководство находится в головном предприятии, имущество зарегистрировано на головное предприятие, расчетные счета - открыты на головное предприятие. Имущество по месту нахождения обособленного подразделения не зарегистрировано.
Обособленное подразделение оказывает услуги по месту своего нахождения, следовательно, есть сотрудники (персонал), кот...

Продажа двух земельных участков

Вопрос:

Физ. лицо продает 2 земельных участка, которые ранее были им приобретены за 250000 руб. каждый.

Первый участок в собственности менее 3-х лет продает за 1100000 руб., второй в собственности более 5 лет за 1000000 руб.

Как правильно рассчитать сумму налога, которую он должен заплатить в бюджет?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации к производству "Службой консалтинга" приним...

НДФЛ с задержкой и штрафы

Вопрос:

НДФЛ удерживался и ежемесячно выплачивался с одним днем задержки. Долгов нет. Какие есть варианты избежания штрафа?

Ответ:

Избежать штрафа не получится, но можно попытаться его уменьшить, указав на наличие смягчающих обстоятельств.

За неправомерное неперечисление (неполное перечисление) в установленный законодательством срок сумм НДФЛ налоговая инспекция может оштрафовать налогового агента в размере 20 процентов от суммы на...

Отчет по 2-НДФЛ ИП

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель в 2013 году брал в аренду у физических лиц автомобили с целью сдачи их в субаренду. По договору аренды с физическими лицами был произведен расчет наличными средствами. С суммы дохода был удержан и перечислен налог на доходы с физических лиц в размере 13%. Теперь налоговая задает вопрос о несдаче форм 2-НДФЛ на каждого физического лица.

ИП работает без сотрудников, сдачу отчета по 2-НДФЛ не производит, налогообложение - упрощенн...

Аренда недвижимости у гражданина

Вопрос:

Если организация арендует у физического лица нежилое помещение, принадлежащее ему на праве собственности. Выступает ли она в данном случае налоговым агентом по НДФЛ, ежемесячно перечисляет налог (после оплаты арендной платы), за год отчитывается по форме 2-НДФЛ, и на каких счетах бухгалтерского учета отраж...

Стандартный налоговый вычет на детей

Вопрос:

Работник в августе, в сентябре был в отпуске без содержания, дохода в эти месяцы нет . Доход нарастающим итогом за год 146605,77 руб., а именно не превышает 280000 руб. Сколько надо удержать НДФЛ, если у работника есть налоговый вычет на 2-х детей?

Ответ:

В соответствии с п. 2 Регламента бухгалтерской консультации к производству "Службой консалтинга" принимаются вопросы, относящиеся к тематике:
– бухгалтерский учет;
–...

Уплата налогов за иностранца с патентом

Вопрос:

Как правильно оформить гражданина Киргизии на работу? У этого сотрудника имеется патент и разрешение на работу. Патент заменяет уплату налога на доходы физических лиц, по всей видимости, из действующего законодательства. Надо ли оформить его постановку на учет в налоговый орган? В каком размере будет удерживаться НДФЛ, и надо ли его удерживать? Нужно ли уведомить ФСС, ПФР, и какие надо платить с причитающихся ему доходов страховые взносы?

Ответ:

НДФЛ на услуги гражданина Белоруссии

Вопрос:

С физическим лицом (гражданином Белоруссии ) ООО заключило договор на оказание услуг (разработка сайта). Данные услуги будут произведены на территории Белоруссии -исполнитель не будет выезжать на территорию России. Будет ли доход этого физического лица облагаться НДФЛ ? Если да, то по каким ставкам?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что гражданин Белоруссии не является налоговым резидентом РФ.

Не буде...

НДФЛ для гражданина Армении

Вопрос:

После подписания правовых документов между Россией и Арменией имеет ли право гражданин Армении получить патент (как безвизовый мигрант) для осуществления индивидуальной деятельности и платить НДФЛ самостоятельно или создать ИП?

