Основы налогообложения
Вопрос
Можно ли письмо приравнять к договорным отношениям. Нами было написано письмо на подрядчика об оказании услуг с последующим подписание спецификации к договору на постоянной основе. Подрядчик оказал нам услугу, но спецификация так и не подписана, они отказываются нам её подписывать, выставили услугу и в наименовании указали по письму. Могут ли быть каки-то претензии от контролирующих органов? Какие на...
Вопрос:
Какие особенности налогообложения при открытии в китае: 1) представительства российской компании 2) филиала российской компании 3)обособленного подразделения российской компании, в том числе с правом ведения коммерческой деятельности и без права ведения коммерческой деятельности. В чем различия?
Ответ:
Если российская организация открывает обособленное подразделение за границей, сообщать об этом в налоговую инспекцию...
Вопрос:
Можно ли затраты на текущий или капитальный ремонт арендованного помещения (п. п. 1, 2 ст. 260, п. 5 ст. 272 НК РФ) , используемого в целях реализации, учесть в составе прочих расходов, если договором (соглашением к договору) не предусмотрено возмещение таких затрат арендодателем и отнести их на расходы будущих периодов.( в нашем случае по договору аренды затраты не возмещаются и налог на имущество платить не хочется ). Или обязательно учесть в составе ОС (не...
Вопрос:
Общество "КР" по договору купли продажи акций покупает у физического лица акции российского непубличного акционерного общества. Общество "КР" является научно-производственной компанией. Является ли Общество "КР" при выплате покупной стоимости акций физическому лицу налоговым агентом по НДФЛ?
Вопрос:
Мы ООО на ОСНО, сельхозтоваропроизводитель. Мы занимаемся растениеводством и реализацией своей сельскохозяйственной продукции в объеме не менее 70% об общего объема реализации. Соответственно при расчете налога на прибыль выручка от реализации с/х продукции собственного производства у нас облагается налогом на прибыль по ставке 0% (как сельхозтоваропроизводитель). Выручка от реализации прочих товаро...
Вопрос:
Клиент является физическим лицом, не имеющим ни ИП, ни ООО. Работает по контракту с зарубежной компанией. Требуется консультаций по налогам, пеням, штрафам какие нужно оплачивать в его случае, а такж как и какие отчеты необходимо подать.
В России находится более 183 дней.
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что декларация по НДФЛ за период получения дохода от иностранной компании не подавалась.
Вопрос:
ООО на ОСНО имела на балансе материалы. В 2021 г. по бухгалтерскому учету их списали, к налоговому учёту принимать не стали, так как деятельности по производству, для которой по сути предназначены данные материалы предприятие не вело. Существуют ли варианты списания этих материалов, чтобы затраты (стоимость списания материалов) не отражать в «Отчете о финансовых результатах» в Бухгалтерс...
Вопрос:
По итогам 2021 г. нами получена чистая прибыль (по сч 99),по счету 84 также сформирована нераспределенная прибыль нарастающим итогом, в т.ч. с учетом сумм ошибочно начисленных амортизационных отчислений(сч 02) по ФСБУ 6/2020. Какая сумма прибыли за 2021 года должна подлежать распределению,в т.ч. распределение дивидендов, отраженная по сч 99 или по сч 84?
Ответ:
Распределению подлежит чистая прибыль, отражённа...
Вопрос:
Предприятие на УСНО 15%. Предприятие закупило и оплатила материалы, которые использованы в строительстве объекта,незавершенного на 31.12.21г. В КУиДР в расходы попадают оплаты поставщикам за такие материалы. Вызывает сомнения в такой ситуации : понятно, когда предприятие на УСНО приобретает объект недвижимости и списывает его в налоговом учете 50% в 1год,30% во 2й, 20% в 3й. А вот в случае покупки материалов для строительства ОС правомерно ли включение их сразу единовре...
Вопрос:
Вышел Указ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 02.03.2022 № 83, содержащий Меры поддержки для IT-компаний.
