Основы налогообложения

Выполнение компанией постановления Правительства Вологодской области № 1251 от 27.10.2021

Вопрос:

...

Учет доходов и расходов в налоговом учете в разрезе договоров

Вопрос:

Организация по ОСН по результатам 9-ти месяцев получила убыток, который отразила в декларации по налогу на прибыль. Получено требование о предоставлении пояснений из ИФНС с требованием указать конкретные причины убытка вплоть до хозяйственной операции с указанием конкретных первичных документов- № и даты актов, приказов и т.д., а также расписать убытки по сделкам от продажи товаров, работ, услуг по конкретным договорам с указанием номера, дату, ИНН контрагента.
Н...

Налогообложение приобретения путевки в санаторий

Вопрос:

Организация применяет общую систему налогообложения.
Работодателем для сотрудника приобретена путевка по стоимости 305 500 руб. на лечение, трансфер 6 500 руб.
Санаторий находится на территории РФ.
Какие налоги необходимо заплатить организации и директору? Могут ли данные расходы учтены при налогообложении прибыли?

Ответ:

Относительно НДФЛ

С суммы оплаты стоимости путёв...

Передача имущества между НКО

Вопрос:

Операция по передаче объектов основных средств и другого имущества в качестве имущественного взноса из некоммерческого партнерства (НП) в автономную некоммерческую организацию (АНО) для осуществления уставной деятельности не связанной с предпринимательской. НП и АНО находятся на общей системе налогообложения. Является ли вышеуказанная операция объектом обложения НДС и налога на прибыль? В НП выбытие имущества необходимо учитывать на 58 счете или нет?

О...

Добавление ОКВЭД

Вопрос:

 

Надо добавить ОКВЭД. Порядок действий? Можно это сделать по удаленке?

Ответ:

Для внесения изменений в ЕГРЮЛ (в т. ч. в части новых (основных и дополнительных) кодов по ОКВЭД2) в регистрирующее ведомство (налоговую инспекцию) нужно подать заявление по форме Р13014

Субсидия и поддержка ООО и ИП от государства на 01.11.2021

Вопрос:

Какие субсидии может получить ИП и ООО от государства в рамках поддержки в условиях коронавирусных ограничений на 01.10.21

Ответ:

В 2021 году (в т. ч. по состоянию на 01.11.2021) продолжают действовать, в частности, следующие антикризисные меры поддержки бизнеса:

...
Изменение Рязанского законодательства по ковид

Вопрос:

А по обязательной вакцинации в Рязани. Нужно ли в связи с этим предоставлять какие либо отчеты? Если да, то какие и в какие сроки? И что будет, если необходимое количество человек вакцинировано не будет и не будет отстранений от работы? И есть ли какие поблажки микропредприятиям? Работать то некому будет.
С уважением, Елена

В связи с обязательной вакцинацией работников в Рязанской области каки...

Торговля через маркетплейс

Вопрос:

Наша организация, сама являясь комиссионером, осуществляет торговлю через маркетплейс "Яндекс-маркет". С ними заключены договор на оказание услуг по размещению и договор на оказание услуг по продвижению товарных предложений на маркет-плейсе.
Вопрос первый: каким образом ведется бухгалтерский и налоговый учет в данном случае?
Вопрос второй: приняв наш товар за 1 500 рублей, но...

Продажа недвижимости ниже кадастровой стоимости

Вопрос:

Физическое лицо продало недвижимое имущество юр. лицу в 2020г за 100 тыс руб. По условиям Договора, оплата за проданное имущество, осуществляется в два этапа. 50% оплачивается в 2020г,50%-в 2021г
Кадастровая стоимость данного имущества -10 млн. руб. При составлении декларации 3НДФЛ за 2020г физ лицо должно поставит...

Учет расходов при УСН

Вопрос:

Физическое лицо приобрело спецтехнику (владение менее года). Позже он регистрируется как ИП на УСН доходы минус расходы. Спецтехнику он хочет продать через ИП. В данном случае есть ли возможность покупку спецтехники на физ лицо учесть в расходах на УСН?

<...

Новая субсидия в ноябре 2021 г.

Вопрос:

Что за новая субсидия, прием заявок по которой с 01.11.21 выплаты 12792 р на сотрудника? Каковы условия получения и кто вправе получить, при каких условиях возврат этой субсидии? Какие документы куда отправлять? Прошу полную информацию по этому вопросу.
И если несколько видов деятельности, то количество работников брать только пострадавших областей, или снова по данным СЗВ М?

