Единый налог при УСН

Налог УСН от дохода

Вопрос:

Фирма ООО работает по агентскому договору от страховой компании Рсгосстрах. Фирма получает страховые премии от физлиц, но 25% от этих сумм перечисляет Росгосстраху (агентское вознаграждение). Нам платить налог УСН от общего дохода или за минусом 25%?

Ответ:

К сожалению, в данной постановке Ваш вопрос не совсем понятен. Тем не менее, ответ подготовлен исходя из допущения, ч...

ИП оплатил взносы на следующий год

Вопрос:
ИП не оплачивал фиксированные взносы в отчетном году. Решил оплатить в будущем году. А так же взносы с доходов , превышающих 300 т.р. ИП работает на УСН 6%. В отчетном году работников не имел.
Сможет ли ИП сделать вычет из начисленного налога УСН 6% за отчетный 2016 год на сумму оплаченных взносов в фиксированной сумме и взносов с превышения в размере 1%, оплаченных на следующий год- здесь в 2017 году?

Личное авто в предпринимательской деятельности

Вопрос:

ИП осуществляет розничную торговлю одеждой. За товаром он ездит в Москву на своем авто. ИП на режиме усн 15%. Как можно доказать и принять в уменьшение дохода расходы по эксплуатации авто? налоговая решительно вычеркивает из состава расходов расходы на бензин и запчасти, мотивируя этот тем, что авто находится во владении ИП как физического лица.

Ответ:

Законодательно...

Открытие обособленного подразделения

Вопрос:

Может ли предприятие, работающие на УСН, открыть обособленное подразделение в другом регионе РФ и расчетный счет к нему не теряя права на УСН?

Ответ:

Может.

Организация, которая имеет обособленные подразделения, является...

Переход с УСНО на ОСНО

Вопрос:

В 3 квартале 2016 года предприятие утратило право на применение УСНО (доходы превысили установленный лимит) и с 01.07.2016 перешло на общую систему налогообложения.
Как учесть авансы, выданные в период применения упрощенки (по методу "доходы"), если товары (работы, услуги) в счет этих авансов приняты к учету после перехода на общую систему налогообложения

Ответ:

Налоговые каникулы ИП

Вопрос:

ИП, который был зарегистрирован в 2016 году (УСН, объект-доходы) имеет вид деятельности, позволяющий применить льготу (налоговые каникулы). Как нужно заполнить декларацию по УСН в таком случае? Обязан ли ИП подавать еще какие-либо документы в налоговую, подтверждающие право применения налоговых каникул?

Ответ:

Заполнить нужно в следующем порядке. Дополните...

Декларация по НДС при УСН

Вопрос:
ИП на УСН (мелкий опт) выставляет одну реализацию Покупателю с выделенным НДС. Остальные реализации - без налога. В этом случае у ИП возникает необходимость сдачи отчета по НДС и уплаты налога в бюджет. Декларацию по НДС он должен сдать только по реализации с выделенным налогом или же по всем реализациям. И какие еще отчеты он должен сдать в том случае, если выделил НДС.

Отве...

Как повлияет переход на УСН

Вопрос:

Организация с 01.01.2017 осуществляет переход с ОСНО на УСН (дох-расх). Как повлияет переход на другую систему налогообложения на НДС и другие налоги? Нужно ли возвращать НДС уплаченный в бюджет с авансов покупателей и восстанавливать НДС, ранее сминусованный с покупок? Хотелось бы знать все подводные камни при переходе с ОСНО на УСН (дох-расх).

Ответ:

Пор...

Договор комиссии товар

Вопрос:

Мы хотим отдавать на реализацию товар по договору комиссии другой компании.
Вторая компания на УСН (6% налогообл-е). Оплата налога данной фирмы будет также 6% с суммы комиссии, которая будет определена заранее в договоре? Есть ли еще какие-либо налоги, связанным с договором комиссии для данной компнии.

Ответ:

Ответ подготовлен исхо...

Задолженность

Вопрос:

Какую операцию использовать для погашения задолженности без участия ООО на ОСНО в случае когда: ООО на ОСНО имеет задолженность перед ИП 1 (УСН доходы 6%), а ИП 2 (УСН доходы-расходы 15%) имеет задолженность перед тем же ООО на ОСНО.

Ответ:

Ответ подготовлен, исходя из допущения, что:
- вопрос задан о...

