Основы налогообложения
Вопрос:
При определении налоговой базы по налогу на прибыль организация учла расходы:
1. на приобретение путевки для сотрудника в размере 50 000 рублей;
2. страховые взносы со стоимости путевки, трансфера в сумме 53 557,33рублей;
Итого расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу на прибыль - 103 557 ,33 руб.
За налоговый период на каждого сотрудника возможно учесть 50 000 рублей ВСЕГО, учитывая страховые взносы???
Или возможно учесть р...
Вопрос:
Наша головная компания (иностранная) заключила пакетный договор для всех компаний группы на страхование рисков, в том числе, по кибербезопасности и перевыставила нам, этим организациям, счета по этим оплатам, которые мы оплатили ей. вопрос: 1. можно ли при исчислении налога на прибыль принимать в расходы платежи за страхование рисков, в том числе, например, по кибербезопасности. 2. не возникает ли при этом НДС, учитывая, что оплатили мы не напрямую страховщику, а иностр...
Вопрос:
В 2020 году организацией было принято решение о формировании резерва по сомнительным долгам в налоговом учете, в связи с чем за 2020 год получен убыток. Можно ли сейчас пересмотреть данное решение, не создавать данный резерв на 2020 год, уточнить декларацию по налогу на прибыль за 2020 год?
Ответ:
Изменить условия учетной политики задним числом нельзя. Отмена зафиксированного в учетной политике решения о формировании ре...
Вопрос:
Крестьянское хозяйство (организация), зарегистрировано и осуществляет деятельность с 1993 года.
С 2007 года применяет спецрежим ЕСХН.
За Главу крестьянского хозяйства ежегодно до 31 декабря оплачиваем фиксированные взносы в ПФР и ФФОМС. Других Членов в крестьянском хозяйстве нет. Руководство Крестьянским хозяйством осуществляет Глава.
За наемных работников, взносы и налоги начисляем и уплачиваем, сдаем отчетность в установленном согласно законодател...
Вопрос:
Просим дать рекомендации по минимизации налоговых рисков квалифицировать налоговой инспекцией доходы за выполнение услуг, фактически получаемые самозанятым (НПД) от нашей организации, как доходы, получаемые в рамках трудовых отношений.
Ответ:
Чтобы минимизировать риски переквалификации гражданско-правового договора с самозанятым лицом в трудовой договор, п...
Вопрос:
Если мы возьмем на работу детей старше 14 лет, как самозанятых, какие могут быть подводные камни? Как правильно заключить с ними договор? Сколько часов они должны отработать?
Ответ:
О статусе самозанятого у несовершеннолетнего гражданина
Статус самозанятого, если он есть у работника, для работодателя не имеет значения. Работники...
Вопрос:
ООО хочет заключить договор с ИП на перевозку колесных пар в ремонт и из ремонта. Может ли ИП выставлять свои услуги с НДС (быть плательщиком НДС)? Должен ли ИП перейти на общую систему налогообложения?
Ответ:
Ответ подготовлен исходя из допущения, что ИП применяет УСН
Да, может. Само по себе выставление заказчику НДС не влечет утраты права на УСН...
Вопрос:
Ассоциация нутрицологов на общем режиме налогообложения. НДС не платит, так как имеет образовательную лицензию и предоставляет образовательные услуги как физлицам так и юридическим лицам. Денежные средства поступают через онлайн платформы , типа яндекс кассы, робокассы на расчетный счет. При оплате покупатель соглашается на наши условия обучения.Обучение длительное (может и год длится), т.е несколько налоговых периодов. Будет ли правомерно учитывать доходы по мере посту...
Вопрос:
Мы сельхозтоваропроизводители на ОСНО. В текущем году заключали договор страхования урожая с господдержкой. По условиям договора мы оплачивали 50% страховой премии, а вторую половину перечисляло Министерство сельского хозяйства напрямую на страховую организацию. Данная субсидия не проходила через наши расчетные счета. Как правильно учесть в налоговом и бухгалтерском учете данную субсидию? В каком размере 50 или 100% страховой премии мы должны принять к своим расходам?
Вопрос:
Организация ресурсоснабжающая на УСН (доходы минус расходы)
Директор хочет отметить призами население которое оплатила задолженность перед новым годом.
Какими документами нужно провести лотерею, можно ли включить эти расходы в расходы уменьшающие налог на прибыль (УСН), в каком количестве?
Также можно ли принять расходы вызов аниматора и сладости для детей при организации уличны...
Вопрос:
Являются ли доходом ТСЖ на УСН оплата собственниками жилья расходов на содержание и техническое обслуживание МКД?
Ответ:
Ответ на вопрос законодательно не урегулирован. По нашему мнению, являются доходом.
Средства, полученные на содержание и техническое обслуживание общего имущества дома, следует учесть при расчете единого налога при УСН в составе доходов.
При расчете единого налога при УСН учитываются:
&nd...
Вопрос:
Возникает ли налоговая обязанность у одариваемого при безвозмездной передаче имущества (коммерческой недвижимости, земли) по договору дарения? Отец собирается подарить недвижимость и землю мне (сыну). Я являюсь индивидуальным предпринимателем. В собственности у отца недвижимость и земля находится более трех лет. Прошу предоставить подробный ответ со ссылками на законодательство. Если возникает налог...
Вопрос:
Заключен договор подряда с гражданином Казахстана на перегон техники с территории Казахстана на территорию РФ. Какими налогами будут облагаться выплаты по договору?
Ответ:
Вопрос:
Организация-застройщик имеет договор со сбытовой организацией и получает первичные документы с НДС на свое имя (вода, электроэнергия, связь...). Часть коммунальных услуг потребляет подрядчик по счетчикам. Договором между застройщиком и подрядчиком предусмотрено, что подрядчик возмещает коммунальные расходы. Как данное возмещение отразить в учете заказчика в БУ и НУ. Можно ли принять входящий НДС к вычету от сбытовых организаций, надо ли исчислять НДС на сумму возмещения...
