Основы налогообложения

Учет новогодних подарков работникам

Вопрос:

Сотрудникам дарят на новый год подарки-алкоголь-возникает ли н/обл база и если да то какие налоги?

Ответ:

Режим налогообложения ТСН

Вопрос:

Товарищество собственников недвижимости (ТСН) создано собственниками нежилых помещений в Бизнес-Центре. Собственники – в основном физические лица а также предприниматели и юридические лица. Используют помещения в коммерческих целях (для собственного бизнеса либо для сдачи в аренду)
...

Инвестиционная недвижимость

Вопрос:

Меня интересует инвестиционная недвижимость. Обязана ли организация на УСН переоценивать инвестиционную недвижимость. Основной вид деятельности сдача в операционную аренду. Остаточная стоимость ОС 90 млн. Справедливая стоимость 300 млн. Если обязана, то слетает организация с УСН или нет. Если да - С какой даты?

Ответ:

Обязанности нет. Переоценка основных средств осуществляется по волеизъявлению организации, в том числе примен...

Признание сделки недействительной

Вопрос:

Наша компания является конкурсным кредитором в деле о банкротстве. В рамках конкурсного производства заключено мировое соглашение по условиям которого одна сторона добровольно соглашается прекратить свое право собственности на недвижимое имущество путем передачи его в собственность предприятия-банкрота.
При этом, мировое соглашение не содержит указания на правовые последствия в части возмездн...

Учет резерва на капитальный ремонт

 

Вопрос:
Хотим 31.12.21г. поставить резерв капитального ремонта ОС.
Его формируют как правило на несколько лет.
Первый год хотим поставить резерв в 31.12.21г. А закрывать в следующем,
потом 31.12.22 поставить вторую сумму резерва на капитальный ремонт ОС и
закрывать в 2023г.
Тем самым уменьшить прибыль 2021г.
Могу ли я поставить резерв по капитальному ремонту ОС на 31.12.21,
а закрывать расходы по выполненным работам...

Налогообложение вознаграждения автору физическому лицу

Вопрос:

Договор авторского заказа на создание программы образовательного курса и непосредственно образовательного курса (ОИС) с передачей ОИС во временное пользование Заказчику по лицензии (простая неисключительная лицензия). Стороны хотят закрепить принцип совместного использования доходов от ОИС в течение срока лицензии (Автор получает свой процент от любого дохода Заказчика с ОИС, а Заказчик получает сво...

Начисление налогов с продажи недвижимости

Вопрос:

Мы ООО на ОСНО. В текущем году продали несколько зданий и земельный участок под ними другому юридическому лицу. Цена недвижимости и земельного участка определялась на уровне рыночных цен, но фактически она намного ниже кадастровой стоимости. НДС и налог на прибыль были исчислены исходя из цены сделки. Не возникнет ли у организации необходимость доначислить налоги исходя из кадастровой стоимости объектов?

Ответ:

Несоответствие...

Оплата задолженности физическим лицом за юридическое

Вопрос:

У нас договор с предприятием на вывоз ТКО, а за это предприятие через банк оплачивает физ.лицо, и в платежном поручении указывает только номер договора, не указывая, что оплачивает за предприятие. По э/почте она нам скинула свое заявление с просьбой данный платеж зачесть в счет оплаты задолженности за предприятие. Может ли физическое лицо оплачивать задолженность за юридическое лицо? Как это правиль...

Подарки клиентам на новый год

Вопрос:

Сотрудникам дарят на новый год подарки-алкоголь-возникает ли н/обл база и если да то какие налоги?

Если организация дарит подар...

Налог на сервитут

Вопрос:

У гражданина имеется в собственности земельный участок сельхоз назначения. Данный участок нужен нефтяной компании для ремонта трубопроводов, которые пролегают под этим земельным участком. Подписан и зарегистрирован в Росреестре договор сервитута на 1 год и 2 мес, скоро будет выпла...