Какие на сегодняшний день имеются Постановления, Распоряжения, Федеральные законы, обеспечивающие исполнение Указа?
Ответ:
...
Вопрос:
При формировании стоимости импортного товара на Д41 счета мы относим только стоимость товара по инвойсу. Остальные расходы (таможенное оформление, пошлины, доставку) мы списываем в Д44. Правильно ли мы делаем?
Ответ:
...
Вопрос:
ООО на УСН доходы минус расходы приобрело автомобиль с целью перепродажи (как товар), на баланс не ставит, не вводит в эксплуатацию, через год продает
можно ли поставить сумму приобретения в расход и не придется ли в этом случае восстанавливать расход при продаже автомобиля?
Ответ:
Расходы на приобретение автомобиля, изначально приобретенно...
Вопрос:
НКО Спортивный клуб применяет УСН, имеет доход по целевому финансированию (сч. 86) и выручку по основному виду деятельности (аренда ледовой площадки и тренировки хоккейной группы) (сч. 90.01). Поступления целевого финансирования покрывают только часть расходов основного производства (сч. 20), тогда на какой счет можно отнести остальные расходы как основного производства (сч. 20), так и управленческие расходы (сч. 26)?
Ответ:
Вопрос:
Наша организация приобрела оборудование у продавца из Казахстана.
Вопросы:
1. Как заполнить косвенную декларацию по НДС?
2. В какой момент мы можем принять к вычету данный НДС?
3. Какие документы подаются в налоговую вместе с декларацией?
Ответ:
Вопрос:
Можно ли в 2022 году отразить расходы (услуги связи, ремонт оборудования и т.п.) по документам 2018 года. Какой порядок учета расходов прошлых периодов.
Ответ:
В общем случае можно отразить в текущем периоде (за некоторыми исключениями), такж...
Вопрос:
Одна компания УСН, другая ОСНО. Решили в компании провести розыгрыш призов. Купить и подарить айфон. Подскажите какие документы должны быть подготовлены в компании, чтобы грамотно списать расходы на рекламу в бу и ну. НДФЛ будем оплачивать мы как организаторы. НДФЛ будет считаться от суммы покупки? от суммы покупки с ндс или без ндс? допустим 10000 айфон стоит ( без ндс). 10000-4000*35%=2100 ндфл? или на сумму покупки 10000/0,65 и получить сумму изначально с...
Вопрос:
Как правильно отразить в учете поступления средств из бюджета. Наша организация на протяжении пяти лет заключала соглашения с Министерством жилищной политики на предоставление субсидии в целях возмещения недополученных доходов в связи с оказанием услуг в сфере газоснабжения. Так как покрывались недополученные доходы в связи с регулируемой ценой для населения, эти п...
Вопрос:
Ситуация: Мы собираемся заключить договор на доставку нашей продукции клиентам с самозанятым курьером. Платить будем наличными из кассы один раз в месяц из расчета 200 рублей за поездку.
Вопрос: Какой договор (аренды авто с водителем или возмездного оказания услуг) лучше заключить и какие документы необходимо будет обязательно оформлять при расчете с самозанятым?
Ответ:
Организация (ИП) может заключить с самозанятым гр...
Вопрос:
УСН доходы минус расходы.
В ноябре прошлого года учредитель вышел из состава учредителей при этом оставил имущество (здание котельной, 2 ЦТП) общей стоимостью 12 641 000,00 рублей, которое внес как уставной капитал.
По настоящее время от него ни каких заявлений, решений не поступало.
Что делать бухгалтеру в дан...
Вопрос:
Наша организация МУП, имущество находится в хозяйственном ведение. Часть недвижимого имущества зарегистрировано в Едином государственном реестре недвижимости на право хозяйственного ведения на МУП, а часть нет. Вопрос: в налоговую декларацию по налогу на имущество нужно включить все недвижимое имущество, которое стоит на...
Вопрос:
В ООО 2 учредителя.