Какие могут быть варианты для законного дохода и уплаты налогов с него без устройства к работодателю - юр. лицу?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя следующих допущений:
– работник не являетс...

Дивиденды в связи с изменениями в НК

Вопрос:

Вопрос касательно изменений в налоговый кодекс гл. 23 в редакции от 23.12.2014г. и вступающими в силу с 29.01.2015г. налоговые ставки.

С дивидендов, которые начислены в декабре 2014г. по результатам работы за 9 мес. 2014г, но выплачены в 2015г. какую ставку применять при выплате данных сумм дивидендов - 9 или 13%? Имеет ли право ООО начислить промежуточные дивиденды по результатам 9 месяцев не в октябре, а, например, 25 декабря 2014г и выплачивать их по мере...

2-НДФЛ, если зарплата не начислялась

Вопрос:

Организация отработала 2014 год, были отгрузки, движение по банку. Зарплата начислялась единственному сотруднику - директору (и главбуху в одном лице) только в течение 6 месяцев (отражено в отчетности в ФСС и ПФР).

Но не была выплачена в течение этого года (т.е. нет выдачи на банковскую карту и не выдавалась по платежной ведомости).

Как в этом случае сдать отчет 2-НДФЛ за 2014г?

Ответ:

Единая точка зрения по...

НДФЛ при изменениях налогового кодекса

Вопрос:

Вопрос в связи с внесением изменений в налоговый кодекс гл. 23 в редакции от 23.12.2014г. и вступающими в силу с 29.01.2015г. налоговыми ставками.

Какую ставку применять с дивидендов, которые начислены в декабре 2014г. по результатам работы за 9 мес. 2014г, но выплачены в 2015г., при выплате данных сумм дивидендов - 9 или 13%?

ООО имеет право начислить промежуточные дивиденды по результатам 9 месяцев не в октябре, а, например, 25 декабря 2014г и...

Фиксированный платеж при НДФЛ

Вопрос:

ИП на ОСНО, грузоперевозки. На время ремонта своего транспорта используется транспорт третьих лиц. Заключая договор перевозки с НДС, выставляя заказчику свои документы с 5% прибылью, то же по договору грузоперевозки. В договоре прописано использование транспорта третьих лиц, НДС и НДФЛ платится с разницы. За 2014г. на счет ИП поступило от заказчика 1 млн.руб., оплачено за перевозку третьим лицам 950 тыс.руб., НДС к уплате 7,6 тыс. руб, НДФЛ 5,5.

НДФЛ с промежуточных дивидендов

Вопрос:

УСН (6%). В организации начисляются и выплачиваются дивиденды, в том числе и промежуточные (за 1 квартал, 2 квартал и 3 квартал). По итогам 2014 года начислены дивиденды в январе 2015г. По какой ставке НДФЛ облагаются годовые дивиденды за 2014год, выплаченные в январе 2015г.?

По какой ставке НДФЛ облагаются промежуточные дивиденды (за 3 квартал), если они тоже будут выплачены в 2015г?

Ответ:

По ставке 13 процентов, если пол...

Расчет НДФЛ по сотрудникам

Вопрос:

Каков порядок возврата сотруднику излишне удержанной суммы по НДФЛ?

Сотрудник принят 03.05.2014 г (до этого в 2014 году нигде не работал, ставка НДФЛ 13 %, положены льготы на 3 детей: т.е 1400+1400+3000 итого 5800 руб,), его оклад 7500 руб. с мая по октябрь 2014 г., в ноябре по декабрь 2014 г. со...

Оплата НДФЛ с заработной платы

Вопрос:

Фирма открыла представительство в Республике Беларусь. Фирма отправляет работников на выполнение работ в Беларуси вахтовым методом. Как нужно оплачивать НДФЛ с заработной платы? По месту регистрации юридического лица или по месту регистрации представительства?