Вопрос:
Организация на ОСН выполняет работы по ремонту оборудования Заказчика, которое эта же организация произвела и продала Заказчику. На выполненный ремонт предоставляет гарантию 12 мес. со дня подписания акта выполненных работ. При этом наша же организация проводит техобслуживание отремонтированного оборудования Заказчика и в случае выявления неисправностей , подлежащих устранению в рамках гарантийных обязательств, самостоятельно без уведомления Заказчика и за свой счет про...
Вопрос:
Наш директор (он же арендодатель всех наших производственных площадей), произвел изменение кадастровой стоимости земли на рыночную. Написали запрос в налоговую о пересчете земельного налога за предыдущие 3 года (мы поняли что можем претендовать именно на такой срок), но НО с нами не согласился, во вложении ответ налоговиков, подскажите правы ли они?
Ответ:
Да, налоговая инспекция права. Если по заявлению гражданина кадастровую стоимо...
Вопрос:
Добрый день. Подскажите пожалуйста, между мной ООО (УСН) и ИП на (УСН) заключен агентский договор. По договору агент (ИП) от своего имени, но за мой счет собирает мои данные о продажах и передает их производителю. От производителя Агент получает доход, который затем перечисляет мне, в моей доле.В 4 квартале я перехожу на ОСНО . В 4 квартале Агент сообщает мне, что производитель за объемы продаж в 3 квартале готов заплатить вознаграждение - маркетинговый доход. Агент, да...
Вопрос:
Организация оказывает информационные услуги по считыванию данных потребления электроэнергии . В договоре прописано срок оказания услуг с 01.01. 2021 по 31.12.2021г. при этом исполнитель выставляет акт об оказании услуг разово в начале года. В соответствии с п.2 ст.271 НК РФ по доходам относящимся к нескольким периодам в случае если связь между доходами и расходами не может быть определена четко или определяется косвенным путем доходы распределяются самостоятельно с учет...
Вопрос:
НКО получила государственную субсидию в размере 12792 рубля по постановлению Правительства РФ от 07.09.2021 № 1513 . НКО является получателем целевых субсидий от Администрации города. Так как руководитель работает на условиях неполного рабочего дня, оклад составляет 8460 рублей. НКО отчитывается перед Администрацией за целевое использование средств. Будет ли освобождение от налогов зарплата 8460 руб. за декабрь по 382 Постановлению? Можно ли потратить 12792 рубля на нуж...
Вопрос:
ООО на усн 15% осуществляет импорт товара из Турции. В каком случае можно принять на расходы по усн оплату таможенных пошлин и товара? Таможня присылает документы в формате PDF - ГТД, инвойсы. Нужны ли оригиналы с печатью ФТС?
Ответ:
Расходы в виде стоимости приобретённого импортного товара и расходы на оплату таможенных пошлин можно учесть для це...
Вопрос:
Производитель кондитерских изделий безвозмездно использует на своей упаковке товарный знак своего единственного дистрибьютора-Торгового дома, через которого продается кондитерская продукция данного производителя. Между ними заключено соглашение об использовании ТЗ. Между ними есть встречные обязательства, они оба заинтересованы в получении прибыли
Какие налоговые риски возникают у каждой из с...
Вопрос:
...
Вопрос:
...
Вопрос:
1. Будет ли товар являться прослеживамым в случае, если по коду ТНВЭД он включен в перечень товаров, подлежащих прослеживаемости в соответсвии с Постановлением Правительства РФ от 01.07.2021 N 1110, но произведен в России и экспортируется в республику Казахстан, например мониторы Самсунг российского производства?
2. Если данный товар подлежит прослеживаесмости, то как получить регистрационный номер партии товара и какую отчетность и в какие сроки нужно направить...
Вопрос:
К какому виду экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) относятся следующие работы(услуги):
1.Работы по устройству альпинистского маршрута – виа-ферраты по скальному массиву.
2.Услуги по постгарантийному обслуживанию комплекса маршрутов на Большой Севастопольской тропе, оборудованных по ме...
Вопрос:
Мы привезли, растаможили, продали Покупателю детали к оборудованию. Покупатель нам их оплатил. При установке этих деталей обнаружили дефект. Дефектные детали мы не забирали у Покупателя. Поставщик нам отгрузил безвозмездно эти детали. Стоимось в Декларации на товары указана только для таможенных целей. Поставщику мы не должны оплачивать замену. Но транспортные расходы и расходы таможенного представителя мы оплачивали, а также НДС при растаможке.
Каким образом...
Вопрос:
Как оформить ситуацию: компания хранила наше топливо по договору хранения, когда мы потребовали его вернуть, компания не может его вернуть полностью. Каким образом оформить выбытие топлива: как реализацию или компенсацию, исходя из условий договора. Что при этом будет по прибыли, НДС, акциз возникает? У нас нет оквэд.
Ответ:
Ответ подготовлен, исходя из допущения, что на основании п. 4.2.3 Договора исполнитель возме...
Вопрос:
Товарищество собственников недвижимости (ТСН) создано собственниками нежилых помещений в Бизнес-Центре. Собственники – в основном физические лица а также предприниматели и юридические лица. Используют помещения в коммерческих целях (для собственного бизнеса либо для сдачи в аренду)
ТСН выставляет счета и квитанции на содержание помещений: электроэнерги...
Вопрос:
К какому виду экономической деятельности в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) относятся следующие работы(услуги):
1.Работы по устройству альпинистского маршрута – виа-ферраты по скальному массиву.
2.Услуги по постгарантийному обслуживанию комп...