Ответ:

Новая субсидия - это субсидия на нер...

Перенос остатка вычета на последующие периоды

 

Вопрос:
Согласно Закона 142-ОЗ плательщик может перенести остаток вычета на последующие периоды, если иное не установлено субъектом РФ (п. 9 ст. 286.1 НК РФ). При этом субъект РФ вправе установить ограничения на перенос неучтенных расходов (п. 9 ст. 286.1 НК РФ). В п.2 ст.6.2.2 Закона Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ это ограничение и установлено - не более чем в пяти последовательных налоговых периодах применения инвестиционного налогового вычета. Как...

Налогообложение при продаже бизнеса старше 5 лет

Вопрос:

Налогообложение при продаже бизнеса старше 5 лет.
Владельцы (физ.лица) компании с историей более 5 лет решили продать свой бизнес с имуществом (здания, земельные участки, спецтехника).
Оформляется договор купли-продажи. Надо оплатить владельцам -
физическим лицам НДФЛ?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что речь идет о...

Риски при договоре переуступке по договору лизинга

Вопрос:

Организация заключила договор лизинга на приобретения автомобиля стоимостью 3 млн. рублей сроком на 1 год.
В течении 8 месяцев организация выплачивала лизинговые платежи, а потом оформила переуступку долга по договору лизинга на физическое лицо, которое самостоятельно собирается оплачивать остаток по договору лизинга.
Доказательств использования автомобиля в деятельности организации нет (путевых листов, оплаты топлива и т.д.)
Автомобиль числится на...

Налог с продажи доли организации

Вопрос:

У нас в организации 2 учредителя белоруса. Один из них умер в марте этого года. Его жена (белоруска) вступила в наследство. И теперь ею принято решение о выходе из состава учредителей путем продажи своей доли нашей организации (Покупатель - наша организация) . Как будет облагаться её доход? Будет ли компания удерживать налог и перечислять его в бюджет и по какой ставке , или же она сама должна это сделать?

Ответ:

Учет возмещаемых расходов

Вопрос:

ООО НСС работает на УСНО 6% и сдает в аренду собственный офис. По договору аренды арендатор возмещает арендодателю расходы, которые понес собственник на оплату услуг от поставщиков электроэнергии и водоснабжения. Договора с поставщиками энергоресурсов заключены с арендодателем, т.е. с собственником помещения. Таким образом, по окончании каждого месяца собственник получает акты, счета и справки от поставщиков энергоресурсов и перевыставляет эти суммы арендатору для оплат...

Продажа чужого сертификата без вознаграждения

Вопрос:

Частная медицинская клиника оказывает услуги населению. Для проведения определенных операций необходимо сдать комплекс анализов. Появилась идея продавать сертификаты на необходимый комплекс анализов в медицинскую лабораторию (другую частную медицинскую организацию), которая готова сотрудничать. Будет продаваться сертификат (например, на 1500р.), с которым клиент ид...

Учет пособия по уходу за ребенком до 3-х лет по собственной инициативе

Вопрос:

Организация по собственной инициативе выплачивает работникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет пособию в размере 1500 рублей. Выплата предусмотрена в коллективном договоре. Как отразить указанную выплату в бухгалтерском и налоговом учете?

Ответ:

Бухгалтерский учет

О...

Учет в расходах суммы страховых взносов со стоимости путевки и трансфера

Вопрос:

Организация применяет общую систему налогообложения.
Работодателем для сотрудника приобретена путевка по стоимости 305 500 руб. на лечение, трансфер 6 500 руб.

Путевку на лечение и трансфер обложили страховыми взносами в полном размере.

ВОПРОС: при определении налоговой базы по налогу на прибыль организации можем ли учесть в расходах сумму страховых взносов со стоимости путевки и трансфера?

Ответ:

Учет производства электрики как НМА

Вопрос:

ООО на ОСНО производим электронику. Заключили с третьим лицом договор на разработку прибора и изготовление макетов, разработка на основе наших наработок , так как векторные анализаторы производим давно (по сути это наш анализатор, но измеряет другие параметры). Охранные документы оформлять не планируем. Все искл. права по договору переходят нам. Работы выполняются поэтапно. По факту закрытия договора мы будем выпускать прибор серийно на...