Ответ:

Если российская организация имеет постоянное представительство на территории Республики Беларусь, то именно это представительство несёт расходы по выплате вознаграж...

Обособленное подразделение в другом городе

Вопрос:

Организация хочет зарегистрировать обособленное подразделение в другом городе. Что для этого требуется? Налогообложение данного подразделения?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:

– обособленное подразделение не является филиалом или представительством;

– организация применяет ОСНО и метод начисления для целей расчёта налога на прибыль.

Относительно...

Налог с физического лица за автомобиль

Вопрос:

Сотрудник купил личный автомобиль за 1 160 000 рублей 5 лет назад, а продал в этом году за 1 200 000 рублей.

Какой налог и в каком размере должен заплатить сотрудник-физическое лицо с продажи автомобиля?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущений:

- сотрудник является налоговым резидентом по НДФЛ (ст. 207 Налогового кодекса РФ);
- имущество не использовалось в...

Налог с процентов в валюте

Вопрос:

Должно ли физическое лицо платить какие-то налоги с прибыли (процентов) от вклада в банк (депозита) в валюте?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из следующих допущений:
– в договоре банковского вклада нет указания на статус предпринимателя;
– договор банковского вклада заключен с банком, расположенным на территории России.

В данной ситуации самостоятельно физическое лицо налоги уплачивать...

Расходы на материалы

Вопрос:

Как правильно списывать материалы в производство для исчисления налога? Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения, занимается производством.

Ответ:

По вопросу о том, в какой момент учитывать понесенные расходы, единая точка зрения не выраб...

Патент иностранного гражданина

Вопрос:

Общество вызывает иностранных граждан из стран СНГ (Украина, Молдова). По новым правилам, данные граждане должны оформить патент. Кто должен оплатить оформление патента - иностранный гражданин или работодатель, учитывая, что граждане еще не состоят в штате предприятия, не оформлены как работники, т.к. общество не может их принять на работу до получения патента?

Ответ:

Должен оплатить иностранный гражданин.

Для получения пат...

Порядок применения ст.123 НК РФ

Вопрос:

ЗАО на 09/07/13г. имеет кредиторскую задолженность по НДФЛ в сумме 100 рублей.

ЗАО выдало заработную плату сотрудникам 10/07/13г., начисленный и перечисленный НДФЛ 10/07/13 с этой зарплаты составил 242 720 рублей.
В следующем месяце ЗАО выдало сотрудникам заработную плату 11/08/13г., нач...

Обложение дополнительными налогами в рамках ЕНВД

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель, занимающийся грузоперевозками, применяет спецрежим ЕНВД. При этом наемных работников в штате не имеет, уплачивает страховые взносы лишь в отношении самого себя. Грузовой автомобиль, используемый в деятельности, подпадающей под ЕНВД, находится в аренде.

Как правильно оформить взаимоотношения с физическим лицом, который работает на этом автомобиле? Допускается ли не проводить в бухучете начисление вознаграждения и расчеты с т...

Вычет на ребенка по НДФЛ

Вопрос:

Нужно ли писать заявление на вычет на ребенка по НДФЛ каждый год?

Ответ:

Оформлять такое заявление ежегодно не обязательно, то есть одно заявление может являться основанием для применения стандартного налогового вычета в течение нескольких лет. Однако при этом одновременно должны быть соблюдены следующие условия:

– право на получение стандартного вычета у работника не изменилось;
– заявление является бесср...

Деятельность ИП в разных городах

Вопрос:

Может ли индивидуальный предприниматель, предоставляющий услуги по мойке, ремонту и продаже т/с, зарегистрированный по месту жительства, осуществлять свою деятельность в другом городе, не вставая на учет в налоговых органах другого города? Как в таком случае оплачивать налоги? Здание, в котором будет осуществляться деятельность в другом городе, арендовано.

Ответ:

Относительно того, можно ли не вставать на учёт в ИФНС...