Вознаграждение в ходе рекламной акции, билеты

Вопрос:

Наша организация (УСН доходы минус расходы) занимается оптовой торговлей стоматологическими материалами и инструментами. Была объявлена рекламная акция - при покупке определенной (довольно большой) партии товара покупатель в качестве вознаграждения получал возможность посетить с нашей компании зарубежную научную конференция о методах применения стоматологических материалов. Наша компания после покупки клиентом товара (юридическ...

Принятие на затраты агентского вознаграждения

Вопрос:
ИП на УСНО (15%) в дальнейшем Принципал заключил Агентский договор с Агентом, являющимся ИП (УСНО 6%). Агент выступает от имени Принципала, заключает от его имени договоры, ищет новых покупателей, выполняет поручения по закупке товара и пр. После подписания отчета об оказанных услугах, Принципал выплачивает Агенту вознаграждение, прописанное договором.
Может ли Принципал (УСНО 15%) уменьшить на сумму вознаграждения св...

Какие налоги и взносы возникают у ИП УСН

Вопрос:

Какие налоги и взносы возникают у ИП УСН доходы - расходы 15% при выручке 10 000 000 руб.?
Какие налоги и взносы возникают у ИП УСН доходы 6% при выручке 10 000 000 руб.?

Ответ:

Спецрежим в виде упрощенной системы налогообложения ...

Вклады от учредителей

Вопрос:

Зарегистрировали ООО на УСНО 15% (деятельность пока не велась, финансовых операций ни каких не было). Для начала ведения деятельности необходимо внести денежные средства. Финансировать будет учредитель (физ.лицо) доля которого в уставе 40% Взнос планируем внести через уличение чистых активов.
1.возможен ли такой вариант (через увеличение чистых активов) так как деятельность не осуществлялась.
2. Сможет ли д...

Благотворительная помощь

Вопрос:
ООО, малое предприятие, УСНО доходы. В июле 2013 года с расчетного счета была переведена сумма на благотворительную помощь. В учете предыдущий главный бухгалтер сделала проводки:
Дт 76.5 - Кт 51 - 50 000 руб.
Но не сделала отражение этой благ. помощи на счете 91. Сейчас я пытаюсь привести учет в норму и возник вопрос - могу ли я 01.01.2016 г. (ранний период уже закрыт) отразить проводку:
Дт...

Патент и УСН=0

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель работает на патенте. В 2017 году деятельности УСН не было. Надо ли сдавать нулёвую декларация по УСН?

Ответ:

Надо за 2016г. Срок подачи декларации за 2017 г. наступит в 2018г.

Плательщики,...

Налогообложение подарков

Вопрос:

У нас организация-ресторан. На новогодние корпоративы, которые проводятся в ресторане, организация закупила подарки гостям ресторана (на проведение конкурсов). Как правильно оформить подарки? нужен ли приказ руководителя, что подарки используются именно для гостей ресторана? и налогообложение данных подарков. Организация на УСН (доходы минус расходы)

Ответ:

...

УСН доходы можно уменьшить

Вопрос:
Декларацию по ИП на упрощенке (доходы 6%). Сумму налога УСН мы имеем право уменьшить на сумму страховых взносов за ИП на 100% (пенсионный, ОМС)
Если страховые взносы за 4 квартал 2016 года оплачены в феврале 2017 года, то могу ли я уменьшить налог УСН за 4 квартал на эту сумму, или я смогу уменьшить его за 1 квартал, т.к. уплатила уже в 2017 году?

От...

ТСНО вместо УСН

Вопрос:

Индивидуальный предприниматель занимается грузоперевозками применяет УСН 15%. Рассматривает вариант закрыть ИП и открыть организацию на ТСН (с НДС). Так как большинство клиентов просят документы с НДС. С Какими основными отличия (ТСН от УСН) придется столкнуться в организации учета?

Ответ:

Ответ подготовлен исходя из допущения, что под «организац...

Учет невыясненных платежей

Вопрос:

На Предприятии применяется УСНО доходы минус расходы. В банк поступают денежные средства от Ф.Л. но по какому договору эти средства не выяснено. В назначении платежа Ф.Л. платит как оплата за субаренду .
1. На какой счет должен бухгалтер начислить денежные средства?
2. Берется ли поступление невыясненных платежей как доход по УСНО?

Ответ:

...

Обложение налогом

Вопрос:
Организация применяет УСН "доходы". Оприходованы изношенные запчасти, которые можно сдать в м/лом. Возникает ли внереализационый доход при оприходовании и дальнейшей сдачи в м/лом?