Способ оценки недвижимости по первоначальной стоимости

Вопрос:

Меня интересует инвестиционная недвижимость. Обязана ли организация на УСН переоценивать инвестиционную недвижимость. Основной вид деятельности сдача в операционную аренду. Остаточная стоимость ОС 90 млн. Справедливая стоимость 300 млн. Если обязана, то слетает организация с УСН или нет. Если да - С какой даты?

Правил...

Налоговые обязательства при заключении договора дарения

Вопрос:

Возникает ли налоговая обязанность у одариваемого при безвозмездной передаче имущества (коммерческой недвижимости, земли) по договору дарения? Отец собирается подарить недвижимость и землю мне (сыну). Я являюсь индивидуальным предпринимателем. В собственности у отца недвижимость и земля находится более трех лет. Прошу предоставить...

Списание задолженности на расходы в налоговом учете

Вопрос:

В 2018 году от покупателя был получен аванс, на который был начислен и уплачен НДС в бюджет , по истечении трех лет , аванс покупателем не был истребован, при проведении годовой инвентаризации расчетов был издан приказ на списание данной задолженности на доход предприятия, как поступить в этом случае с начисленным НДС, во...

Смена ОКВЭД

Вопрос:

Мы хотим поменять основной вид деятельности на новый, а старый основной вид деятельности добавить на дополнительный вид деятельности. Как заполнить правильно заявление (Форма № Р13014) Лист К страница 1 и Лист К страница 2.

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под "новым" понимается вид деятельности, который не был ранее указан в ЕГРЮЛ...

Учет страховой премии ОСАГО

Вопрос:

Каким образом учитывается в налоговом учете и бухгалтерском учете сумма страховой премии полиса ОСАГО, перечисленная страховщику позднее даты начала срока действия страхового полиса?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что организация применяет ОСНО, метод начисления.

Безвозмездное пользование имуществом казны

Вопрос:

У нашей организации с Депаратментомфинансов,экономики и имущественных отношений заключен Договор безвозмездного пользования имуществом казны Чукотского АО. По данному договору нам передан в безвозмездное пользование пассажирский теплоход,без экипажа. Судно передано нам с целью организации морских пассажирских перевозок по...

Обложение НДФЛ и страховыми взносами материальной помощи

Вопрос:

У работника нашей организации умер родной брат. Организация планирует выплатить материальную помощь в связи со смертью брата работника. Подлежит ли в этом случае материальная помощь обложению НДФЛ и страховыми взносами? Если да, то действует ли здесь правило не облагаемой суммы 4000 руб?

Ответ:

НДФЛ

НДФЛ не облагается сумма материальной помощи, сумма которой с начала...

Заявление о зачете суммы излишне уплаченного налога

Вопрос:

Как правильно составить заявление в налоговую о зачете суммы излишне уплаченного налога с одного КБК на другой.И какие документы нужно для этого приложить.

Ответ:

<...

Расчет с инвестором в виде льготной аренды

 

Вопрос:
Банковской организацией выдан кредит на строительство объекта двум инвесторам. Инвестор1 на ОСН, Инвестор2 на УСН. По условиям договора инвестирования Инвестор2 перечисляет денежные средства Инвестору1 (сумма договора инвестирования 100млн, доли вклада по договору по 50млн). Строительство ведет Инвестор1 через подрядчика. При этом право собственности после строительства принадлежит Инвестору1, и по условиям договора инвестирован...

Ведение деятельности без необходимого ОКВЭД

Вопрос:

Какое наказание за ведение новой деятельности , не включенной в состав ОКВЭД компании?

Ответ:

Как такового наказания за начало ведения такой деятельности (если она законна) не предусмотрено. Однако должностных лиц организации могут наказать за то, что организация не сообщила (своевременно не сообщила) об этом — то есть не внесла соответствую...

Проведение периодических медосмотров с ОКВЭД 68.20.2

Вопрос:

У компании ОКВЭД 68.20.2, нужно ли проводить периодические медосмотры.? Если нет, то какое основание?

Ответ:

Обязанность по проведению предварительных и периодических медосмотров не имеет установленной связи с конкретным ОКВЭД. Медосмотры проводятся в отношении определенных категорий работников. Даже если ОКВЭД работодателя на первый взгля...