1-й 97,5%
2-й 2,5%
Тот, у которого 97,5 % добровольно хочет выйти из состава ООО и отказаться от выплаты стоимости своей доли.
Какие в этом случае необходимо заплатить налоги ООО и самому участнику общества и как определить стоимость его доли.
По Уставу выход из ООО возможен.
Вопрос:
Если организация ООО на ОСНО не оплатит ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за 1 квартал 2022г. Организация предполагает что налог на прибыль будет меньше чем все авансовые платежи исходя из рассчитанного налога за 9 месяцев 2021г.
Какие последствия ждет организацию (штрафы, пени, блокировка р/с и т.д.)?
Ответ:
Вопрос:
В феврале 2022 наше предприятие приобрело подакцизную продукцию- виноматериал, который в дальнейшем будет использован в качестве сырья для производства подакцизных товаров-игристых вин,шампанского. За виноматериал оплатили согласно договора в полном объеме в марте 2022. При приемки виноматерила возникли естественные потери, в пределах нормы, которые доку...
Вопрос:
По результатам выездной налоговой проверки были выявлены сделки по фиктивной реализации на крупные суммы, судебные тяжбы длились более 3х лет, в итоге правомерность доводов инспекторов подтверждена судами 3х инстанций, возник вопрос каким образом в бухгалтерском учете произвести корректировку и снять "фиктивную" кредиторскую задолженность без налоговых последствий? В каком периоде произвес...
Вопрос:
Наша организация торговала спецодеждой только по безналу, а сейчас хотим зарегистрировать кассу и торговать в розницу параллельно, а так же продавать организациям по необходимости через кассу. Можем мы НДС-ники на ОСНО торговать и в розницу и опт и какие должны быть приняты меры для правильного ведения бухгалтерского учета?
Ответ:
По вопросу:...
Вопрос:
Модульное здание котельной- это движимое или недвижимое имущество?
Ответ:
Четкого перечня объектов недвижимости законодательство не содержит. В случае споров с налоговой инспекцией данный вопрос может решаться с привлечением экспертов в данной области и (или) в судебном порядк...
Вопрос:
Мы являемся филиалом иностранной организации. В РФ у нас действующие 2 филиала, мы между собой никак не связаны, разные КПП, но единый ИНН. Теперь налоговая инспекция постоянно списывает наши уплаты налогов взаимозачетом на задолженности и пени другого филиала. Получается после сдачи отчетности за квартал у нас будут недо...
Вопрос:
Предприятие на УСНО (доходы минус расходы) зарегистрировано в мае. Фонд оплаты труда возникает с августа. В сентябре заключает и оплачивает договора ДМС. Как рассчитать 6% норматив для включения в расходы за 2021г затраты по ДМС : ведь платеж ДМС годовой с сентября 2021 по сентябрь 2022, а ФОТ за 5 мес за 2021? Платежи по ДМС произведены единоразово - возможно перенести затраты по УСНО на следующий...
Вопрос:
Если комиссионер (ОЗОН) продает наш товар Юр.лицам, он выдает им документы от нашего имени. В нашем учете мы должны выписать такой же документ на конкретное Юридическое лицо, указанное в документе ОЗОН?
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что посредник выступает в качестве агента от имени продавца.
Если посредник (агент) реализует товары от имени продавца (принципала), то докумен...
Вопрос:
Организация микропредприятие. Продали недвижимое имущество с убытком 229000тыс. Срок остаточной амортизации 151 месяц. Т.е. в декларации поналогу на прибыль списываем 229000/151=1516руб в месяц.списываем убыток. а как в бухучете, сейчас убыток на счете 91,02 закроем на 99сч. Но тогда ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ В БУХУЧЕТЕ БУДЕТ ОТЛИЧАТЬСЯ ОТ ПРИБЫЛИ В НАЛОГОВОМ УЧЕТЕ. ПБУ18 МЫ НЕ ПРИМЕНЯЕМ. КАКИМИ ПРОВОДКАМИ СРА...