Ответ:

Оприходованные материалы (их рыночную стоимость) нужно учесть в составе внереализационных доходов. Также нужно учесть выручку от реализации металлолом...

Учет стоимости товаров на УСН после реорганизации

Вопрос:

Можно ли учесть стоимость товаров при реализации?
Организация образована при реорганизации в форме выделения из ООО, которое применяло ОСН. Товары переданы по передаточному акту. Товары оплачены до реорганизации. Новая организация перешла на УСН ( доходы минус расходы) не с момента регистрации, а с 1 января следующего года.

Ответ:

Единая точка...

Платеж за другую организацию

Вопрос:

Наша организация (ООО, УСН) приобрела для личных нужд учредителя оборудование. При поступлении первичных документов оказалось что стоимость оборудование больше, чем заплатила наша организация. Оставшуюся часть за оборудование перечислила другая организация учредителя. Образовалось сальдо на сумму переведенных д/с нашей организацией и стоимость оборудования.
Как оформить данную сделку, чтобы оборудование осталось в собстве...

Предоплата от покупателя

Вопрос:

ООО №1 на УСН (доходы), в 1 квартале получена предоплата от покупателя ООО №2 в сумме 100 тыс.руб. исчислен авансовый платеж - 6 тыс.руб., в 4 квартале проводится зачет Дт 62.02 ООО №2 Кт 62.02 ООО №3 100тыс.руб.. Возникает ли доход в 4 квартале?

Ответ:

Уважаемый пользователь, из данной постановки вопроса не ясна суть хозяйственной операции (основание зачета). ...

Книга доходов и расходов, деньги за ресурсы

Вопрос:

1. Управляющая компания (доходы минус расходы) ведет претензионную работу с населением, приставы суммы переводят нам. УК является исполнителем коммунальных услуг, а население производит прямые платежи ресурсникам, поэтому УК распределяет поступившие суммы, свои долги зачисляет себе, а за ресурсы переводит. Вот эти перечисленные деньги за ресурсы мы можем взять себе в расходы и отразить их в книге доходов и расходов?
...

Расходы при УСН для НУ

Вопрос:

ООО "Лесные технологии" применяет УСН (доходы минус расходы).

В кассу нашего предприятие внесли денежные средства по договору займа, из них выплачена заработная плата работникам предприятия, можно отнести в расходы для НУ по УСН (книга доходов и расходов) суммы выплаченной заработной платы из займа?

Ответ:

Можно. Налоговым кодексом не предусмотр...

Списание задолженности

Вопрос:

ООО на УСНО 15% оказывало услуги заказчику. Заказчик не оплатил за услуги 150000 р. (ООО выставило документы). ООО Подало в суд и выиграло, но суд удовлетворил требование частично в сумме 100 000 р. 1 как учесть разницу в 50 000 р. если суд удовлетворил требования частично? 2 если стороны договорились о мировом соглашение на 100 000? Как верно списать или учесть в бухгалтерском и налоговом учете (при УСНО 15% ООО) такие суммы?

...
Уточнение выручки

Вопрос:

ООО на УСН 6%. Оказывает репетиторские услуги населению. В результате опечатки было закрыто актом на 1 час больше, в результате чего была показана выручка в бух отчетности больше фактической. Ошибка обнаружилась после сдачи годового отчета и выплаты дивидентов. В каком периоде ООО может просторнировать эту выручку? Является ли этот факт "событием после отчетной даты"?

 

Ответ:

Не является.

В общем...

КБК для оплаты минимального налога при УСН

Вопрос:

На какое КБК оплачивать минимальный налог при УСН за 2016 год.

Ответ:

КБК 182 1 05 01021 01 1000 110.

При уплате единого налога, администратором которого является ФНС России, в поле 104 "Код бюджетной классификации" нужно указать КБК в зависимости от применяемого об...

Субподрядный контракт в Египте

Вопрос:

Мы (Российское ООО-подрядчик на общей системе налогообложения или на УСН Доходы-Расходы) хотим заключить с Египетской фирмой (Заказчик) или через посредничество Литовской или Французской фирмы (ген.подрядчик) договор на судостроительные работы на Египетской верфи. Работы планируется осуществлять в Египте на судостроительной верфи, силами граждан Украины, (25 человек на 8 месяцев)привлеченных для этой цели по трудовым или гражда...