Переход с УСН на ОСНО

Вопрос:
ООО переходит на ОСНО с 4 квартала 2021 года. Утрата права на УСН (Д-Р) возникла 28 октября 21 года.29 октября 21 года подали уведомление в ФНС об утрате права на усн. Когда ООО должен изменить реквизиты с УСН на ОСНО в онлайн-кассах розничного магазина?
Может ли ООО за период с 01 октября по 28 октября исходя из прод...

Налоговые риски при дарении транспортного средства сотруднику

Вопрос:

Организация планирует оформить договор дарения транспортного средства сотруднику. Какие возникают налоговые последствия при оформлении договора дарения и как провести сделку дарения транспортного средства сотруднику организации в бухгалтерском учете.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО.

...

Продажа нежилого помещения

Вопрос:

 

Может ли юр. лицо продать нежилое помещение (в ветхом состоянии) ниже кадастровой стоимости наполовину. Организация находится на УСНО 6%.

Ответ:

Запрета нет. Но имеются налоговые риски в случае продажи здания ниже рыночной стоимости взаимозависимому лицу.

Цена в рамках гражданско-правовой сделки устанавливается соглашением сторон и (или) определяется по це...

Учет расходов на медосмотр

Вопрос:

Как учесть в БУ и НУ расходы на медосмотр водителя.
У нас заключен договор с медицинской организацией.
Закрывающие документы нам дают последним числом месяца.
Можно их сразу списывать на сч 44?
Не нужно начислять НДФЛ и Страховые взносы?

Ответ:

Бухгалтерский учет

Затраты на обязательный медосмотр, проведенный за счет средств организации, учитываются в составе рас...

Списание материалов из списка прослеживаемых товаров

Вопрос:

К нам приходят прослеживаемые товары, в частности мониторы, которые в данном случае отгружаем посредством комплектации товаров с системным блоком одной товарной позицией: компьютер в сборе. Какой единицей измерения мы обязаны отгружать шт или комплект? или мы самостоятельно вправе определять единицу измерения в части скомплектованн...

Выплаты самозанятому

Вопрос:

ИП на УСН "доходы" оказывает услуги юридическим лицам по подбору персонала. ИП заключило договор возмездного оказания услуг с самозанятым, который действует с марта 2021 года. Самозанятый стоит на учете в налоговой как плательщик НПД. Оплаченные услуги за период с марта по ноябрь 2021 года не превысили порог 2,4 млн. руб. Сегодня от налоговой инспекции пришло уведомление о вызове в налогов...

Замена дефектной продукции, поставленная иностранным поставщиком

Вопрос:

В ДТ стоимость указана только для таможенных целей, данная поставка осуществлялась безвозмездно как замена дефектной продукции в соответствии с ДС к Договору. Как отразить по счетам бух. учета и в целях налога на прибыль пошлины и авансовые платежи по данной безвозмездной поставке, а также транспортные расходы и услуги таможенного представителя?

Ответ:

Бухгалтерский учет

В Вашем случае в до...

Бухгалтерский и налоговый учет по учету недвижимого имущества

Вопрос:

Мы ООО на УСН 6%. У нас такая ситуация: в прошлые года было строительство здания (склад+производство), расходы нигде не учитывались и не собирались на 08 счете. Сначала была незавершенка, потом здание по документам (выписка из ЕГРН) было зарегистрировано за этим ООО, т.е. ООО является собственником. Но в программе 1С на у...

Налогообложение розыгрыша подарков

Вопрос:

Компания хочет провести акцию с целью продвижения товара новой торговой марки среди покупателей физических лиц. Акция будет проходить посредством интернета. Физические лица (резиденты)будет регистрировать свои чеки покупок этой марки товара в определенный период, далее будет определяться выигрышный чек ( по установленным критериям) и вручаться подарок (товар) этой же марки.
Вопрос: По какому...

Налоги при прощении долга сотруднику

Вопрос:

Какие налоги нужно начислить при списании долга своему сотруднику

 

Ответ:

НДФЛ

При прощении долга гражданину (вне зависимости от мотивов прощения и применяемой организацией-кредитором системы налогообложения) у него прекращается обязательство по уплате долга и он вправе распорядиться денежными средствами...