Калькулятор пеней по налогам

Расчёт пеней по налогам и страховым взносам

ФНС строго следит за тем, как налогоплательщики исполняют свои обязательства. За каждый день просрочки они начисляют пени. Расскажем, как происходит начисление пени по налогам и взносам, и как их рассчитать — самостоятельно по формулам или онлайн.

В калькуляторе расчёта пеней вы сможете точно рассчитать пени за любой период: месяц, квартал или год.

Провести расчёт пени без онлайн-калькулятора, самостоятельно, будет сложно. Дело в том, что большинство пеней привязано к банковской ставке в период просрочки — а она может меняться по нескольку раз в год. Чтобы рассчитать сумму и начислить пени по всем налоговым правилам, вам придётся учесть каждую дату смены ключевой ставки за период просрочки. В калькуляторе эти даты учитываются автоматически.

Каждый налог нужно перечислять на ЕНС в строго установленный срок, как регламентирует Налоговый кодекс РФ. Бизнес платит несколько разных налогов за месяц, квартал или год. В том числе:

НДФЛ;
НДС;
на прибыль;
на имущество;
земельный и другие.

Несвоевременный или неполный платеж приводит к задержке, за каждый день которой плательщику начисляется пеня. Чем дольше продлится задержка, тем большую сумму пени придется заплатить.

То же самое касается страховых взносов — наказание за нарушение сроков уплаты также регулирует НК РФ.

Пени — это форма неустойки для тех, кто нарушает условленный порядок перечисления обязательных платежей. Начисление пени касается не только налогов — то же самое ждет плательщиков, не вовремя или не полностью оплативших страховые взносы.

Пени — это определенный процент от суммы обязательного платежа. Расчет зависит от ставки Центробанка РФ, актуальной на время задержки платежа. При этом просрочка может начинаться с одного показателя, который был в день начала просрочки, а закончиться другим — каждое изменение ставки нужно учитывать в пени.

Пени начисляют на совокупную задолженность на ЕНС без разделения на конкретные налоги и взносы. Итоговая сумма пеней зависит от следующих показателей:

размера недоимки по конкретному налогу;
даты возникновения недоимки;
длительности просрочки;
ставки ЦБ РФ в период просрочки.

Форму расчёта пеней для юридических лиц и ИП отличаются.

Максимальный размер пеней по налогам в настоящее время не ограничивается. До 2023 года пени не могли превышать сумму недоимки.

Уплата пени производится по требованию ИФНС. Обычно плательщики ждут, пока инспекторы сами рассчитают пени и вышлют уведомление для организации с конкретной суммой.

Если плательщик обнаружил, что с запозданием перечислил налог или вовсе его не заплатил, он может погасить долг организации и назначенные пени, не дожидаясь уведомления от налоговой службы. Если сделать это вовремя, штраф не грозит. Необходимо:

посчитать сумму пени за просроченные дни (в онлайн-калькуляторе пени или самостоятельно);
перечислить на ЕНС сумму неуплаченного налога или взноса + пени;

Если просрочка погашена и компенсирована своевременно, можно обойтись без дополнительных санкций от ФНС. Но если нарушить порядок и сначала подать уточненную декларацию, а только потом погасить задолженность — инспекция выпишет штраф.

Подсчет пени проводится по-разному. Порядок устанавливает Налоговый кодекс РФ в ст.75.

Пени организаций рассчитывают в зависимости от длительности просрочки

С 01.01.2025 по 31.12.2026 действует временный порядок:

1/300 ставки ЦБ РФ - за первые 30 дней просрочки включительно;
1/150 ставки ЦБ РФ - с 31-го по 90 день просрочки включительно;
1/300 ставки ЦБ РФ - начиная с 91-го дня.

Сумма пеней для юрлиц = Сумма отрицательного сальдо ЕНС × 1/300 или 1/150 × ставка ЦБ РФ × Количество дней просрочки.

Пени за период с 09.03.2022 по 31.12.2024 считают по другой формуле:

Сумма пеней для юрлиц = Сумма отрицательного сальдо ЕНС × 1/300 × Количество дней просрочки

Индивидуальные предприниматели считают пени по единой формуле:

Сумма пеней для ИП = Сумма отрицательного сальдо ЕНС × 1/300 × Количество дней просрочки

Если ставка менялась (это может происходить несколько раз в год), периоды с разными ставками необходимо посчитать отдельно (по дням) и сложить результаты.

Если не хочется считать пени самостоятельно, это можно сделать онлайн. Специальный калькулятор определит размер пени вне зависимости от формы налога — на имущество, доходы физлиц, прибыль, земельный или любой другой.

Калькулятор пени работает просто. Нужно указать период просрочки, ввести сумму долга и запустить счетчик. Если в период задолженности попали периоды с разной ставкой ЦБ, калькулятор рассчитывает их с учетом изменений.

Счетчик также посчитает пени за просроченные платежи

Время начисления пени

Для расчёта времени начисления пени нужно руководствоваться двумя налоговыми правилами РФ:

По закону РФ, платежи проводятся только по будним дням. Если дата платежа пени выпадает на выходной, она автоматически переносится на ближайший будний день.
Просрочка начинается с даты первого дня после «дедлайна».

Эти правила работают в случае любых просрочек — при договоре между двумя компаниями, и при опоздании с уплатой налогов в ИФНС.

Если не учесть эти два правила, то правильно посчитать пени по налогам не получится даже в калькуляторе — у вас выйдет неверная сумма.

Пример расчёта:компания обязуется провести окончательный платёж по выполненным работам до 29 числа. В марте 2026 года 29 число — уже выходной день. Платёж переносится на ближайший рабочий день — 30 марта 2026 года. Просрочка же начнётся только 31 марта 2026.

Юридическое основание: все эти правила взяты из ст. 75 НК РФ и связанных с ней законов.