Предоставление услуг иностранной компанией

Вопрос:

Покупатель нашей продукции ,зарегистрирован как юридическое лицо в республике Казахстан, вынуждает нас перейти на электронный документ , при этом подключится для этих целей к казахстанскому оператору, расчеты будут производиться в рублях. Есть ли какие то особенности в принятии данных расходов для целей бухгалтерского и налогового учета.

Ответ:

 

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что организация приме...

Субсидия на карантин

Вопрос:

1. Выдаётся ли субсидия на карантин в городе Рязани? Введён ли карантин в Рязани?
2. В перечне Оквэд имеют право на эту субсидию организации с оквэд 47.5. У нас оквэд 47.52.7. Вправе ли мы по Нашему Оквэд претендовать на субсидию?
3. Можно ли право на эту субсидию проверить по сервису Ифнс?

Ответ:

По вопросу 1

...
Дебиторская задолженность по выданному займу

Вопрос:

Мы выдали займ учредителю, как физическому лицу,еще в 2018 году. Ежемесячно начисляем проценты ( в соответствии с договором). Но он до сих пор займ не вернул. Как нам сейчас поступить? Подать в ИФНС справку с кодом 02 или можно как то иначе?А если мы на следующий год будем выдавать дивиденды ( у нас 2 учредителя), мы можем сумму займа и проценты удержать из дивидендов, (помимо НДФЛ)?

<...
Затраты на приобретение чай/кофе/молоко в розничный магазин

Вопрос:

Мы предприятие на ОСНО. Занимаемся розничной и оптовой продажей сантехнического оборудования. У нас возник вопрос: мы приобретаем чай, кофе, молоко, иногда конфетки. Все это приобретается для сотрудников и клиентов. в магазине стоит столик на котором все имеется в свободном доступе как для покупателей, так и для сотрудников. Имеем ли мы право принимать такие затраты в целях бух. и налогового учета? как нам их проводить, что б мы могли их принять для затрат предприятия?...

Субсидия за не рабочие дни

Вопрос:

Можно ли за счет субсидии за не рабочие дни (которая получена 15,11,21) уменьшить уплату налогов 10 января 2022 года ( НДФЛ и СТРАХ) с зарплаты начисленной за декабрь 2021 года.

Ответ:

Да, если не воспользовались этим освобождением в месяце получения субсидии.

...

Плата за право заключения ДКП

Вопрос:

"Право на заключение договора купли-продажи" по окончании договора лизинга включается ли в первоначальную стоимость основного средства на дату принятия ОС к учету (до 2022г.)? Предмет лизинга по условиям договора на балансе Лизингополучателя.

Но не получен ответ на вопрос об отражении именно такого платежа, предусмотренного договором, как "...

Возмещение коммунальных платежей по сданному в аренду зданию

Вопрос:

Предприятие сдает в аренду здание. Заключен договор аренды, в котором предусмотрена постоянная часть арендной платы, а так же предусмотрена компенсация коммунальных услуг ( электроэнергия, водопотребление). С сумм постоянной части арендной предприятие исчисляет НДС и платит в бюджет. Компенсация коммунальных услуг арендатором осуществляется на основании дополнительного договора на компенсацию расходов по электроэнергии, водоснабжения. С полученных средств компенсации пр...

Бухгалтерский и налоговый учет расходов на рекламу

Вопрос:

 

Как учитывать по ну и бу расходы по дог

Ответ:

Бухгалтерский учет

Отразить нужно с использованием счета 44 "Расходы на продажу" в корреспонденции со...

Субсидия по 3-х стороннему договору с НДС

Вопрос:

Между нами (Заказчиком), Центром и Исполнителем заключен договор по которому Заказчик оплачивает 20%, Центр оплачивает 80% услуг, оказанных Исполнителем. Документы счет-фактура и акт приёмки оказанных услуг полученные Заказчиком от Исполнителя на всю сумму договора (100%). Центр предоставил Заказчику субсидию. Как правильно учесть в бухгалтерском и налоговом учете и НДС и Субсидию.

Ответ:

Налоговый учет

...