НДФЛ иностранных сотрудников по патенту

Вопрос:

У ИП есть иностранные работники с патентом, которые уже уплатили НДФЛ на полгода вперед. Нжно ли оплачивать за них НДФЛ 13%?

Ответ:

Несмотря на то, что иностранный сотрудник оплачивает патент, работодатель обязан удерживать НДФЛ с зарплаты такого сотрудника. Ставка НДФЛ по таким сотрудникам составляет 13%. При этом можно уменьшить сумм? НДФЛ на стоимость патента.

Здесь следует учитывать, что сделать это можно только в том случае, если у Вас будут следующие документы:
- от иностранного работника заявление и документы, удостоверяющие внесение платежей,
- от налогового органа - уведомление о подтверждении права на упомянутое уменьшение.

При наличии указанного пакета документов, работодатель сможет уменьшить НДФЛ к уплате за такого сотрудника.
Что касается уменьшения суммы НДФЛ на стоимость патента, которую сотрудник уплачивает в налоговую, то такой возможности на данный момент в сервисе нет.
Дело в том, что основная проблема – это то, что пока нет разъяснений контролирующих ведомств как должна заполняться справка 2-НДФЛ. В настоящий момент формирование отчетности по НДФЛ с учетом "зачета" не предусмотрено для таких операций и если сотрудник будет увольняться, то нет разъяснений, что указывать в справке при зачете.

Поэтому Вам придется или уплачивать НДФЛ за иностранного сотрудника в полном объеме.
Или же можете вручную править сумму НДФЛ к уплате, тем самым платя налог за вычетом патентных платежей иностранного работника (но только при наличие документов из налоговой).

Но тогда в сервисе в разделе Зарплата по НДФЛ у Вас будет отражаться "задолженность" на сумму уменьшенного налога.
Скорректировать "сумму задолженности по НДФЛ" в сервисе можно технически следующим образом:
Проведите выплату НДФЛ через Зарплату-Выплаты физлицам. При формировании платежек укажите, что выплата не учитывается в расходах УСН. Выплата попадет в раздел Деньги, как выплаченная. Для того, чтобы расчетный счет в сервисе "не поплыл", отразите доп.операцию. Деньги-Прочие поступления-Прочее- на расчетный счет - укажите сумму "задолженности НДФЛ", поле "подтверждающие документы" не заполняйте. В зеленом поле "Учитывать в УСН" укажите 0. Сохранить.

В таком ситуации, справки 2-НДФЛ по иностранному работнику по итогам года Вам необходимо будет формировать вручную.

Актуально на дату 16.06.2015 г.

Узнайте подробнее про:

Авансовый отчет
Бланки отчётности(БО-17)
Где заказать БСО
Документы при оплате аренды
Документы при оплате аренды

Интернет-бухгалтерия «Моё дело».
Не нужно быть бухгалтером,чтобы вести
учет и сдавать отчетность!

Идеально для ООО и ИП на УСН, ЕНВД, Патенте

Всего 833 в месяц
  • Минута на выставление счета!
    Пока клиент не передумал

    Выставляйте счета из сервиса сразу с
    кнопкой оплаты.
    Ваши клиенты смогут совершать
    оплату любым удобным для них
    способом. Мы все предусмотрели!

    Попробовать
  • Сдавайте отчетность не выходя
    из дома

    Сервис автоматически сформирует
    отчет, проверит его и отправит онлайн.
    А узнать, принят ли Ваш отчет, есть ли
    вопросы от инспектора — можно в
    любой момент.

    Попробовать
  • Никто не хочет платить
    налоги, но…

    Мы поможем, по крайней мере, не
    переплачивать. Сервис сам рассчитает налоги и взносы
    и предложит Вам все возможные
    варианты снизить налоги.

    Попробовать
  • Не оставим Вас наедине
    с бухгалтерией

    Не нужно гуглить, задайте свой вопрос
    экспертам «Моего Дела».
    Мы разберем Вашу ситуацию и
    предложим оптимальное решение в
    течение суток.

    Попробовать
  • Сверьтесь с ФНС, пока они сами
    не проявили интереса

    Проверить, нет ли у вас задолженности
    по налогам за прошлые периоды,
    можно прямо из личного кабинета.
    Для сверки больше не нужно посещать
    инспекцию.

    Попробовать
  • Не забудьте про сотрудников

    Взносы, зарплата и другие выплаты
    рассчитываются автоматически.
    Полный пакет необходимых
    документов для оформления
    cотрудников формируется в один клик.

    Попробовать
  • Удобная интеграция с банками

    Мгновенная выгрузка платежных
    поручений для отправки в банк,
    загрузка выписок из банка в сервис.
    Теперь движение денежных средств
    всегда под контролем.

    Попробовать
  • Несем ответственность за свои
    действия

    Мы не ошибаемся, но...
    Для Вашего спокойствия наша
    ответственность застрахована
    на 100 000 000 рублей!

    Попробовать
  • Интеграция с Моё дело.API

    Открытое API позволяет обмениваться
    данными с любым сервисом, который
    Вы используете.

    Попробовать
Спасибо за Вашу заявку!
Ведение кадрового
и бухгалтерского учета
от 1 667 руб./мес

Бухгалтера из вашей отрасли,

онлайн-сервис для контроля, бот для рутинных операций


Новости законодательства для предпринимателей

Только 1 раз в месяц