Калькулятор пеней по налогам

Расчёт пеней по налогам и страховым взносам

ФНС строго следит за тем, как налогоплательщики исполняют свои обязательства. За каждый день просрочки они начисляют пени. Расскажем, как происходит начисление пени по налогам и взносам, и как их рассчитать — самостоятельно по формулам или онлайн.

В калькуляторе расчёта пеней вы сможете точно рассчитать пени за любой период: месяц, квартал или год.

Провести расчёт пени без онлайн-калькулятора, самостоятельно, будет сложно. Дело в том, что большинство пеней привязано к банковской ставке в период просрочки — а она может меняться по нескольку раз в год. Чтобы рассчитать сумму и начислить пени по всем налоговым правилам, вам придётся учесть каждую дату смены ключевой ставки за период просрочки. В калькуляторе эти даты учитываются автоматически.

За что налогоплательщикам грозят пени

Скрыть

Каждый налог нужно перечислять в ФНС в строго установленный срок или день, как регламентирует Налоговый кодекс РФ. Бизнес платит несколько разных налогов за месяц, квартал или год. В том числе:

  • НДФЛ;
  • на прибыль;
  • на имущество;
  • земельный и другие.

Несвоевременный или неполный платеж приводит к задержке, за каждый день которой плательщику начисляется пеня. Чем дольше продлится задержка, тем большую сумму пени придется заплатить.

То же самое касается страховых взносов — наказание за нарушение сроков уплаты также регулирует ФНС РФ.

Пеня — это форма неустойки для тех, кто нарушает условленный порядок перечисления обязательных платежей. Начисление пени касается не только налогов — то же самое ждет плательщиков, не вовремя или не полностью оплативших обязательный взнос.

Пеня — это определенный процент от суммы обязательного платежа. Расчет зависит от ставки Центробанка РФ, актуальной на время задержки платежа. При этом просрочка может начинаться с одного показателя, который был в день начала просрочки, а закончиться другим — каждое изменение ставки нужно учитывать в пени.

Как начисляют пени для организаций

Подробнее

Расчет пени можно начинать с первого дня, следующего за последним сроком уплаты. Последний день зависит от времени появления долга:

  • Если просрочка возникла до 27 декабря 2018 г., то день уплаты не входит в срок начисления пени.
  • Если просрочка появилась 28 декабря 2018 г. или позже, в период начисления пени входит также дата, когда произошла уплата недоимки.

Если просрочка появилась 28 декабря 2018 г. или позже, в период начисления пени входит также день, когда произошла уплата недоимки.

Как организации погасить долги по налогам и взносам вместе с пени

Подробнее

Уплата пени производится по требованию от ФНС РФ. Обычно плательщики ждут, пока инспекторы сами рассчитают пени и вышлют уведомление для организации с конкретной суммой.

Если плательщик обнаружил, что с запозданием перечислил налог или вовсе его не заплатил, он может погасить долг организации и назначенные пени, не дожидаясь уведомления от налоговой службы РФ. Если сделать это вовремя, штраф не грозит. Необходимо:

  • посчитать сумму пени за просроченные дни (в онлайн-калькуляторе пени или самостоятельно);
  • перечислить в ИФНС сумму неуплаченного налога или взноса + пени;

Если просрочка погашена и компенсирована своевременно, можно обойтись без дополнительных санкций от ФНС. Но если нарушить порядок и сначала подать уточненную декларацию, а только потом погасить задолженность — инспекция выпишет штраф.

Как рассчитать пени по налогам и взносам

Подробнее

Подсчет пени проводится по-разному. Порядок устанавливает Налоговый кодекс РФ в ст.75.

Так, предприниматели и компании, чей долг не превысил 30 календарных дней, должны рассчитать пени по 1/300 ключевой ставке Центробанка (или ставке рефинансирования). Пени будут рассчитываться по формуле:

(ставка ЦБ на момент недоимки / 300) х сумму просрочки х количество дней долга, актуальных для этой ставки ЦБ.

