Понимание специфики НДС важно не только для правильной работы с отчётностью, но и для выполнение многих экономических операций, актуальных для бизнеса на ОСНО. Чтобы избежать ошибок при вычислении налога, можно обратиться к удобному онлайн-калькулятору.
Расчёт налогов, создание счетов и заполнение деклараций происходит в автоматическом режиме
Попробовать бесплатноКак рассчитать НДС при помощи калькулятора
Алгоритм работы нашего онлайн-калькулятора очень простой:
- Введите сумму.
- Выберите необходимое действие — начислить или выделить НДС.
- Укажите ставку НДС.
Система проведёт расчёты за секунду и покажет точный результат, что значительно упростит работу с документами по НДС и поможет избежать ошибок в отчётах и декларациях.
Как посчитать НДС вручную
Рассчитать НДС можно по определённым формулам. Схемы подсчётов зависят от того, что нам необходимо сделать — начислить к сумме НДС или вычесть из неё налог.
Когда нужно начислить НДС
Чтобы начислить НДС на определённую сумму, нужно следовать следующей формуле:
Сумма * (ставка НДС + 100) / 100%
Допустим, ООО «Строительные материалы» продаёт множество инструментов и материалов. Один из товаров стоит 1 000 рублей. При продаже компания будет применять стандартный НДС 20%. Рассчитаем итоговую сумму по формуле:
1 000 * (20+100) / 100% = 1 200 рублей
Разница в 200 рублей — это и есть НДС, который должен будет уплатить покупатель товара.
Когда нужно вычесть НДС
Если необходимо вычесть НДС из суммы, руководствуйтесь таким алгоритмом:
Сумма * ставку НДС / (ставка НДС + 100)
Обратимся к примеру выше. Только теперь товар будет стоить 3 500 рублей. Ставка для НДС по-прежнему 20%. Считаем:
3 500 * 20 / (20+100) = 583,33 рубля.
Стоимость товара без добавленной стоимости составила бы:
3 500 - 583,33 = 2 916,67 рублей.
Что такое НДС
НДС — или налог на добавленную стоимость — это косвенный (или реализуемый конечным покупателем/клиентом) налог в форме надбавки к стоимости продаваемых товаров и услуг, который необходимо перечислить в бюджет государства.
НДС начисляют с:
- реализации различных товаров, продуктов, услуг;
- передачи имущественных прав;
- выполнения строительных работ для личных нужд граждан;
- импорта товаров и продуктов на территорию страны.
Однако для объектов налогообложения предусмотрены свои ограничения (статья 149 Налогового кодекса РФ). Среди них — некоторые медицинские, образовательные услуги, помощь больным и детям и т.д.
Добавленная стоимость начисляется к себестоимости продукта или услуги на каждом этапе его производства. Порядок уплаты НДС регулирует статья 346.39 НК РФ.
Умение высчитывать этот налог важно для решения ряда вопросов бизнеса:
- раздельный учёт НДС в операциях, которые не подлежат налогообложению;
- правильное заполнение бухгалтерской и налоговой отчётности;
- уменьшение налога;
- возмещение НДС с экспорта;
- законное освобождение от уплаты НДС;
- выбор оптимального налогового режима и многих других.
- При расчётах важно не ошибиться в результатах. Онлайн-калькулятор НДС станет в этом надёжным помощником. Он понятен в использовании и с точностью определяет размер налога от конкретной суммы, стоимость товара или услуги с НДС и с его вычетом.
Покажем, как получить её автоматически в 3 клика.
Сформировать бесплатноСтавки НДС в 2022 году
Основная ставка для налога на добавленную стоимость в 2022 году — 20%. Под неё попадают следующие процессы:
- реализация товаров, услуг, работ, имущественных прав, которые облагаются налогом и не попадают под условия для ставок 0% и 10% (на основании статьи 149 НК РФ);
- импорт на территорию страны товаров, которые не облагаются НДС 10% (согласно статьям 164 и 150 НК РФ);
- проведение строительно-монтажных работ для личных нужд (на основании статьи 146 НК РФ).
Также есть пониженная и нулевая ставки. В первом случае размер НДС составляет 10% для операций по отгрузке или ввозу в РФ определённых товаров и продуктов, авиаперелётов внутри страны и передачи племенных животных в лизинг с условием их выкупа в дальнейшем. Под нулевую ставку попадает ряд услуг по транспортным перевозкам товаров, перевозке пассажиров, реализации самолётов.
Полный список условий и операций для ставок можно увидеть в статье 164 НК РФ.
Кроме основных ставок есть расчётные — 10/110, 20/120, 16,67. Их применяют, если НДС уже включён в налоговую базу. Выбор конкретной расчётной ставки зависит от того, по какой ставке проходила основная операция.
Ставку 16,67% используют:
- при продаже предприятия как имущественного комплекса;
- при реализации электронных услуг иностранными организациями.
Чтобы избежать ошибок при расчётах НДС, воспользуйтесь нашим онлайн-калькулятором.
И получите бесплатную круглосуточную экспертную поддержку по всем вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения.
Получить доступ