Если ставка менялась (это может происходить несколько раз в год), периоды с разными ставками необходимо посчитать отдельно (по дням) и сложить результаты.

Такой же подсчет пени проводят для других категорий бизнеса:

  • компании, просрочившие оплату взносов на травматизм — вне зависимости от срока долга;
  • налогоплательщики с недоимками, возникшими до 1 октября 2017 г.

Для компаний с долгом сроком больше 30 календарных дней пени будут рассчитываться по повышенным тарифам. Размер ставки увеличивается до 1 / 150 от ключевой. Как вести подсчет здесь:

  • В первые 30 дней сумму нужно рассчитать по ставке ЦБ 1 / 300, как мы показали выше.
  • Оставшиеся дни посчитать по другой формуле с повышенной ставкой:

(ставка ЦБ на момент просрочки / 150) * количество дней, оставшихся после 30 дней просрочки * сумму задолженности

С 9 марта 2022 года по 31 декабря 2023 года уплата пени проходит по ставке ЦБ 1/300, даже если сумма долга компаний больше месяца (30 дней).

Если какой-то период недоимки выпал на этот срок, его нужно посчитать отдельно по низкой ставке, а потом снова сложить несколько сумм.

Как использовать калькулятор пеней по налогам 2025 онлайн

Подробнее

Если не хочется считать пени самостоятельно, это можно сделать онлайн. Специальный калькулятор определит размер пени вне зависимости от формы налога — на имущество, доходы физлиц, прибыль, земельный или любой другой.

Калькулятор пени работает просто. Нужно указать период просрочки, ввести сумму долга и запустить счетчик. Если в период задолженности попали периоды с разной ставкой ЦБ, калькулятор рассчитывает их с учетом изменений.

Счетчик также посчитает пени за просроченные взносы.

Время начисления пени

Для расчёта времени начисления пени нужно руководствоваться двумя налоговыми правилами РФ:

  • По закону РФ, платежи проводятся только по будним дням. Если дата платежа пени выпадает на выходной, она автоматически переносится на ближайший будний день.
  • Просрочка начинается с даты первого дня после «дедлайна».

Эти правила работают в случае любых просрочек — при договоре между двумя компаниями, и при опоздании с уплатой налогов в ИФНС.

Если не учесть эти два правила, то правильно посчитать пени по налогам не получится даже в калькуляторе — у вас выйдет неверная сумма.

Пример расчёта: компания обязуется провести окончательный платёж по выполненным работам до 29 числа. В декабре 2024 года 29 число — уже выходной день. Платёж переносится на ближайший рабочий день — 9 января 2025 года. Просрочка же начнётся только 10 января.

Юридическое основание: все эти правила взяты из ст. 75 НК РФ и связанных с ней законов.

Другие сервисы для бизнеса

От 417 руб./мес

Интернет-бухгалтерия

Удобный сервис для самостоятельного ведения бухгалтерии для предпринимателей

Подробнее

Бесплатно

Регистрация бизнеса онлайн

Подготовка документов
для регистрации ООО/ИП. Отправка
в налоговую онлайн

Подробнее

От 7 629 руб./мес

Удаленный аутсорсинг бухгалтерии

Команда бухгалтеров и юристов под вашу отрасль. Мы ведем учет — вы приглядываете с телефона

Подробнее

От 1 200 руб./мес

Бизнес-ассистент

Удаленный бизнес-ассистент возьмет на себя всю рутину, выполнит (почти) любое поручение

Подробнее

От 1 500 руб./мес

Товарный учет для торговли

Автоматизация товарного учета. Интеграция с онлайн-кассами, банками и сервисами приема платежей

Подробнее

От 10 000 руб./мес

Учет финансов и бизнес-аналитика

Наведет порядок в финансах, покажет куда уходят деньги, избавит от кассовых разрывов

Подробнее